Chương 2: Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
2.2.3.3 Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, NHTM thực hiện phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng khách hàng từ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ - thực chất chính là dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng... Do vậy kết quả phân loại sẽ chính xác hơn. Đây cũng là phương thức đang được các ngân hàng trên thế giới áp dụng.
Thực hiện Quyết định của NHNN, với nỗ lực lành mạnh hoá tài chính theo đề án tái cơ cấu ngân hàng đã được Chính phủ phê duyệt, BIDV đã có đề xuất được thực hiện việc phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493. Ngày 14/11/2006, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ra Quyết định số 9745/NHNN-CNH chấp thuận cho BIDV thực hiện chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính. Và như vậy, BIDV là ngân hàng thương mại tiên phong triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.nội bộ
NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng bao gồm 3 cấu phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế (Doanh nghiệp); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân và Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng.
- Căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để thực hiện phân loại nợ sẽ giúp cho ngân hàng xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu tại mỗi thời điểm, bởi đây là phương pháp phân loại dựa trên phân tích, đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn… mà không chỉ đơn thuần dựa vào thời gian quá hạn của các khoản nợ. Điều này cũng đồng nghĩa với tỷ lệ nợ xấu được phản ánh qua phương pháp phân loại nợ theo Điều 7 QĐ 493 sẽ chính xác hơn phương pháp phân loại nợ theo Điều 6 QĐ 493.
- Trợ giúp cho ngân hàng trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay vốn một cách thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét các dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định, ra quyết định cấp tín dụng, định giá khoản vay.
- Là tiền đề để ngân hàng hoàn thiện các quy trình, thủ tục cấp tín dụng, chính sách khách hàng, qua đó nâng cao được chất lượng tín dụng trong toàn Hệ thống đồng thời góp phần xác định chính xác giá trị phần tài sản tín dụng của ngân hàng khi thực hiện cổ phần hoá.
Theo đánh giá của đơn vị tư vấn Ernst&Young, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng đã “đảm bảo được các tiêu chuẩn đo lường rủi ro trong hoạt động tín dụng và xác định phân hạng các khách hàng của Ngân hàng một cách chi tiết và cụ thể và phản ánh đúng được chất lượng tín dụng của Ngân hàng phù hợp với các thông lệ quốc tế và theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Việt nam về phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493”.
Nỗ lực nâng cao và lành mạnh hoá năng lực tài chính, ngân hàng đang thực hiện mục tiêu trở thành ngân hàng đa năng vững mạnh và chủ động hội nhập quốc tế. - Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng sau: STTT T ýyyMyyyyyức ýếp hạng Ý nghĩa 1 AAA
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và liên tục gia tăng; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng được mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho
vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
2 AA
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả và tăng trưởng vững chắc; tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
3 A
Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh luôn tăng trưởng và có hiệu quả; tình hình tài chính ổn định; khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
4 BBB
Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng nhạy cảm về các điều kiện thay đổi về ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định; cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
5 BB
Là khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu quả tuy nhiên hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. Khách hàng này có một số yếu điểm về tài chính, về khả năng quản lý; cho vay đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
6 B
Là khách hàng cần chú ý, hoạt động kinh doanh gần như không có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý còn nhiều bất cập; Dư nợ vay của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và nợ lãi.
Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, năng lực quản trị không tốt; tài chính mất cân đối và
7 CCC
chịu tác động lớn khi có thay đổi về môi trường kinh doanh. Dư nợ vay của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và nợ lãi.
8 CC Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết trả nợ; dư nợ vay của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
9 C
Là khách hàng rất yếu, kinh doanh thua lỗ và rất ít khả năng phục hồi. Dư nợ vay của khách hàng thuộc loại này có khả năng tổn thất rất cao.
10 D
Đây là khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài và không còn khả năng khôi phục. Dư nợ vay của khách hàng thuộc loại không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
* Hệ thống xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế:
Hệ thống chấm điểm khi xác định các yếu tố: xác định ngành nghề kinh tế, xác định quy mô, xác định loại hình sở hữu của khách hàng, chấm điểm các chỉ tiêu tài chính sau đó tổng hợp điểm và dựa trên số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 nhóm thang điểm sau:
Điểm Xếp loại 90 – 100 AAA 83 – 90 AA 77– 83 A 71 – 77 BBB 65 – 71 BB 59 – 65 B 53 – 59 CCC
44 – 53 CC
35 – 44 C
Ít hơn 35 D
* Hệ thống xếp hạng khách hàng là cá nhân:
Xác định các yếu tố: chấm điểm các chỉ tiêu về nhân thân và các khả năng trả nợ của khách hàng, tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng, đánh giá các tài sản đảm bảo sau đó tổng hợp và ra quyết định
Điểm Xếp loại 95 – 100 AAA 90 – 94 AA 85 – 89 A 80 – 84 BBB 70 –79 BB 60 – 69 B 50 – 59 CCC 40 – 49 CC
35- 39 C
Ít hơn 35 D
* Hệ thống xếp hạng khách hàng là tổ chức tín dụng:
Xác định các yếu tố: Loại hình tổ chức tín dụng, chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính và sau đó tổng hợp diểm và xếp hạng khách hàng vào một trong 10 nhóm sau
Điểm Xếp loại Từ 90 đến 100 AAA Từ 80 đến 90 AA Từ 70 đến 80 A Từ 65 đến 70 BBB Từ 60 đến 65 BB Từ 50 đến 60 B Từ 45 đến 49 CCC Từ 40 đến 45 CC Từ 35 đến 40 C
Nhỏ hơn 35 D