6. KẾT CẤU NỘI DỤNG CỦA ĐỀ TÀI
2.2.2.2. Đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận cho vay trên tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn cho vay, một khoản cho vay ngắn hạn hay dài hạn sẽ không thể coi là có chất lượng cao nếu nó không mang lai lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng cho vay tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì có nghĩa là hoạt động cho vay có hiệu quả không cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ có tính tương đối trong đánh giá chất lượng cho vay vì nó còn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chính sách khách hàng, …
Bảng 2.10: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động cho vay tại Agribank Nghĩa Hưng qua 3 năm 2011-2013
jĐơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
+/ - % +/ - %
-Lợi nhuận từ hoạt động cho vay 77.026 73.168 65.461 -3.858 -5% -7.707 -10,5%
-Tổng dư nợ KHCN 366.554 405.941 498.455 39.387 10,7% 92.514 22,8%
-Tổng thu nhập 83.537 82.889 73.486 -648 -0,78% -9.403 -12,8%
-Lợi nhuận từ HĐCV/ tổng dư nợ 21,01 18,02 13,13 -2,99 -14,2% -4,89 -27,1%
-Tỷ trọng thu lãi cho vay so với tổng thu nhập (%) 92,2 88,27 89,08 -3,93 -4,3% 0,81 0,92%
Nguồn: Phòng kế toán Agribank Nghĩa Hưng
Qua bảng 2.10 cho thấy lợi nhuận từ hoạt động cho vay/ tổng dư nợ của chi nhánh thấp nhất là 13,13 %, nghĩa là một trăm đồng vốn ngân hàng cho vay thu được thấp nhất là 13,13 đồng lợi nhuận. Xem xét chi tiết cho thấy một trăm đồng vốn ngân hàng cho vay năm 2012 thu được lợi nhuận là 18,02 đồng thấp hơn năm 2011 là 2,99 đồng tương ứng giảm 14,2%; đến năm 2013 so với 2012 con số này lại giảm 4,89 đồng tương ứng giảm 27,1%. Điều này được lý giải là trong năm 2011 tỷ lệ cho vay trung hạn của ngân hàng vẫn còn cao (lãi suất cho vay trung dài hạn cao hơn lãi suất cho vay nắgn hạn), cộng với chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào thời điểm này là lớn hơn, vì thế lợi nhuận thu được của ngân hàng năm này là lớn nhất. Đến năm 2012, 2013 do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, hoạt động kinh doanh của các hộ vay vốn gặp khó khăn nhất là đối tượng vận tải hàng hoá bằng đường thuỷ, lãi đọng tại thời điểm này là tương đối lớn, chênh lệch lãi suất lại thu hẹp dần nên trong 02 năm này tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay/tổng dư nợ thấp hơn nhiều so với năm 2011 và các năm trước đó.
Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cũng như tỷ trọng lợi nhuận của tín dụng khách hàng cá nhân chiếm phần lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng, số liệu qua 03 năm không biến động nhiều, năm 2011 đạt là 92,2%; năm 2012 đạt 88,27%; và năm 2013 đạt 89,08%, điều này cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đầu tư vào hoạt động cho vay có hiệu quả, nghĩa là chất lượng cho vay tương đối tốt, ổn định qua các năm, duy có năm 2012, tỷ trọng thu lãi/tổng thu nhập thấp nhất do năm 2012, thu nhập bất thường của ngân hàng tăng đột biến. Qua đó, ta cũng thấy được ngân hàng đã luôn coi mảng hoạt động nghiệp vụ tín dụng bán lẻ này là nghiệp vụ kinh doanh chính; tỷ trọng thu lãi của nó trên tổng thu nhập cao nhất chiếm đến 92,2% và duy trì mức đó qua các năm.
2.3 ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ TỒN TẠI VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK NGHĨA HƯNG