C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
2.2.4. Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD của CVTD
Bảng 2.7. Tỷ lệ trích lập DPRR của CVTD VPBank Thăng Long giai đoạn 2017-2019
Dư nợ CVTD 398,725 408,125 456,125 9,400 2,36 48,000 11,76 Tỷ lệ trích (%) 1,01 1,04 1,09 0,03 2,97 0,05 4,81
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh - VPBank Thăng Long)
Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng của cho vay tiêu dùng không tốt, khi cho vay vẫn cần phải trích lập dự phòng nhiều, chất lượng khoản vay không tốt. Trong 3 năm thì tỷ lệ trích lập dự phòng của năm 2017 là thấp nhất 1,01% (4,045 tỷ đồng), năm 2018 trích lập 1,04% (4,246 tỷ đồng) và năm 2019 với tỷ lệ ở mức là 1,09% (4,992 tỷ đồng). Tỷ lệ trích lập DPRR cho vay tiêu dùng có xu hướng tăng qua 3 năm này là do nợ xấu và nợ quá hạn đều tăng lên, một số nhóm nợ xấu có tốc độ tăng trưởng mạnh như nợ nhóm 4 và 5 trong khi tốc độ tăng của nhóm 1 và 2 lại giảm. Do đó, ngân hàng cần đẩy mạnh kiểm soát chặt TDTD đối với khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao, xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ khi khách hàng gặp khó khăn do các nguyên nhân chính đáng chưa thể trả được nợ đúng hạn để đưa ra đánh giá xếp loại đúng nhóm nợ tránh trích lập quá cao, giảm chất lượng cho vay tiêu dùng. Với tỷ lệ trích lập DPRR cho vay tiêu dùng tăng, chi nhánh phần nào ngăn chặn hạn chế được những rủi ro đến từ việc thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn. Nhưng khi tỷ lệ trích lập tăng quá cao và nhanh thì chất lượng của khoản vay của chi nhánh cần được xem xét lại, nhất là với điều kiện các khoản vay mà không cần tài sản bảo đảm thì việc tăng doanh thu nợ cho vay tiêu dùng cũng cần phải tăng trích lập sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận cho chi nhánh.