1.5.1.1 Giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ
Mục tiêu hoạt động của tổ chức BHTG là bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng vì vậy hoạt động giám sát là hoạt động cần thiết và có vai trò quan trọng hàng đầu. Để thực hiện nhiệm vụ giám sát, tổ chức BHTG có hai công cụ trực tiếp là giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ. Giám sát từ xa là việc tổ chức BHTG thông qua các báo cáo tài chính do tổ chức tham gia BHTG nộp định kì hay các báo cáo do NHNN và các tổ chức liên quan chia sẻ để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động việc tính phí nộp phí hay đánh giá an toàn hệ thống. Từ đó đưa ra các kiến nghị để tổ chức tham gia BHTG chỉnh sửa hoặc đưa ra các cảnh báo rủi ro để tổ chức tham gia BHTG phòng tránh. Kiểm tra tại chỗ là dựa vào kết quả phân tích, đánh giá của các cuộc giám sát từ xa để tiến hành kiểm tra, nhằm xá nhận nghuyên nhân hay mức độ vi phạm để chỉnh sửa kịp thời.
Hoạt động giám sát từ xa luôn được xác định rõ là một hoạt động chủ yếu nhất của BHTGVN. Đây là cơ sở để phát hiện sớm những sai phạm, rủi ro tiềm ẩn thông qua các mô hình giám sát, các tiêu chí, chuẩn mực được xây dựng phù hợp. Trong thời gian qua, BHTG thường xuyên kiểm tra 100% các tổ chức tham gia BHTG và từ đó phát hiện kịp thời hàng chục ngàn vi phạm, trong đó phần lớn là các vi phạm về an toàn hoạt động. Kết quả giám sát từ xa giúp tổ chức BHTG xây dựng hồ sơ cảnh báo, qua đó tổ chức tham gia BHTG tiền gửi sẽ nhận thức khách quan hơn về vi phạm, từ đó tìm ra hướng khắc phục nhắm nâng cao chất lượng hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Hoạt động giám sát từ xa cần được thường xuyên đổi mới và nâng cao chất lượng bằng các áp dựng các chuẩn mực quốc tế, học tập các mô hình giám sát từ xa của các nước phát triển trên thế giới, bởi lẽ đây là hoạt động cốt lõi, làm cơ sở, tiền đề cho nhiều nghiệp vụ khác của BHTGVN.
Hoạt động quan trọng tiếp theo không thể thiếu là kiểm tra tại chỗ. Hoạt động này là cần thiết vì có rất nhiều thông tin hay chỉ tiêu hoạt động chỉ có thể thu thập, phân tích, xác minh trực tiếp tại chỗ, hoạt động giám sát từ xa không thể làm được. Trong suốt thời gian hoạt động, BHTGVN cũng đã tiến hành rất nhiều cuộc kiểm tra tại chỗ đối tượng là các ngân hàng thương mại, TCTD phi ngân hàng và đặc biệt chủ yếu là các QTDND. Qua các cuộc kiểm tra tại chỗ này BHTGVN đã phát hiện ra nhiều lỗi vi phạm, nâng cao ý thức chấp hành các quy định pháp luật.
Công tác giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ là công cụ đánh giá một cách khách quan thực trạng hoạt động, tính tuân thủ pháp luật và mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG. Những phân tích, đánh giá, cảnh báo giúp tổ chức tham gia BHTG nhận thức rõ rành hơn về tình trạng của mình, thúc đẩy việc củng cố, chấn chỉnh, nâng cao ý thức trách nhiệm trong việc chấp hành các quy định về BHTG hay các quy định về an toàn hệ thống. Ngoài nhiệm vụ cảnh báo, hoạt động giám sát kiểm tra này còn có tác dụng dự báo xu hướng biến động của các tổ chức tham gia BHTG.
Từ năm 2013, luật BHTG mới có hiệu lực và có khá nhiều thay đổi trong quy định về giám sát kiểm tra so với luật BHTG ban hành trước năm 2012. Những quy định về giám sát kiểm tra được quy định trong khoản 9, khoản 10, điều 13 của luật này. Nội dung cụ thể và những thay đổi sẽ được trình bày rõ ràng trong chương 2 của bài nghiên cứu này.
Nghiệp vụ giám sát từ xa trong thực tế 15 năm hoạt động của tổ chức BHTG đã chứng minh rằng kết quả của nghiệp vụ này là thông tin đầu vào hữu hiệu cho hoạt động kiểm tra tại chỗ, đồng thời giúp làm rõ các vướng mắc chưa thể kết luận qua nghiệp vụ giám sát từ xa. Vì vậy việc quy định rõ ràng trách nhiệm, chức năng kiểm tra tạo sự đồng nhất giữa các nghiệp vụ là vô cùng quan trọng.
