Chất lượng là một khái niệm quá quen thuộc với loài người ngay từ thời cổ đại, tuy nhiên chất lượng cũng là một khái niệm gây nhiều tranh cãi. Tùy theo từng đối tượng sử dụng, từ “chất lượng” có ý nghĩa khác nhau. Hiện nay theo Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuấn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đưa ra định nghĩa sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phàm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan.”
Ớ đây yêu cầu của việc thấm định dự án đầu tư là để đánh giá chính xác tính khả thi và hiệu quả của dự án, từ đó rút ra kết luận chính xác về khả năng trả nợ của khách hàng, giúp ngân hàng đưa ra được quyết định tài trợ hợp lý.
Như vậy trên quan điểm của Ngân hàng - một nhà tài trợ vốn thì : “ Chất lượng thấm định là tổng thể quá trình kiểm tra, đánh giá căn cứ, các chuấn mực, các dữ liệu liên quan đến dự án mà tất cả quá trình kiểm tra đánh giá này có thể giúp ngân hàng đưa ra được những nhận xét, kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả của dự án nhằm đưa ra được quyết định đồng ý hoặc từ chối tài trợ vốn một cách hợp lý.”
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư của NHTM
Chất lượng của công tác thấm định dự án đầu tư có ảnh hưởng rất quan trọng đến hiệu quả hoạt động của bộ phận tín dụng nói riêng và kết quả kinh doanh của cả ngân hàng nói chung. Cho nên việc xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thấm định DAĐT là vô cùng cần thiết. Dựa trên các yếu tố, quy trình thấm định dự án, các quy định và thực tiễn hoạt động của Ngân hàng chúng ta có thể đánh giá chất lượng của hoạt động thấm định DAĐT dựa trên những tiêu chí sau:
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính
* Công tác tổ chức thẩm định dự án
thấm định DAĐT. Những dự án ngân hàng tham gia tài trợ thường là những dự án có quy mô đầu tư rất lớn, bao gồm các chi tiết phức tạp trong khi thời gian thấm định dự án có hạn. Nếu không biết tổ chức thấm định, phân bổ thời gian hợp lý thì có thể không hoàn thành công việc và mang lại kết quả có thể không chính xác. Do đó, muốn đánh giá chất lượng thấm định DAĐT có tốt hay không phải dựa trên tiêu chuấn công tác tổ chức và thấm định dự án đã hợp lý hay chưa, có hoạt động thực sự hiệu quả không?
* Tính khoa học, toàn diện của nội dung thẩm định.
Một DAĐT có rất nhiều phương diện khác nhau. Do đó cán bộ thấm định phải phân tích, tìm hiểu, nghiên cứu mọi khía cạnh của dự án để đưa ra cái nhìn tổng quát nhất về dự án. Nếu nội dung thấm định không được xây dựng một cách khoa học và toàn diện thì gây ra nhiều bất cập như thấm định thiếu sót, không bao quát được hoạt động của doanh nghiệp, bỏ qua những chi tiết đáng giá, thông tin quan trọng về dự án mà gây ảnh hưởng lớn đến quyết định của Ngân hàng.
* Phương pháp thẩm định
Khi đánh giá chất lượng thấm định DAĐT chúng ta cần nhìn vào công cụ thực hiện thấm định DAĐT. Đó chính là các phương pháp thấm định mà Ngân hàng đó sử dụng. Ngân hàng nào có phương pháp thấm định khoa học, hiện đại thì chất lượng công tác thấm định sẽ được đánh giá cao hơn so với các ngân hàng có phương pháp thấm định thủ công vì phương pháp thấm định hiện đại sẽ cho những kết quả thấm định mang tính chính xác và hiệu quả cao hơn.
* Chất lượng cán bộ thẩm định
Trong công tác thấm định DAĐT tại các NHTM, cán bộ ngân hàng chính là những người trực tiếp tiến hành thấm định dự án đầu tư. Vì vậy mà Chất lượng thấm định có đạt được hay không phụ thuộc rất nhiều kiến thức và kinh nghiệm của cán bộ thấm định. Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn đơn thuần mà bao gồm hiểu biết về khoa học - kinh tế - xã hội. Kinh nghiệm là những cái được tích lũy qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt, xử lý công việc trên cơ sở các kiến thức đã tích lũy. Bên cạnh đó, tính
kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thấm định.
* Thông tin thẩm định
Thông tin là yếu tố đầu vào của quá trình thấm định, tất cả các tính toán, kết luận của CBTD đều phải dựa trên thông tin thu thập được. Vì vậy muốn có kết quả thấm định chính xác thì nguồn thông tin phải chính xác, đáng tin cậy và được cập nhật thường xuyên. Các kênh thông tin mà CBTD thu thập càng đa dạng, càng có nguồn gốc rõ ràng, thì độ chính xác của thông tin càng cao, chất lượng thấm định càng tốt.
