2. Kiến thức chuyên môn:
3.3.2.4 Chính sách sau bán hàng
Ưu tiên cung cấp vật liệu cho các công ty, doanh nghiệp khi đang thi công dở dang công trình. Hỗ trợ chi phí vận chuyển cho khách hàng. Kiểm tra hàng hóa, vật
liệu khi có sự phàn nàn của khách hàng, đổi hàng hóa lại khi phát hiện lỗi do nhà sản xuất, chịu tất cả chi phí khi đổi hàng hóa
Xây dựng các chương trình khuyến mại với mục đích không ngừng khẳng định uy tín của công ty trên thị trường và luôn đề cao hình ảnh của các sản phẩm tại công ty, luôn luôn nhắc nhở thu hút người tiêu dùng đến với sản phẩm của công ty.
Sản phẩm của công ty hiện nay đang trong giai đoạn bão hoà bởi vậy trong thời gian tới cần hỗ trợ mạnh để tiêu thụ đạt kế hoạch.Sản phẩm đựợc giới thiệu và tiêu thụ rộng rãi ở thị trường mới tuy nhiên tiềm năng tiêu thụ sản phẩm ở các thị trường cũ vẫn lớn. Điều này biểuhiện qua các chương trình khuyến mại thì khối lượng sản phẩm của công ty được bán ra tăng lên rất nhiều so với khi không có các biện pháp kích thích. Do đó đòi hỏi công ty phải có biện pháp xâm nhập sâu hơn vào thị trường hiện tại.
3.3.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp từ năm 2103 - 2015
3.3.3.1 Lợi nhuận của công ty
Bảng 3.16 Tình hình lợi nhuận của công ty từ năm 2013 – 2015
(Đvt: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch (2013- 2014) Chênh lệch (2014- 2015) Số tiền % Số tiền % 1. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (516) 10.952 11.013 11.468 (2122%) 61 101% 2. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (15.809) (2.331) (2.640) 13.478 14.7% (309) 113% 3.Lợi
4. Lợi nhuận sau thuế
(18.336) (2.449) 473 15.887 13% 2.992 (20%)
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán (Công ty Cổ phần vật liệu xây dựng DIC). Thông qua báo cáo tài chính năm 2013 đến năm 2015, tình hình lợi nhuận của công ty từ đầu năm 2013 đến hết tháng 12 năm 2015 ta thấy lợi nhuận của công ty tăng khá mạnh lợi nhuận sau thuế đạt 473 triệu đồng trong khí đó đầu năm 2013 bị lỗ đến 18.336 triệu đồng. Nguyên nhân năm 2015 lợi nhuận tăng trở lại như vậy là do:
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: trong năm 2014 lợi nhuận tăng với số tuyệt đối (năm 2014/2013) là:10.192 – (-516) = 11.568 triệu đồng. Đến năm 2015 thì tăng thêm 61 triệu đồng nữa.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: cũng có tăng đáng kể với con số (năm 2014/2013) là 13.478 triệu đồng.
Nhìn chung lợi nhuận sau thuế đầu năm 2015 lời 473 triệu đồng (mức tăng 18.879 triệu đồng so đầu năm 2013) Có thể thấy nguyên nhân chính là hoạt động của công ty đã đi vào ổn định sau những năm bị thua lỗ, nhưng nguyên nhân chính là được nhiều khách hàng tin dùng được nhiều hợp đồng lớn và vì thế doanh thu thuần càng tăng và lợi nhuận sau thuế cũng tăng theo đó.
3.3.3.2 Doanh thu
Bảng 3.17 Doanh thu của công ty qua 3 năm từ năm 2013 đến 2015
(Đvt: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch (2013- 2014) Chênh lệch (2014-2015) Số tiền % Số tiền % 1. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 59.478 67.717 71.841 7.693 114% 4.124 106% 2. Doanh thu từ hoạt 17 3 3 (14) 17% 0 100%
động tài chính Tổng
doanh thu 59.495 67.720 71.844 8.225 114% 4.124 106%
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán (Công ty Cổ phần vật liệu xây dựng DIC).