Nhìn ra thế giới, ta thấy các nước có hệ thống BHTG phát triển như Mỹ, Hàn Quốc, Malaysia… đều chú trọng vào việc hoàn thiện công tác kiểm tra giám sát. Các nước này chú trọng từ công tác xây dựng quy định luật pháp tới công tác thực hiện trên thực tế vì họ hiểu rằng kiểm tra, giám sát là yêu cầu cần thiết đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền và đảm bảo ổn định hệ thống tài chính quốc gia.
Hơn nữa, như đã trình bày trong bài nghiên cứu này, hệ thống BHTG thế giới có ba mô hình gồm: mô hình chi trả, mô hình chi trả quyền hạn mở rộng và mô hình giảm thiểu rủi ro. Trong đó mô hình hiệu quả nhất, được áp dụng nhiều nhất là mô hình giảm thiểu rủi ro. Đặc điểm của mô hình này là tính độc lập và chủ động của tổ chức BHTG với chức năng giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ đối với mức độ an toàn, rủi ro của tổ chức tham gia BHTG. Theo quy định hiện hành của Việt Nam thì đang từ mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng và có vài quyền hạn tương ứng với giảm thiểu rủi ro, BHTGVN lại lui về mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng nhưng có nhiều quyền hạn lại bị thu hẹp so với luật ban hành trước đây. Đây có lẽ là bước đi ngược lại với sự phát triển trên thế giới.
Qua đây, ta đã thấy được vai trò vô cùng quan trọng của nghiệm vụ giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ. Tập trung phát triển và làm tốt hai nghiệp vụ này cũng chính là trực tiếp làm tốt nhiệm vụ bảo vệ người gửi tiền – nhiệm vụ căn bản của tổ chức BHTG.
1.5.1.2 Giám sát qua công cụ phí BHTG
Hiện nay, trên thế giới, tổ chức tham gia BHTG có 2 cách tính phí BHTG như sau:
- Hình thức tính phí bảo hiểm theo tỷ lệ phí BHTG cố định/ đồng hạng: Theo hình thức này, các tổ chức tham gia BHTG phải đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG theo một tỷ lệ thu phí BHTG áp dụng cho tất các TCTD tham gia BHTG trong cùng một hệ thống BHTG của quốc gia. Mức phí BHTG đóng góp được tính
bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định tính trên số dư tiền gửi của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG.
• Ưu điểm của cách tính phí BHTG đồng hạng: dễ quản lý, dễ tính và thu phí phù hợp trong giai đoạn đầu triển khai hệ thống BHTG tại Việt Nam khi tổ chức BHTG chưa có đủ nguồn nhân lực và các nguồn lực cần thiết khác.
• Nhược điểm của cách tính phí BHTG đồng hạng: cách thu phí này không mang tính cạnh tranh, trong khi tổ chức huy động tiền gửi có mức độ rủi ro thấp phải gánh chịu chi phí trong khi những tổ chức có mức độ rủi ro cao hơn được hưởng lợi nên không phản ánh được mức độ rủi ro của các tổ chức thành viên.
- Hình thức tính phí BHTG theo mức độ rủi ro: Theo hình thức này, tổ chức BHTG sẽ tiến hành xếp hạng các TCTD tham gia BHTG, tổ chức nào có mức độ rủi ro cao sẽ phải đóng phí BHTG cao hơn các TCTD khác.
• Ưu điểm: khắc phục được hạn chế của hình thức trước, có tác dụng khuyến khích các thành viên tiến hành quản trị rủi ro chặt chẽ.
• Nhược điểm: việc xác định mức độ rủi ro của từng TCTD lại rất phức tạp, đòi hỏi trình độ quản lý rất cao và liên quan đến vấn đề bảo mật tin tức ngân hàng. Đây lại là điểm khá nhạy cảm vì nếu người gửi tiền biết được mức phí đóng bao nhiêu, sẽ biết tình hình thanh khoản của TCTD là “yếu” hay “khỏe”. Và nếu “yếu”, họ sẽ không gửi, hoặc hạn chế gửi, làm xấu thêm tình hình thanh khoản của TCTD.
Có thể nói, so với mức phí đồng hạng thì áp dụng mức phí theo mức độ rủi ro có tác dụng đánh giá chính xác mức độ an toàn trong hoạt động, khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG nâng cao chất lượng hoạt động, quan tâm việc giảm thiểu rủi ro để giảm phí BHTG phải nộp. Nói cách khác, việc áp dụng mức phí theo mức độ rủi ro giúp nâng cao chất lượng hoạt động của TCTD tham gia BHTG, gián tiếp hỗ trợ quá trình kiểm tra giám sát các TCTD. Rủi ro của các tổ chức tham gia
BHTG được giảm thiểu sẽ giúp chi phí chi trả tiền gửi được bảo hiểm giảm xuống, ngăn chặn các rủi ro đạo đức, đảm bảo nguyên tắc thị trường và đặc biệt là đảm bảo tính an toàn của cả hệ thống tài chính ngân hàng. Đồng thời, việc triển khai hệ thống phí này còn giúp tổ chức BHTG nâng cao hiệu quả hoạt động một cách đồng bộ theo mô hình giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, cho người gửi tiền và cho chính quỹ nghiệp vụ bảo hiểm.
