đối với các tổ chức, chương trình, dự án tài chính vi mô
Để đánh giá hiệu quả quản lý Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM cần có các tiêu chí chủ yếu được sử dụng sau:
1.2.3.1. Các tiêu chí đối với Ngân hàng Nhà nước
- Tiêu chí về vị thế độc lập của Ngân hàng Nhà nước
Tiêu chí đầu tiên để đánh giá tính hiệu quả trong quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM phải nói đến là vị thế độc lập của NHNN trong quản lý. Xác định rõ ràng vị thế độc lập nhất định trong quản lý đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM trước hết là để NHNN trực tiếp chịu trách nhiệm trong việc quản lý của mình; đồng thời để giảm tối đa sự can thiệp mang tính chất chính trị vào hoạt động quản lý của NHNN. Vị thế độc lập nhất định của NHNN là điều kiện tiên quyết trong việc nâng cao hiệu quả quản lý đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Vị thế độc lập của NHNN được xác định trên cơ sở các đặc điểm sau: NHNN cần có đầy đủ các nguồn lực cần thiết để thực hiện chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của mình; quy định rõ trách nhiệm quản lý của NHNN; NHNN cần có vị thế độc lập nhất định trong hoạt động quản lý và chịu trách nhiệm trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của mình; hoạt động quản lý của NHNN theo quy trình nhất quán và rõ ràng.
- Tiêu chí đánh giá mục tiêu quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM
Để định hướng cho việc xây dựng và thực thi các chính sách quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, thì điều kiện tiên quyết là NHNN cần xác định rõ ràng các mục tiêu trong quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Mục tiêu được xác định đúng đắn sẽ quyết định chính sách được xây dựng và thực hiện. Thực tiễn quản lý của NHNN đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM cho thấy mục tiêu quản lý được xác định rõ và quy định trong văn bản pháp luật, đây sẽ là căn cứ giúp cho việc định hướng chính sách quản lý luôn hướng đến mục tiêu đã định.
- Tiêu chí đánh giá phương thức quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM
Việc xác định các tiêu chí đánh giá phương thức quản lý các tổ chức, chương trình, dự án TCVM tập trung vào các công cụ chính sách mà NHNN sử dụng để
thực hiện quản lý, điều tiết các tổ chức, chương trình, dự án TCVM nhằm đảm bảo đạt được mục tiêu quản lý đề ra. Các công cụ chính sách đó chính là các quyền cơ bản của NHNN đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, bao gồm: quyền cấp phép; quyền kiểm tra, thanh tra, giám sát; quyền thực thi pháp luật; thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia trên cơ sở uỷ quyền và chỉ đạo của Chính phủ trong việc điều tiết tiền tệ và hoạt động của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM… Các quyền trên giúp cho NHNN khi thực hiện quản lý đối với các Tổ chức, chương trình, dự án TCVM có các thẩm quyền cần thiết trong kiểm tra, thanh tra, giám sát và cưỡng chế thực thi pháp luật nhằm ngăn ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời và đúng pháp luật các trường hợp vi phạm.
- Tiêu chí đánh giá sự phối kết hợp của Ngân hàng Nhà nước với các cơ quan quản lý có liên quan trong hoạt động quản lý đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM
Nếu các cơ quan quản lý ở trong nước không có sự phối kết hợp chặt chẽ với nhau trong quản lý giám sát, sẽ làm giảm hiệu lực, hiệu quả quản lý của NHNN đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Quản lý, giám sát của các cơ quan cần phải có sự phối kết hợp chặt chẽ, linh hoạt và thích ứng với sự phát triển nhanh chóng dịch vụ tài chính - ngân hàng. Cơ quan quản lý đầu ngành là NHNN cần trang bị nhiều kỹ năng mới nhằm đảm bảo sự tuân thủ các nguyên tắc về quản lý rủi ro và chấp hành các quy định an toàn của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM.
1.2.3.2. Đối với các tổ chức, chương trình, dự án tài chính vi mô
Đánh giá hiệu quả quản lý nhà nước đối với hoạt động của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, không chỉ căn cứ vào các tiêu chí đánh giá đối với NHNN (chủ thể quản lý) mà còn cần căn cứ vào các tiêu chí đánh giá đối với mức độ phát triển trong hoạt động của các các tổ chức, chương trình, dự án TCVM (đối tượng quản lý). Hoạt động của các các tổ chức, chương trình, dự án TCVM đảm bảo an toàn, lành mạnh, hiệu quả, bền vững và đúng mục đích tôn chỉ là mục tiêu mà quản lý của NHNN hướng đến, điều này định lượng được thông qua việc xem xét các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính của một các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, điển hình như các chỉ số:
- Tỷ lệ vốn điều lệ và các quỹ so với các tài sản rủi ro:
Tỷ lệ vốn điều lệ và các quỹ
so với các tài sản rủi ro =
Tổng vốn điều lệ và các quỹ Tổng tài sản rủi ro
Đây là chỉ số đo lường khả năng bù đắp rủi ro của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM từ vốn điều lệ và các quỹ dự trữ, dự phòng và các khoản vay nợ có kỳ hạn dài trước những mất mát do các loại Tài sản Có rủi ro gây nên do các yêu tố về đạo đức con người, biến động kinh tế gây nên. Thông qua chỉ số này còn cho biết khả năng đối phó của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM trước các biến động của môi trường hoạt động.