Thông qua bảng 2.5 ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2014 tăng 7.693 triệu đồng so với năm 2013 (tỷ lệ 114%) đến năm 2015 thì tăng thêm 4.124 triệu đồng so với năm 2014 (tỷ lệ 106%), bên cạnh đó doanh thu từ hoạt động tài chính từ năm 2014 giảm 14 triệu đồng so với 2013 (tỷ lệ 17%), đến năm 2015 thì con số này không tăng lên đáng kể và chỉ dao động ở mức 3 triệu đồng (tỷ lệ 100%). Vậy doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chủ yếu dẫn đến tổng doanh thu của công ty biến động qua các năm. Doanh thu của năm 2014 tăng mạnh so với doanh thu của năm 2010 xét về số tuyệt đối doanh thu tăng 8.225 triệu đồng và xét về số tương đối doanh thu thực hiện đạt 114% so với năm 2013. Doanh thu của năm 2015 so với doanh thu của năm 2014 xét về số tuyệt đối doanh thu tăng thêm 4224 tỷ đồng và xét về số tương đối doanh đạt 106% so với năm 2014.
Nhìn chung thì doanh thu của công ty đang tăng theo từng năm. Nhưng so với năm 2014 thì doanh thu năm 2015 đã giảm đi một nửa, nguyên nhân doanh thu giảm ở năm 2015 là do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính, bên cạnh đó một phần do cạnh tranh của đối thủ trên thị trường .
3.3.3.3 Báo cáo chi tiết kết quả kinh doanh năm 2015 Bảng 3.18 Kết quả kinh doanh năm 2015
CHỈ TIÊU ĐVT KH 2015 TH 2015 So sánh
TH/KH(%)
I. GIÁ TRỊ SẢN LƯỢNG: Tr.đ 75.000 81.280 108,37
1. Giá trị khai thác đá XD Tr.đ 31.100 44.180 2. Giá trị SX gạch không nung Tr.đ 14.800 13.310
4. Mỏ sét Mỹ Xuân 3 Tr.đ 3.600 5.080
5. Xây lắp Tr.đ 4.000 -
6. Giá trị sản lượng khác Tr.đ 500 1.530
II. DOANH THU: Tr.đ 65.000 71.841 110,52
1. DT tiêu thụ gạch không nung Tr.đ 13.000 11.396 2. DT tiêu thụ gạch Tuynel Tr.đ 17.400 18.405 3. DT tiêu thụ đá xây dựng Tr.đ 26.000 34.098
4. DT Mỏ sét Mỹ Xuân 3 Tr.đ 3.600 4.880
5. DT Xây lắp Tr.đ 4.000 175
6. DT khác Tr.đ 1.000 2.887
III. LỢI NHUẬN SAU THUẾ: Tr.đ 1.000 473 47,3
IV. SẢN PHẨM SẢN XUẤT:
1. Gạch bê tông cốt liệu Viên 720.000
2. Gạch Terrazzo M2 120.000 118.000
3. Gạch Tuynel Tr.viên 24 18,9
4. Đá xây dựng M3 240.000 277.000
5. Mỏ sét Mỹ Xuân 3 M3 67.500 67.500
V. SẢN PHẨM TIÊU THỤ:
1. Gạch bê tông cốt liệu Viên 500.000
2. Gạch Terrazzo M2 100.000 110.000
4. Đá xây dựng M3 200.000 268.000
5. Mỏ sét Mỹ Xuân 3 M3 67.500 67.500
VI. CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NSNN
1. Các khoản phải nộp vào NS Tr.đ 8.000 9.697
2. Các khoản đã nộp vào NS Tr.đ 7.410
VII. TỔNG SỐ LAO ĐỘNG Người 184 184
VIII.THU NHẬP BÌNH QUÂN
NGƯỜI/THÁNG Tr.đ 5,5 5,9
Nguồn: Phòng Kinh doanh (Công ty Cổ phần vật liệu xây dựng DIC).
Nhận xét :Trong xu hướng phát triển ngày càng tăng của nền kinh tế thị trường thì lợi nhuận luôn là mục tiêu lớn nhất và là mục tiêu đặt lâu dài của mọi doanh nghiệp. Lợi nhuận là không chỉ là kết quả của quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, mà còn là một trong những chỉ số đánh giá sự phát triển của công ty. Lợi nhuận càng cao càng thể hiện được quy mô và vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Tuy nhiên, trong thời kỳ nền kinh tế đang bị khủng hoảng như hiện nay, thì không phải bất kỳ doanh nghiệp nào khi kinh doanh đều làm ăn có lãi và đạt được lợi nhuận tối đa. Trong năm vừa qua, nền kinh tế toàn cầu đã có những biến đổi lớn và toàn diện. Nhưng biến động có tính chất bất lợi, như thay đổi tỷ giá hối đoái, đã ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển của công ty. Với sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên trong công ty được thể hiện qua bảng kết quả sản xuất kinh doanh của công ty.(Bảng 3.18)
Qua bảng số liệu ta có thể thấy kết quả kinh doanh của công ty là tương đối tốt. Lợi nhuận đạt được của công ty trong năm tăng 47.3 % so với kế hoạch, năm 2015 giá trị sản lượng của công ty tăng 103,37% làm cho doanh thu công ty tăng lên 110,52% so với chỉ tiêu đề ra hồi đầu năm, lợi nhuận của công ty đã lên đến vài trăm triệu
Nhìn chung, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong năm đang có chiều hướng phát triển đi lên, làm tiền đề cho sự phát triển của công ty.
- Bộ máy quản lý tinh gọn, Ban điều hành đã ổn định, trong năm có một Phó Giám đốc chuyển công tác và bổ nhiệm thêm 01 Phó Giám đốc phụ trách công tác kinh doanh và thu hồi công nợ.
- Tổng số lao động tính đến 31/12/2015 là 360 người, không tăng so với năm 2014.
- Công tác thanh toán lương và các chế độ cho người lao động cơ bản đã tốt, Công ty không nợ lương người lao động, trả theo thoả thuận trong thoả ước lao động.
- Thường xuyên điều chỉnh và bổ sung các văn bản quản lý nội bộ phù hợp với quá trình phát triển của Công ty và phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành về lĩnh vực quản lý điều hành.
Tóm lại công tác tổ chức lao động đã được củng cố, hoàn thiện dần. Song bên cạnh đó còn một số thiếu sót cần khắc phục, trong đó có công tác tiền lương, tổ chức cán bộ, chế độ cho người lao động, an toàn lao động, công tác tuyển dụng và bố trí lao động vẫn còn chưa kịp thời và chuẩn xác, ảnh hưởng đến chất lượng thực thi công vụ.
b) Kinh doanh tiêu thụ sản phẩm:
- Công tác kinh doanh tiêu thụ sản phẩm đã làm tốt, thu hồi công nợ đạt vượt kế hoạch đặt ra, giá bán và khối lượng tiêu thụ tăng so với năm 2014, nhất là sản phẩm đá xây dựng và gạch Tuynel(sản phẩm sản xuất không đủ cung cấp cho thị trường).
- Công tác cung ứng vật tư đảm bảo, không có hiện tượng thiếu vật tư, nhiên liệu để sản xuất ngừng hoạt động. Luôn nắm bắt biến động của thị trường về giá cả để đàm phán và nhập vật tư đầu vào với giá tốt, góp phần giảm giá thành sản phẩm.
Tóm lại: Công tác kinh doanh tiêu thụ sản phẩm đã hoàn thành kế hoạch song bên cạnh đó, việc kinh doanh vẫn còn thụ động, chưa có kế hoạch lâu dài, một số sản phẩm tiêu thụ còn chậm, như đá 1 x 1, 0 x 37,5 và gạch Terrazzo.
c) Công tác tài chính:
Công tác kế toán đã thực hiện đúng theo quy định của pháp luật, hạch toán đầy đủ, kê khai thuế và các khoản phí, tiền thuê đất theo quy định, kịp thời chính xác.
Công tác tài chính đã đảm bảo đủ vốn cho sản xuất kinh doanh, chủ yếu là từ nguồn thu của khách hàng, việc huy động vốn tại các tổ chức tín dụng vẫn đảm bảo, đã chuyển sang vay tại tổ chức tài chính với lãi suất thấp (chuyển từ ngân hàng Eximbank qua ngân hàng BIDV) góp phần tiết giảm chi phí tài chính dđược 200 triệu đồng so với 2014..
Trong năm 2015 số phát sinh phải nộp thuế là 9.697 triệu đồng, đơn vị đã nộp
7.410 triệu đồng, tổng còn nợ thuế đến ngày 31/12/2015 là : 2.369 triệu đồng.
Nợ BHXH, BHYT, BHTN đến ngày 31/12/2015 là 1.110 triệu đồng ( Cuối 2014 là 2,116 tỷ). Trong năm đơn vị đã nộp 3.228 triệu đồng ( 2014 nộp 1,3 tỷ). Giải quyết được việc cấp thẻ BHYT cho CBCNV 06 tháng đầu năm năm 2016.
Trong năm 2015: Tổng số phát sinh nợ phải thu khách hàng là 83.775 triệu đồng, số đã thu khách hàng là 87.537 triệu đồng, các khoản phải thu khách hàng đến
31/12/2014 là: 23.277 triệu đồng ( Cuối 2014 là 27,480 tỷ).
Nợ phải trả tính đến thời điểm 31/12/2015 là 9,179 tỷ ( Cuối 2014 là 12,844 tỷ). Lợi nhuận trong năm đạt: 473 triệu đồng ( Năm 2014 lỗ 2,449 tỷ).
d) Công tác đầu tư:
Năm 2015: Công ty không thực hiện đầu tư mới mà chủ yếu tập trung vào sửa chữa máy móc thiết bị tại mỏ đá, phục hồi dây chuyền 2 nhà máy Tuynel.
e) Công tác đoàn thể:
Tổ chức công đoàn, đoàn thanh niên vẫn duy trì hoạt động tốt, thường xuyên tổ chức các phong trào thi đua; có sơ, tổng kết cụ thể, tạo được động lực trong CBCNV, thăm hỏi CBCNV ốm đau, gia đình gặp khó khăn, tặng quà nhân ngày Tết; tổ chức ngày 8/3, 20/10 cho chị em, phụ nữ; ngày thương bình liệt sỹ, ngày thành lập quân đội nhân dân. Tổ chức cho đoàn viên đi tham quan du lịch tại TP. Đà Lạt, tổ chức cắm trại nhân ngày thành lập Đoàn, tham gia ngày Hội truyền thống Gia đình DIC… Vì vậy tạo nên không khí phấn khởi, thi đua trong từng tổ, đội, đơn vị sản xuất, được Tổng Công ty đánh giá là đơn vị làm tốt phong trào thi đua nhiều năm liền.
f) Công tác sản xuất:
* Sản xuất đá vật liệu xây dựng:
- Sản lượng đạt: 277.000 m3.
- Kế hoạch : 240.000 m3, đạt 115,41%
- Doanh thu: 34.098.292.909 đồng. - Hiệu quả: Lãi 4.091.207.785 đồng.
* Sản xuất gạch Tuynel:
- Sản lượng đạt: 18,9 triệu viên. - Kế hoạch: 24 triệu viên, đạt 78,75%
+ Gạch Terrazzo:
- Sản lượng đạt: 118.000 m2.
- Kế hoạch: 120.000 m2. Đạt 98,33%
- Doanh thu: 9.938.408.803 đồng.
- Hiệu quả: Lỗ 2.232.150.396 đồng.
+ Sản xuất gạch Block: Bắt đầu sản xuất từ tháng 9/2014: năng suất chưa cao đang trong quá trình chạy thử và tiêu thụ thâm nhập thị trường.
- Sản lượng đạt: 720.000 viên. - Doanh thu: 1.458.971.501 đồng. - Hiệu quả: Lãi 34.397.732 đồng.
* Thi công xây lắp: Trong năm 2015 Công ty không thực hiện thi công công trình xây lắp nào mà chỉ tập trung cho công tác thanh quyết toán dứt điểm các công trình từ năm trước. Đã quyết toán dứt điểm Công trình Đại Phước, hiện đang thực hiện quyết toán công trình Kim Tơ, Bệnh viện Đa khoa và ATA.
g) Khai thác sét:
- Công ty hoàn thành kế hoạch khai thác 67.500m3/năm.
- - Sản lượng đạt : 67.500 m3, đạt 100% kế hoạch. - - Doanh thu : 4.881.047.308 đồng.
- - Lợi nhuận : Lãi 2.542.309.166 đồng.
3.3.4 Nguồn cung ứng của công ty
Để sản xuất ra các loại vât liệu công ty cũng cần mua một số nguyên vật liệu từ những công ty khác nhau. Những sản phẩm trên của Công ty chủ yếu được nhập từ nhà sản xuất có uy tín trong và ngoài nước, nhằm phục vụ họat động kinh doanh tại thị trường trong nước, đồng thời tạo điều kiện cho việc cạnh tranh mua hàng và đảm bảo chất lượng ở đầu ra của Công ty.
Nhà cung ứng chủ yếu hợp tác liên doanh với Công ty để phân phối sản phẩm tại thị trường Việt Nam, ngoài ra Công ty còn liên hệ với một số nhà sản xuất trong nước khi có nhu cầu sản phẩm liên quan.
Bảng 3.19: Một số nhà cung cấp nguyên liệu
Tên Nguyên Liệu Nhà Cung Cấp
Xi măng Công ty TNHH Chấn Long.
Công Ty Cổ Phần Đầu Tư& Phát Triển Công Nghiệp Bửu Long
Đá xây dựng Công ty TNHH Thiên Thành
Gạch Terrazzo Công ty Granite Đại Sơn
Gạch Bê tông cốt liệu Công Ty TNHH Thổ Mỹ Thành.
Công Ty TNHH Gạch Long Hưng.
Gạch Tuynel Công Ty Tnhh Gạch Tuynel Thành Tâm.
Cơ Sở Sản Xuất Gạch Tuynel Phước Hòa
Đất sét Công Ty TNHH MTV Vật Liệu Chịu Lửa Sao Đỏ.
Công Ty Cổ Phần Khoáng Chất Công Nghiệp Việt Nam
Than Công Ty TNHH Thổ Mỹ Thành
Điều này cho thấy Công ty không lo ngại về nguồn cung ứng nguyên liệu đầu vào, tạo lợi thế cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Công ty có mối quan hệ và uy tín tốt đối với nhà cung ứng, cửa hàng kinh doanh vật liệu xây dựng trong và ngoài Tỉnh.
Nằm trên địa bàn thuận lợi về nguồn tài nguyên, nguyên liệu, đường giao thông. Tập trung nhiều cở sở chế biến nguyên vật liệu, đại lý lớn của các công ty chế biến, sản xuất vật liệu xây dựng.
Tiếp giáp với các trung tâm kinh tế lớn của vùng Đông Nam Bộ, nằm trong vùng tập trung nhiều khu công nghiệp - nơi sản xuất và cung cấp các sản phẩm đầu vào đối với Công ty.
Chính với những thuận lợi nêu trên, năng lực tiếp cận và mua nguyên vật liệu luôn ổn định và thuận lợi.
Tình hình dự trữ phân phối sản phẩm cho hoạt động kinh doanh của Công ty luôn có kế hoạch theo dõi hàng tuần về phân phối sản phẩm cho các đại lý tạ phòng kinh doanh, đồng thời Công ty luôn đưa ra phương án dự trữ sản phẩm theo từng thời điểm tong mùa vụ thì lên kế hoạch là 30 ngày dự trữ.
3.3.5 Đối thủ cạnh tranh trên thị trường
Công ty cổ phần đầu tư và phát triển DIC là một công ty kinh doanh về nhiều mặt