1.5.1.3 Giám sát qua công cụ hạn mức BHTG
Hạn mức trả tiền bảo hiểm là số tiền tối đa mà tổ chức BHTG trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia BHTG khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm. Số tiền bảo hiểm được trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm của một người tại một tổ chức tham gia BHTG bao gồm tiền gốc và tiền lãi, tối đa bằng hạn mức trả tiền bảo hiểm quy định. Có hai phương thức chi trả tiền gửi phổ biến đối với hệ thống BHTG trên thế giới là chi trả có giới hạn và chi trả không giới hạn. Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm thể hiện chính sách của Nhà nước, được xây dựng trong từng thời kỳ và việc xác định hạn mức cần đảm bảo đồng thời 2 nguyên tắc (i) hạn mức cần đủ cao để duy trì niềm tin của
người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng và (ii) hạn mức cần đủ thấp để những người gửi tiền quy mô lớn không chủ quan với các hoạt động ngân hàng thiếu an toàn và rủi ro, qua đó kiểm soát và điều tiết rủi ro đạo đức, tránh tình trạng mạo
hiểm trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Ngoài ra, việc xác định hạn mức cần tính tới cá yếu tố có liên quan như: thu nhập GDP bình quân đầu người, lạm phát, tỷ giá, lòng tin của người dân vào hệ thống tài chính; tỷ lệ % người gửi tiền được bảo vệ toàn bộ tính trên tổng số người gửi tiền; tỷ lệ % giá trị tiền gửi được bảo vệ toàn bộ trên tổng tiền gửi; mức độ rủi ro của hệ thống ngân hàng và tổng thể nền kinh tế.
Việc xác định hay điều chỉnh hạn mức trả tiền bảo hiểm đối với mỗi hệ thống BHTGcó ý nghĩa quan trọng trong chính sách BHTG. Bởi hạn mức luôn là vấn đề
nhạy cảm đối với mỗi hệ thống BHTG nhằm đáp ứng mục tiêu phát triển bền vững của hệ thống BHTG góp phần ổn định hệ thống tài chính, ngân hàng, đồng thời điều chỉnh hành vi của người gửi tiền. Hạn mức chi trả hợp lí sẽ góp phần tăng cường khả năng giám sát của hệ thống BHTG, qua đó tăng chất lượng của hệ thống tài chính, ngân hàng.
Hạn mức bảo hiểm không chỉ là công cụ bảo vệ, duy trì niềm tin của người dân vào hệ thống ngân hàng mà còn là công cụ giúp duy trì ổn định cũng như công bằng của hệ thống tài chính. Khi người dân không tin tưởng vào hệ thống tài chính- ngân hàng thì trước hết hệ thống ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng và sau đó là toàn bộ nền kinh tế của quốc gia cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng theo. Một minh chứng cho thấy cuộc khủng hoảng tài chính tại Mỹ từ năm 2007 đến nay chính là cuộc khủng hoảng niềm tin của người dân vào khả năng thanh khoản của các ngân hàng, họ đã rút tiền ồ ạt, không gửi tiền cho các ngân hàng nữa. Hạn mức bảo hiểm sẽ củng cố niềm tin của mọi người vào độ an toàn của khoản tiền gửi của mình trong TCTD; cho dù trường hợp xấu nhất là TCTD đó bị phá sản thì sẽ có tổ chức BHTG đứng ra chi trả cho người gửi tiền. Bên cạnh vai trò chủ đạo là bảo vệ người gửi tiền, hạn mức BHTG còn có vai trò quan trọng trong việc tạo sự phát triển lành mạnh hoạt động ngân hàng. Bởi vì hạn mức BHTG đã tạo ra sự công bằng, tạo ra “sân chơi bình đẳng” cho tất cả các TCTD, đặc biệt là các TCTD có quy mô hoạt động nhỏ. Bên cạnh đó, yếu tố tâm lý cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động ngân hàng. Nếu không có hạn mức BHTG thì thông thường người gửi tiền sẽ có cảm giác yên tâm hơn khi gửi tiền vào các ngân hàng lớn. Tuy nhiên, nếu có hạn mức BHTG thì họ cũng có thể lựa chọn những TCTD có quy mô nhỏ hơn vì gửi tiền ở đâu thì tiền gửi của họ cũng vẫn được an toàn. Điều đó thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển bình đẳng, tránh được tình trạng thu hẹp cơ hội khách hàng đến với TCTD quy mô nhỏ. Qua đó ổn định tình hình tài chính của hệ thống, giúp cho việc giám sát của BHTG diễn ra dễ dàng hơn.