- Tỷ trọng vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn:
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu
so với tổng nguồn vốn =
Tổng vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số đo độ nhạy cảm rủi ro thị trường, dùng để xác định nguy cơ rủi ro vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Tổng nợ quá hạn Tổng dư nợ
Chỉ số này dùng để xem xét, đánh giá chất lượng Tài sản Có và thường được dùng như một chỉ số đại diện cho chất lượng tài sản của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, đồng thời nó còn để xác định mức độ rủi ro của tài sản trong danh mục cho vay. Ngoài ra, đối với tổ chức TCVM còn được đánh giá tỷ lệ nợ xấu trên tổng dự nợ.
- Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA):
ROA = Tổng lợi nhuận sau thuế
Tổng tài sản
Đây là một chỉ số đánh giá về khả năng sinh lời của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM và được dùng để đo lường hiệu quả trong sử dụng tổng tài sản của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM bao gồm cả tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời.
ROE = Tổng lợi nhuận sau thuế Vốn sở hữu
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ sinh lời của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM và được dùng để đo hiệu quả sử dụng vốn của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM bao gồm cả vốn chủ sở hữu và các quỹ dự trữ.
- Thu nhập ròng từ lãi so với tổng thu nhập:
Thu nhập ròng từ lãi so với
tổng thu nhập =
Tổng thu nhập ròng từ lãi Tổng thu nhập
Chỉ số này dùng để đánh giá tỷ lệ thu nhập lãi thuần trên tổng thu nhập của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Trong trường hợp các tổ chức, chương trình, dự án TCVM có tỷ lệ cho vay trên tổng huy động cao, chỉ số này có xu hướng cao hơn.
- Chi phí ngoài trả lãi trên tổng thu nhập:
Chi phí ngoài trả lãi trên
tổng thu nhập =
Chi phí ngoài trả lãi Tổng thu nhập
Là chỉ số về tỷ lệ lợi nhuận, dùng để đo lường chi phí quản lý so với tổng thu nhập, từ đo đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM.
- Tài sản thanh khoản trên tổng tài sản – hệ số tài sản lỏng:
Tài sản thanh khoản trên
tổng tài sản =
Tổng tài sản thanh khoản Tổng tài sản
Đây là chỉ số đo lường mức thanh khoản tài sản của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Nó cung cấp thông tin về khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt cho trường hợp được dự báo hay chưa được dự báo của khách hàng gửi tiền tại các tổ chức, chương trình, dự án TCVM. Mức độ thanh khoản càng cao cho thấy khả năng đối phó của các Tổ chức, chương trình, dự án TCVM trước những biến động càng lớn và ngược lại.
- Tài sản thanh khoản trên nguồn vốn ngắn hạn:
Tài sản thanh khoản trên nguồn vốn ngắn hạn =
Tổng tài sản thanh khoản Tổng nguồn vốn ngắn hạn
Chỉ tiêu này đo lường mức thanh khoản của Tài sản Có so với Tài sản Nợ ngắn hạn và dùng để đánh giá khả năng cân đối giữa Tài sản Có và Tài sản Nợ. Đồng thời, chỉ tiêu này cũng cho biết khả năng đáp ứng việc rút vốn ngắn hạn của khách hàng mà không ảnh hưởng đến thanh khoản của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM.
Ngoài ra, bên cạnh các chỉ tiêu có thể định lượng được, thì còn các chỉ tiêu mang tính chất định tính như: mức độ tuân thủ pháp luật trong hoạt động các tổ chức, chương trình, dự án TCVM đến đâu; mục tiêu hoạt động của mô hình các tổ chức, chương trình, dự án TCVM là giúp khách hàng của mình thoát nghèo, cải thiện đời sống có đạt được hay không hoặc mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành viên, khách hàng … Như vậy, để đánh giá được hiệu quả quản lý của NHNN đối với các tổ chức, chương trình, dự án TCVM một cách toàn diện thì cần kết hợp đánh giá từ phía hoạt động của NHNN và hoạt động của các tổ chức, chương trình, dự án TCVM, cũng như kết hợp đánh giá mang tính chất định lượng với đánh giá định tính.