1.4.1.1. Cơ cấu tổ chức và hoạt động
Phương thức tổ chức áp dụng đối với hoạt động tín dụng của NHTM là việc tách bạch 3 chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách bạch 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
1.4.1.2. Con người
Con người là nguồn lực của mọi nguồn lực, là tài nguyên của mọi tài
nguyên. Con người là yếu tố quyết định đến thành công hay thất bại của một ngân hàng. Yếu tố con người bao gồm các mặt: số lượng, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, cơ cấu nhân sự, phẩm chất đạo đức, năng lực quản lý và tác nghiệp.
25 Muốn có hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt, trước hết phải có đội ngũ
cán bộ lãnh đạo, cán bộ quản lý giỏi, giàu kinh nghiệm, năng động, phẩm chất
đạo đức tốt. Mặt khác phải có đội ngũ cán bộ tác nghiệp giỏi, hiểu biết rộng về
pháp luật, tinh thần trách nhiệm cao với công việc, phẩm chất đạo đức nghề
nghiệp tốt, đặc biệt là phải am hiểu và có kinh nghiệm về lĩnh vực tín dụng mà mình quản lý. Thực tế cho thấy rằng, phần lớn các sai phạm nổi cộm trong hoạt
động ngân hàng những năm qua là do đạo đức nghề nghiệp, những người được giao nhiệm vụ đã đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích ngân hàng. Do đó con người là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói chung và ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng.
1.4.1.3. Kiểm soát, kiểm toán nội bộ
Việc kiểm soát, kiểm toán nội bộ được xem như hệ thống đề kháng của hoạt động ngân hàng trong đó có tín dụng. rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ
khâu nào trong quá trình cấp tín dụng: lập hồ sơ, phân tích thẩm định, ra quyết
định, giải ngân, thu hồi nợ. Do đó, quá trình xét duyệt tín dụng, giám sát tín dụng
được thực hiện đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả sẽ ngăn ngừa và giảm thiểu tối đa
rủi ro tín dụng.
1.4.1.4. Công nghệ
Một ngân hàng có công nghệ tốt sẽ giúp vận hành thuận lợi, quản lý cơ sở
dữ liệu tốt: pháp lý, tình hình hoạt động, tình hình tài chính, xếp hạng tín dụng… thì có thể đưa ra những quyết định cần thiết về cho vay, quản lý, theo dõi và áp dụng các chế tài tín dụng phù hợp. Cơ sở dữ liệu càng đầy đủ, kịp thời chính xác và toàn diện thì khảnăng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng được
nâng cao và ngược lại.
1.4.1.5. Năng lực tài chính của ngân hàng
Năng lực tài chính của NHTM không chỉ là nguồn lực tài chính đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NHTM mà còn là khảnăng khai thác, quản lý và sử dụng các nguồn lực đó phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh. Năng lực tài chính thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản, khảnăng thanh toán và khả năng sinh lời, khả năng tồn tại và phát triển một cách an toàn không để xảy ra đổ
26
duy trì được hoạt động bình thường và phát triển một cách ổn định, bền vững trong mọi điều kiện về kinh tế, chính trị, xã hội ở trong nước và trên thế giới. NHTM có khảnăng cung cấp tín dụng có hiệu quả và các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế. Năng lực tài chính của một NHTM càng được đảm bảo thì mức độ
rủi ro trong hoạt động ngân hàng càng thấp và năng lực cạnh tranh của NHTM trên thịtrường càng cao và ngược lại.
1.4.2. Các nhân tố bên ngoài
1.4.2.1. Các nhân tố thuộc về môi trường
Môi trường chính trị - pháp lý
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn luôn và bao giờ cũng phải đặt trong khuôn khổ luật pháp và chính trị của một quốc gia nhất định. Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải tuân thủ các giới hạn và chịu sự giám sát của ngân hàng
Trung Ương, cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ.
Trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, sự giám sát của
cơ quan quản lý ngân hàng vừa có ý nghĩa định hướng cho các ngân hàng tuân theo các chuẩn mực chung, vừa có tác dụng cảnh báo từ xa. Khi nền kinh tế có những biến đổi, ở góc độ kinh doanh, các ngân hàng rất dễ chạy theo lợi nhuận
trước mắt, không lường hết hậu quả lâu dài sau này. Sự giám sát cảnh báo của cơ
quan quản lý ngân hàng là hết sức cần thiết, nhằm đảm bảo sự an toàn không chỉ
cho từng ngân hàng mà còn cho cả hệ thống.
Môi trường kinh tế - xã hội
Ngay từ khi mới ra đời cho đến nay, hoạt động tín dụng của ngân hàng
luôn được đánh giá là đòn bẩy cho sự phát triển kinh tế của một quốc gia. Do vậy, trong quản trị tín dụng, từgiai đoạn hoạch định mục tiêu, thiết kế danh mục
cho đến khi giám sát thực hiện đều chịu ảnh hưởng rất lớn bởi môi trường kinh tế
- xã hội trong nước.
Quá trình thực hiện cho vay cũng có sự gắn kết chặt chẽ với biến động của nền kinh tế và điều này đem lại cả thuận lợi cũng như khó khăn cho hoạt động quản trị cho vay của ngân hàng. Bởi vì hoạt động cho vay là một dạng dịch vụ, cần phải thỏa mãn các nhu cầu của thị trường, nên trong điều kiện nền kinh tế tăng trưởng “nóng” các ngân hàng rất dễ bị cuốn hút theo sự phát triển của một số ngành kinh tế thời thượng, cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng có thể đi
27 lệch hướng ban đầu, chỉ tập trung vào một số ít ngành đang phát triển mạnh. Trong ngắn hạn điều này có thể đem lại lợi nhuận cho ngân hàng tức thời, tuy nhiên, khi các ngành kinh tế nhạy cảm từ “nóng” trở nên “nguội lạnh” thì rủi ro tiềm ẩn mới thực sự bộc lộ và hậu quả tổn thất sẽ khôn lường cho ngân hàng. Chính vì vậy trong quá trình quản trị tín dụng, đòi hỏi các ngân hàng phải nắm bắt kịp thời những biến động của nền kinh tế, có những quyết sách phù hợp với sựthay đổi đang diễn ra trong nền kinh tế, đảm bảo lợi nhuận và tổn thất tín dụng luôn nằm trong khảnăng kiểm soát của ngân hàng.
1.4.2.2. Các nhân tố thuộc về khách hàng
Thông tin bất cân xứng:
Việc “vay mượn” giữa ngân hàng và khách hàng được lập thành hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên, hợp đồng tín dụng là một dạng hợp đồng không hoàn chỉnh, việc thực hiện hợp đồng này gặp rất nhiều khó khăn vì có nhiều tình huống xảy
ra mà các bên không lường trước được. Cũng do chính vấn đề này trong quá trình thực hiện hợp đồng, khách hàng có thể sẽ có hành vi gây tổn hại đến ngân hàng.
Đây chính là vấn đề bất cân xứng về thông tin.
Hai hành vi phổ biến do thông tin bất cân xứng gây ra là lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại. Cả hai hành vi này đều có khả năng gây tổn hại cho ngân hàng khi cấp tín dụng. Vì vậy, để đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro tín dụng bản thân các ngân hàng phải xử lý thông tin bất cân xứng nhằm hạn chế lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại: cho vay đúng đối tượng và giám sát chặt chẽ khách hàng vay vốn
có hành vi đúng đắn nhằm đảm bảo việc thu hồi cả gốc và lãi khoản tín dụng đã
cấp ra.
Khách hàng sử dụng sai mục đích, không có thiện chí trả nợ
Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có phương án kinh
doanh khả thi. Song trên thực tế không phải khách hàng nào cũng sử dụng vốn
vay đúng mục đích, có hiệu quả, kinh doanh có lãi. Phần vốn mà các khách hàng sử sụng sai mục đích hoặc cố ý lừa đảo ngân hàng hoặc bắt buộc phải sử dụng sai mục đích đa số rơi vào nợ quá hạn, nợ xấu và điều này gây nhiều thiệt hại cho ngân hàng.