* Khả năng ứng dụng khoa học công nghệ của ngân hàng
Thấm định dự án đầu tư là một hoạt động phức tạp, các số liệu được tính toán trong nhiều năm và có nhiều yếu tố thường xuyên tác động. Vì vậy việc đánh giá về hiệu quả tài chính cũng như các rủi ro khi các yếu tố thị trường thay đổi là rất khó khăn, tốn thời gian, công sức, dễ xảy ra sai sót và không dự tính được nhiều tình huống xảy ra nếu không có các công cụ, phần mềm hỗ trợ. Vì vậy khi đánh giá chất lượng thấm định dự án đầu tư chúng ta cũng cần quan tâm tới chỉ tiêu ứng dụng khoa học công nghệ của ngân hàng đó.
* Thời gian thẩm định và chi phí thẩm định.
Đây là chỉ tiêu đặc trưng giúp chúng ta có thể đánh giá và so sánh giữa các dự án với nhau, giữa hoạt động thấm định của ngân hàng này với ngân hàng khác. Nếu các dự án có tính chất công việc như nhau thì thời gian thấm định dự án nào ngắn, chi phí thấp thì sẽ làm giảm chi phí chung cho hoạt động của Ngân hàng. Thông qua bảng so sánh thời gian thấm định và chi phí thấm định DAĐT của các dự án trong cùng một ngân hàng, chi nhánh và của các nhân viên khác nhau chúng ta có thể đánh giá được chi nhánh nào, nhân viên nào thực hiện công tác thấm định DAĐT một cách khoa học, sáng tạo và chuyên nghiệp hơn. Do đó, trong quá trình đánh giá chất lượng thấm định DAĐT chúng ta phải quan tâm đến thời gian thấm định một dự án đầu tư của Ngân hàng là bao lâu, chi phí bao nhiêu là hợp lý để từ đó có những biện pháp làm giảm thời gian và chi phí xuống
thấp nhất nhưng vẫn phải dựa trên cơ sở đảm bảo các yêu cầu và chất lượng của công tác thấm định. 1.3.2.2. Các chỉ tiêu định lượng * Số dự án tốt trên thực tế Số dự án tốt Tỷ lệ dự án tốt trên thực tế =--- Số dự án được phê duyệt
Chỉ tiêu này cho biết trong tổng số các dự án đã được phê duyệt thì có bao nhiêu phần trăm dự án thành công trên thực tế. Tỷ lệ này càng cao phản ánh công tác thấm định càng có hiệu quả, sàng lọc được những dự án xấu và hỗ trợ được nhiều dự án tốt.
* Chỉ tiêu dư nợ và cơ cấu dư nợ cho vay theo DAĐT.
Dư nợ CV DAĐT
Tỷ lệ dư nợ CV DAĐT = --- Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô khoản tín dụng cho dự án đầu tư trong tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng. Nhìn chung chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ hoạt động cho vay các dự án còn kém phát triển hay số lượng dự án tốt mà ngân hàng tìm kiếm để có thể đầu tư là ít, chất lượng ở lĩnh vực này là chưa cao.Tuy nhiên hoạt động đầu tư và tài trợ đầu tư của ngân hàng còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố: môi trường kinh tế, khấu vị rủi ro của từng ngân hang...
* Chỉ tiêu nợ quá hạn cho vay theo dự án đầu tư
Nợ quá hạn CV DAĐT Tỷ lệ nợ quá hạn CV theo DAĐT = ---
Tổng dư nợ CV DAĐT
Tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng các khoản tín dụng cho dự án đầu tư càng thấp. Khả năng trả nợ của các dự án mà ngân hàng đã giải ngân gặp khó khăn. Điều này thể hiện công tác thấm định của ngân hàng chưa kỹ càng, chưa đánh giá đúng hiệu quả của các dự án đầu tư trước khi quyết định cho vay.
* Chỉ tiêu nợ xấu cho vay theo dự án đầu tư
Nợ xấu cho vay theo dự án đầu tư Tỷ lệ nợ xấu CV theo dự án đầu tư =---
Tổng dư nợ CV DAĐT
Nợ xấu là những khoản nợ khó đòi, có khả năng mất vốn cao, theo cách phân loại nợ của các TCTD Việt Nam hiện nay thì nợ từ nhóm 3 tới nhóm 5 được xếp vào nợ xấu. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu cho vay theo dự án đầu tư càng cao chứng tỏ chất lượng thấm định dự án càng thấp, nguồn vốn ngân hàng đầu tư vào các dự án càng khó có khả năng thu hồi vốn.
* Chỉ tiêu về lợi nhuận
Lợi nhuận thu được từ tín dụng trung và dài hạn
+ Tỷ suất lợi nhuận =--- Tổng dư nợ trung và dài hạn bình quân
Hoạt động cho vay theo dự án đầu tư là một hình thức cho vay trung dài hanh vì vậy chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn, qua đó phản ánh một phần chất lượng thấm định của DAĐT. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các dự án sinh lời càng cao, công tác thấm định là tốt và kỹ càng.