Quản lý tài chính tại Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài trong 8 năm qua đã có sự đổi mới và từng bước hoàn thiện quy trình xử lý công việc góp phần quan trọng vào sự phát triển của Công ty trong thời gian qua Về thực hiện kế hoạch tài chính: Trong quá trình lập kế hoạch tài chính, các đơn vị của Trung tâm đã căn cứ vào định mức phân bổ và định mức sử dụng lập kế hoạch ngân sách đầy đủ, kịp thời, ít sai sót. Việc thực hiện kế hoạch thực hiện nghiêm túc, trong kiểm soát nội bộ, các đơn vị đề cao kiểm soát chi tiêu và thực hiện ngân sách từ những khâu đầu tiên của quá trình chi,
cơ bản kiếm soát chặt chẽ. Định kỳ hàng quý, hàng năm đều có báo cáo tài chính gửi lãnh đạo Tổng công ty để báo cáo tình hình quản lý, kinh doanh, sử dụng ngân sách nhà nước.
Việc phân bổ và điều hành kế hoạch của Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài giai đoạn 2018-2020 đã đảm bảo đúng các quy định hiện hành của Luật NSNN và các văn bản báo cáo tài chính hàng năm, đảm bảo phân bổ đúng định mức theo quy định, số liệu báo cáo trong quyết toán ngân sách chính xác, trung thực, báo cáo tài chính theo đúng các nội dung được giao.
Về tổ chức bộ máy quản lý tài chính: Các cán bộ làm công tác tài chính- kế toán có tinh thần trách nhiệm cao trong công tác, có ý thức nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, mỗi cán bộ kế toán được phân công nhiệm vụ rõ ràng, số liệu kế toán thường xuyên được kiểm tra. Qua các đợt kiểm toán tài chính số liệu về tình hình tài chính- kế toán của Trung tâm được đánh giá là trung thực,hợp lý và ít sai phạm.
Về chi tiết quản lý tài chính: Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài đã xây dựng và phân thành 2 cấp và có phân nhiệm rõ ràng. Phòng tài chính kế toán của Trung tâm tham mưu cho ban lãnh đạo, quản lý chung trong lĩnh vực tài chính và thông tin kinh tế, và là đơn vị kế toán của Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài. Phòng tài chính tổng hợp của các công ty con, các đơn vị thành viên quản lý tài chính tại đơn vị và báo cáo hoạt động lên phòng tài chính kế toán của Tổng công ty.
Quy chế quản lý tài chính của ACV đã quy định rõ trách nhiệm của từng bộ phận, từng cá nhân trong việc xây dựng, theo dõi và quản lý, giám sát các định mức chi phí sản xuất kinh doanh, định mức kinh tế kỹ thuật...Việc quy định trách nhiệm cụ thể này khiến cho mỗi cá nhân nâng cao ý thức trong phần việc của mình, nâng cao hiệu quả của công tác quản lý và sử dụng chi phí. Những năm qua tuy nguồn ngân sách cấp cho Trung tâm thương mại và
dịch vụ hàng không Nội Bài còn chưa đáp ứng được nhưng Trung tâm đã cố gắng rất nhiều trong thực hiện dự toán, phân bổ kinh phí thực hiện các nhiệm vụ chính trị được giao để đảm bảo duy trì hoạt động bộ máy và thực hiện tốt các nhiệm vụ được giao.
Đối với bộ phận kiểm soát: Đã chủ động kiểm tra kiểm soát hệ thống một cách chặt chẽ, hàng tuần, hàng tháng đều có báo cáo kết quả kiểm soát cũng như chi tiết các tình huống nhắc nhở và xử lý. Tuy nhiên sự hạn chế của ban kiểm soát : Do ban kiểm soát là cố định, cự li đi kiểm tra xa nên hay bị báo trước các lần đi kiểm tra dẫn đến bị nhân viên làm việc theo cách đối phó. Việc tổ chức phổ biến, tập huấn, quán triệt các chính sách văn bản của Nhà nước, của Bộ Tài chính về lĩnh vực quản lý tài chính đến thủ trưởng và cán bộ trực tiếp thực hiện nhiệm vụ tài chính kế toán của đơn vị đã được thực hiện thường xuyên, giúp cho việc tổ chức thực hiện công tác quản lý tài chính tại Trung tâm thương mại và dịch vụ Hàng Không Nội Bài đã dần đi vào đúng quy trình và chấp hành đúng quy định.
Công tác công khai kế hoạch được giao, công khai quyết toán sử dụng kinh phí hàng năm đã được Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài thực hiện đúng quy định về thời gian, nội dung công khai, tạo điều kiện cho tất cả cán bộ nhân viên tham gia vào quá trình sử dụng cũng như giám sát việc điều hành, sử dụng ngân sách của thủ trưởng đơn vị, đảm bảo công bằng, minh bạch trong quản lý ngân sách được giao.
Về kết quả hoạt động thực hiện kế hoạch doanh thu
Bảng 3.8: Doanh thu, lợi nhuận
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Lợi nhuận sau thuế 163 212 51,5
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài)
Qua bảng 3.8 về doanh thu, lợi nhuận tại Trung tâm thương mại và dịch vụ hàng không Nội Bài có thể đánh giá được hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hiệu quả kinh doanh càng cao, doanh nghiệp càng mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh, hiệu quả kinh tế chính là lợi nhuận thu được khi mở rộng sản xuất và tăng uy tín thế mạnh của Trung tâm trên thị trường.
Hệ số sinh lợi doanh thu (ROS): phản ánh khả năng sinh lời trên một đồng doanh thu.
Hệ số sinh lợi doanh thu = (Lợi nhuận sau thuế÷Doanh thu thuần)×100% Hệ số sinh lợi doanh thu năm 2018 là 18,8% , năm 2019 là 18,6% cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh trong năm 2018-2019 là tương đối như nhau. Năm 2020 hệ số sinh lợi doanh thu là 14,3% cho thấy do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 làm hiệu quả doanh thu giảm 4,3% so với năm 2019.
Doanh thu thực tế năm 2019 tăng so với năm 2018 là 276 tỷ đồng, tương đương tăng 132%, lí do giải thích cho sự tăng này là vì môi trường kinh doanh thuận lợi, số chuyến bay trong năm 2019 tăng lên, số lượng khách xuất nhập cảnh tăng, nhu cầu mua sắm nhiều hơn, quầy hàng đẹp, các mặt hàng đa dạng, phong phú, chất lượng và giá cả hợp lý. Tuy nhiên doanh thu năm 2020 không khả quan do dịch bệnh Covit-19 và thực hiện các biện pháp giãn cách xã hội để phòng chống dịch. Doanh thu thuần năm 2020 giảm 68,5% và lợi nhuận sau thuế giảm 75,7% so năm 2019, nguyên nhân chủ yếu do ảnh hưởng của dịch bệnh Covit -19 kéo dài đã ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế nói chung và tác động sâu sắc đến nghành kinh doanh du lịch ,dịch vụ hàng