28
1.5. Công cụ quản trị rủi ro tín dụng
Để thực hiện quản trị rủi ro tín dụng, các NHTM sử dụng một loạt các công cụ chuyên biệt có tính hệ thống, trực tiếp và cả gián tiếp. Trong đó chia làm
hai nhóm là nhóm công cụ về cơ chế quản trị rủi ro tín dụng và nhóm công cụ
vận hành hệ thống quản trị rủi ro tín dụng.
1.5.1. Nhóm công cụcơ chế chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Là các quan điểm được cụ thể hóa thành chiến lược, định hướng, chính sách… làm khuôn khổ cho hoạt động tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng của NHTM, bao gồm:
1.5.1.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro
Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Trong
điều kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bởi vì đó là “kim
chỉ nam” cho hoạt động tín dụng.
Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai
nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao. Nhất là trong điều kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới. Chiến lược này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng.
1.5.1.2. Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh. Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dựa trên những căn cứ sau:
- Nguồn vốn của ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động, và vốn chủ sở hữu. Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp.
29 - Các chính sách kinh tếvĩ mô của nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thịtrường. Do đó ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhất
đối với các điều chỉnh vĩ mô của chính phủ.
- Thị trường mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của
đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định. Chính những nhân tố này sẽ
phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trên thịtrường
- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là những phân tích mang tính chất kĩ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình là những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tệnhư lãi suất, lạm phát, ngoại tệ…
1.5.2. Nhóm công cụ vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng
- Thiết lập hệ thống các bộ phận chuyên biệt trong quản trị rủi ro tín dụng, với nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu cần thiết trong công tác nghiên cứu nhận biết, đánh giá định lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng. Các bộ phận trên có thể là các phòng ban chuyên biệt có chức năng quản trị rủi ro tín dụng như phòng quản trị rủi ro tín dụng, phòng chính sách và phát triển sản phẩm, phòng kiểm soát kiểm toán nội bộ… hoặc là một phần hoạt động có chức năng quản trị rủi ro tín dụng như bộ phận tái thẩm định tín dụng… Việc thiết lập các phòng ban với quy mô, cấp độ là phụ thuộc vào từng NHTM trong từng giai đoạn phát triển. Điều này phụ thuộc vào quan điểm của NHTM đó, và những tính toán về cân đối chi phí trong việc phát triển hệ thống quản lý rủi ro tín dụng và chi phí cơ hội phải bỏra để vận hành nó.
- Tiến hành các nghiệp vụ cụ thể trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
theo các định mức cần thiết đặt ra. Công việc này gồm nhóm các yêu cầu định mức về chất lượng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM,
được thực hiện theo từng giai đoạn của quy trình tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm các công việc như sau:
30
+ Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng:
Thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá
khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay. Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay. Đó là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của
đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả. Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hoàn trảđúng hạn và đầy đủ. Công tác này có vai trò quyết định trong việc khoản vay có sinh lời hay không, qua đó đảm bảo chu kỳ đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến cho vay đến thu nợ, hoặc có
đảm bảo được mục đích kinh doanh của ngân hàng hay không.
+ Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng:
Các yêu cầu tài sản bảo đảm của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi
ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp
đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn. Tuy nhiên việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng và của bản thân ngân hàng cho vay.
+ Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng:
Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có
đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ
vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng
theo hợp đồng hay không.
Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chếđược những rủi ro không cần thiết.
+ Xử lý hiệu quả nợ quá hạn:
Để có thể xử lý được nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, bản thân các ngân hàng cần phải ý thức được rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời, hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá người vay vẫn còn
31 khảnăng trả nợ. Tuy nhiên, như thế này khảnăng rủi ro tín dụng vẫn còn rất cao, hoặc là thanh lý, thu hồi khoản nợ trước hạn. Đây là những quyết định rất quan trọng, nó cho thấy ngân hàng có thể bị rủi ro hay không.
+ Phân tán rủi ro tín dụng:
Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản lý tín dụng. Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong
cho vay (dưới 15% vốn tự có), dựa trên những đánh giá về tài sản bảo đảm (tối
đa 70% giá trị tài sản bảo đảm), thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho