Tăng cường kiểm soát việc theo dõi sau khi cho vay.
- Quy định chặt chẽ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về việc giám sát sau khi cho vay, bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ tình hình thực tế của khách hàng và kiểm tra tình trạng của tài sản đảm bảo. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải được ghi nhận vào Biên bản
Quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng đầy đủ. Bộ phận Xử lý nợ của ngân hàng phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý về tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý được và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu.
Bộ phận Kiểm toán nội bộ có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch và chương trình kiểm toán đã định giống như đối với kiểm toán các hoạt động khác. Trong quá trình này, kiểm toán nội bộ sẽ đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của bộ phận xử lý nợ.
Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề sau khi cho vay Định kỳ hàng tháng, mỗi cán bộ tín dụng phải báo cáo về tình trạng của khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ trong kỳ của từng khách hàng vay do mình phụ trách cho Trưởng phòng Tín dụng, Phòng Quản lý Tín dụng và Ban Quản trị Rủi ro. Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, các cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán bộ tín dụng phụ trách và trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm. Trách nhiệm của người phụ trách bộ phận tín dụng của mỗi đơn vị, chi nhánh của ABBank là phải luôn giám sát thường xuyên danh mục cho vay của đơn vị mình, hiểu rõ các khách hàng vay chủ yếu và kiểm tra được công việc thực hiện của các cán bộ tín dụng thuộc cấp.
Phát triển các công cụ giám sát khoản cho vay - Ứng dụng công nghệ thông tin vào việc quản lý và theo dõi thông tin khách hàng.
Tăng cường các kênh thông tin phục vụ công tác thẩm định.
Tăng cường khai thác và sử dụng các thông tin sẳn có của Trung tâm Thông tin Tín dụng NHNN (CIC), Cục thuế, Nhà đất, Trung tâm Thông tin thương mại, thông tin
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
báo chí ...Kết quả tra cứu thông tin qua các phương tiện này phải được nêu ra trong báo cáo thẩm định.
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1. Kết luận
Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế cũng như các NHTM khác đang đứng trước các thách thức về cạnh tranh và hội nhập quốc tế, càng đòi hỏi khắt khe hơn các tiêu chuẩn về sự an toàn, lành mạnh về tài chính, về năng lực điều hành và quản trị rủi ro. Do đó việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu quả trong ngân hàng đối với các nghiệp vụ nói chung và đối với nghiệp vụ tín dụng nói riêng là một yêu cầu bức thiết và quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế trong quá trình hoạt động và phát triển của một ngân hàng thương mại.
Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng. Do đó, để có sự tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của toàn ngân hàng. Do đó, việc đề ra những giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ABBank – Chi nhánh Huế thật sự là mối quan tâm hàng đầu.
Xuất phát từ thực trạng trên, trên cơ sở vận dụng những kiến thức đã học và được thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế, tôi đã viết đề tài "Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng An Bình – Chi nhánh Huế. Đề tài đã chỉ rõ được những nội dung cơ bản sau:
- Thứ nhất: Về tình hình và mức độ rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế. Mức độ rủi ro tại ngân hàng vào năm 2009 có số dư nợ cần chú ý tuy nhiên bước sáng năm 2010 và 2011 thì mức độ này đã được cải thiện. Về mức độ rủi ro tín dụng mà cán bộ tín dụng đánh giá gặp phải thì nó tương đối thấp và từ những điều kiện đó Ngân hàng An Bình được xếp hạng tín dụng tăng trưởng 15% ( Thuộc nhóm 2)
Thứ 2: Về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Sau khi đánh giá thông qua 2 nhóm đối tượng là cán bộ tín dụng và khách hàng cá nhân tham giá tín dụng tại ngân hàng và nhận được kết quả là các nguyên nhân được phân tích trên 3 nguyên nhân chính: Nguyên nhân do yếu tố khách quan từ môi trường, nguyên nhân do yếu tố chủ quan từ khách hàng và nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng. Mỗi nhóm nguyên
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
nhân đều được đánh giá thông qua 30 biến quan sát, và 2 đối tượng đều đánh giá mức độ tác động của các nguyên nhân đến rủi ro tín dụng khá cao. Trong 3 nguyên nhân chính thì nguyên nhân từ phía khách hàng và ngân hàng có tác động và ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Thứ 3: Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Huế đang áp dụng. Ngoài nhưng chính sách kiểm soát tín dụng theo quy định của ngân hàng Nhà Nước và Hội sở Ngân hàng An Bình thì tại chi nhánh Huế còn thực hiện các chính sách riêng như: Thực hiện đánh giá và phân loại khách hàng thường xuyên, phân loại các khoản nợ định kỳ, kiểm soát nội bộ chặt chẽ và trích lập các khoản dự phòng và xử lý nợ xấu.
Thứ 4: Sau khi tiến hành tìm hiểu và đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng An Bình – Chi nhánh Huế tôi đã đưa ra được các giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng được đưa ra 3 nhóm giải pháp chính là: Xây dựng và hoàn thiện môi trường quản trị rủi ro tín dụng, nhóm giải pháp về quy trịnh tín dụng đúng và chuẩn xác và nhóm giải pháp nhằm giải thiểu tổn thất rủi ro xảy ra.
Tuy nhiên đây là một vấn đề nghiên cứu rộng và phức tạp, mặc dù bản thân đã cố gắng nhưng do khả năng nghiên cứu và tìm hiểu còn hạn chế nên chắc chắn không khỏi những hạn chế, khiếm khuyết. Tôi mong muốn nhận được sự quan tâm đóng góp của các cán bộ Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế, các thầy cô giáo và các bạn để luận văn của tôi được hoàn thiện hơn.
3.2. Kiến nghị
3.2.1. Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế
- Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Huế cần đặt ra công tác nâng cao, chỉnh đốn lại đội ngũ cán bộ tín dụng, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thành lập riêng một phòng thẩm định, đây là công việc mà ngân hàng chưa làm được để đảm bảo mức an toàn khi xét duyệt cho vay.
- Cần phải xử lý nợ quá hạn bằng mọi cách sao cho hiệu quả, nhanh gọn, hạn chế được chi phí. Nghiêm túc thực hiện cho vay đúng quy trình xét duyệt cho vay, chú trọng hơn nữa đến khâu thẩm định, đánh giá khách hàng.
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
- Xử lý linh hoạt hơn về quy chế thu lãi trong thời gian gia hạn, không gây khó dễ cho khách hàng, khi họ mới hoạt động chưa trả đúng hạn. Nên trong thời kỳ gia hạn miễn thu lãi.
- Ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành cơ chế về thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi của đội ngũ cán bộ tín dụng, có chính sách ưu đãi đối với cán bộ tín dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn. Thường xuyên quan tâm đến việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thưởng kịp thời để cán bộ tín dụng làm tốt hơn nữa công việc của mình.
- Các phòng ban trong ngân hàng phải hỗ trợ hơn nữa phòng tín dụng trong việc phát hiện nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát khoản vay... Để việc hạn chế rủi ro tín dụng được thực hiện tốt hơn.
3.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
Rủi ro tín dụng không chỉ do các NHTM phải gánh chịu và có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu mà phải coi đó là rủi ro chung của cả nền kinh tế. Do đó để phòng ngừa các rủi ro tín dụng cần thiết phải có các giải pháp mang tính điều kiện để hỗ trợ từ phía các cơ quan quản lý Nhà nước có liên quan. Các giải pháp đó là:
- Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
- Hệ thống văn bản pháp luật về hoạt động ngân hàng của ngân hàng nhà nước hiện nay còn chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo với các bộ ngành khác gây khó dễ cho các NHTM. NHNN cần phối hợp với các bộ ngành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung các văn bản cần thiết để các NHTM hoạt động an toàn hơn
- NHNN cần tăng cường hơn nữa việc kiểm soát các NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội bộ của NHTM đối với các lĩnh vực có rủi ro cao.
3.2.3. Đối với các cơ quan Nhà nước, các cấp, các ngành có liên quan
- Cần đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng ở nhiều cơ quan;
- Trong quá trình phát mãi tài sản thế chấp của khách hàng để thu hồi nợ thì NH gặp rất nhiều khó khăn trong khâu xử lý do văn bản thi hành án còn rất chậm. Vì vậy cơ
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho NH, có sự phối hợp tốt giữa NH với tòa án để NH xử lý các khoản nợ tồn đọng có hiệu quả hơn.
- Chính quyền địa phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin về khách hàng, giúp NH nắm được tình hình kinh tế của các khách hàng khi họ vay vốn.
- Các cơ quan chức năng cần kiểm tra và chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, chỉ cấp một bản gốc duy nhất nhằm ngăn chặn việc dùng một tài sản đi thế chấp nhiều nơi để vay vốn, gây thất thoát tài sản của ngân hàng.
- Nhà nước cần tổ chức nghiên cứu tiến tới việc thành lập một cơ quan chuyên trách về việc thống kê tổng hợp các tỷ lệ tài chính của các ngành trong nước, nhằm rút ra hệ thống các tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào đó làm căn cứ phân tích kinh tế, so sánh đánh giá các khách hàng hiện đang ở tình trạng nào.
Do thời gian nghiên cứu và trình độ chuyên môn có hạn nên bài viết này không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Tôi rất mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo của các thầy, cô giáo để bài viết được hoàn chỉnh và có giá trị thực tế hơn.
Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn các cô, chú các anh/chị công tác Ngân hàng TMCP An Bình- Chi Nhánh Huế, đặc biệt là các cán bộ, nhân viên phòng tín dụng cùng giáo viên hướng dẫn đã giúp đỡ và tạo điều kiện cho tôi hoàn thành bài viết này./.
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
MỤC LỤC
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ...1
1.1. Tính cấp thiết của đề tài...1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu...2
1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu...3
1.4. Phương pháp nghiên cứu...3
1.4.1. Tổng thể nghiên cứu: ...3
1.4.2. Phương pháp thu thập tài liệu ...3
1.4.3. Các bước nghiên cứu...3
1.4.4. Cỡ mẫu, thang đo, phương pháp phân tích dữ liệu...6
1.4.5 Ý nghĩa của việc nghiên cứu...8
1.5. Kết cấu của đề tài...8
PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU...10
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU...10
1.1. Cơ sở lý luận ...10
1.1.1. Các vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ...10
1.1.1.1. Bản chất của tín dụng...10
1.1.1.2. Vai trò của tín dụng...11
1.1.1.3. Nguyên tắc vay vốn...12
1.1.1.4. Điều kiện vay...12
1.1.1.5. Lãi suất tín dụng...12
1.1.1.6. Phương thức tín dụng...13
1.1.2 Những vấn đề lý luận chung về rủi ro...13
1.1.2.1. Bản chất của rủi ro...13
1.1.2.2. Các đặc điểm cơ bản và các thành phần của rủi ro...14
1.1.2.3. Phân loại rủi ro...15
1.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM...16
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
1.1.3.2. Đặc điểm của rủi ro tín dụng...16
1.1.3.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng...17
1.1.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng...23
1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM...24
1.1.4.1. Bản chất của công tác quản trị rủi ro tín dụng...24
1.1.4.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng...24
1.2 Cơ sở thực tiễn...26
1.2.1. Sự cấp thiết của đề tài trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng An Bình- Chi nhánh Huế...26
1.2.2 Thực trạng việc quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM ở nước ta...27
CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHÓM KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HUẾ...30
2.1. Tổng quan địa bàn nghiên cứu...30
2.1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ...30
2.1.2.1. Giới thiệu về chi nhánh ngân hàng An Bình tại Huế...32
2.1.2.2. Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP An Bình – chi nhánh Huế...33
2.2. Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh huế...42
2.2.1. Cơ cấu mẫu điều tra...42
2.2.1.1. Mô tả theo các đặc điểm cá nhân của cán bộ tín dụng ...42
2.2.1.2. Mô tả theo các đặc điểm cá nhân của khách hàng cá nhân...44
2.2.1.3. Mô tả theo mức độ nhận biết của khách hàng cá nhân...46
2.2.2. Đánh giá độ tin cậy thang đo...48
2.2.2.1. Đánh giá độ tin cậy thang đo trong dữ liệu cán bộ tín dụng...48
GVHD: PGS – T.S Nguyễn Tài Phúc
2.2.3. Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng cá nhân gặp phải...51
2.2.3.1. Nguyên nhân ảnh hưởng đến thu nhập...51
2.2.3.2. Nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình thanh toán nợ...53
2.2.3.3. Nguyên nhân tình hình tài sản đảm bảo...54
2.2.4. Phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ đánh giá của cán bộ tín dụng...55
2.2.4.1. Thống kê mô tả...55
2.2.4.2. Thống kê mô tả kết quả đánh giá các nhóm nguyên nhân rủi ro tín dụng...61
2.2.4.3. Phân tích hồi quy đa biến các nhóm nhân tố tác động rủi ron tín dụng ngân hàng ...62
2.2.4.3.1. Mô hình nghiên cứu điều chỉnh...62
2.2.4.3.3 Đánh giá độ phù hợp của mô hình...65
2.2.4.3.4 Kiểm định độ phù hợp của mô hình...66
2.2.5. Biện pháp QTRR tín dụng đã được áp dụng tại ngân hàng An Bình- Chi nhánh Huế ...67
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH- CHI NHÁNH HUẾ...71
3.1. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ABBank- CN Huế ...71
3.1.1. Nhóm giải pháp xây dựng và hoàn thiện mô trường quản trị rủi ro tín dụng...71
3.1.2. Nhóm giải pháp về quy trình cấp tín dụng Đúng và chuẩn xác...72
3.1.3. Nhóm giải pháp nhằm giảm thiểu tổn thất sau khi rủi ro xảy ra...76