IV. Các khoản kí quỹ, kí cợc dà
4. Nội dung phân tích
4.2. Phân tích cácchỉ tiêu tài chính trung gian và cuối cùng:
Trong các báo cáo quyết toán 6 tháng và cuối năm, công ty đã phân tích các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận tăng bao nhiêu so với năm trớc và so với kế hoạch đề ra, chỉ rõ các nguyên nhân ảnh hởng và đề ra phơng hớng cho năm tới. Ngoài ra, đến các năm nh 1995, 2000, công ty tiến hành tổng hợp và so sánh các chỉ tiêu tài chính thực hiện của các năm:
Sau cơn sốt xi măng năm 1995, thị trờng xi măng ổn định hơn, cung xi măng tăng lên với nhiều chủng loại của tất cả các thành phần kinh tế có xu hớng vợt cầu, việc kinh doanh khó khăn hơn trớc, các chi phí tăng cao : năm 1996 là 64.600, năm 1997 là 64.900, 1998 là 97.500, 1999 là 101.600, 2000 là 109.200 đồng/tấn. Mô hình Tổng đại lý mới đợc áp dụng cũng gây nhiều khó khăn cho công ty cộng với ảnh hởng của cuộc khủng khoảng tiền tệ châu á từ năm 1997 đã làm cho lợi nhuận trớc thuế của công ty liên tục giảm sút: năm 1997 là 6.021.093.302 đồng giảm 2.598.387.863 đồng (30,14%) so với năm 1996, năm 1998 là 3.403.560.210 đồng, giảm 2.617.533.092 đồng (43,47%) so với năm 1997. Năm 1999 lợi nhuận vẫn giảm vì vẫn bị ảnh hởng bởi môi trờng kinh doanh cạnh tranh quyết liệt và công ty mới sát nhập các chi nhánh có địa bàn ở miền núi đi lại khó khăn, giá bán không cao, nhu cầu ít dù Công ty đã chuyển sang hình thức mua đứt bán đoạn. Tuy nhiên, với hình thức này, công ty mới thực sự là một doanh nghiệp thơng mại kinh doanh xi măng. Trong giai đoạn 1996-2000, doanh thu của công ty khi là hoa hồng đại lý, khi là doanh thu bán xi măng, bán xi măng và phụ gia xi măng, khi thì cả hoa hồng đại lý và doanh thu kinh doanh.
Năm 2000, kinh tế Việt Nam tăng trởng khoảng 6,75%, nhiều công trình chào mừng Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 9 của Đảng và trong chiến lợc phát triển kinh tế xã hội đến năm 2010, thực hiện Pháp lệnh Thủ đô phấn đấu xây dựng Hà Nội trở thành thủ đô văn minh, hiện đại đã kích cầu xi măng. Sản lợng bán của công ty tăng vọt (tăng 312.803 tấn so với năm 1999). Lợi nhuận tăng hơn 5 tỷ đồng(200%) so với năm 1999.
Năm 2001, lợi nhuận của công ty chỉ đạt 3.205.996.219, giảm 4,3 tỷ đồng so với năm 2000 do thị trờng có sự cạnh tranh dữ dội giữa các đối tác với nhiều loại xi măng liên doanh ra đời, các chi phí tăng và công ty phải bù lỗ cho xí nghiệp vận tải (230 ngời và 146 đầu xe hoạt động không có hiệu quả), địa bàn công ty lại gồm 13/14 tỉnh là miền núi, trung du, sức tiêu thụ ít, tiềm lực cạnh tranh của công ty bị hạn chế.
Tổng hợp tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính
Đơn vị tính: VNĐ
1996 1997 1998 1999 2000
Doanh thu cả thuế DT, VAT Gồm: DT hoa hồng đại lý DT kinh doanh XM DT kinh doanh phụ gia DT hoạt động khác 69.077.982.304 62.965.450.715 6.112.531.589 65.046.270.217 45.400.823.592 826.533.500 796.789.810 363.671.940.805 15.282.817.807 338.310.835.780 1.743.021.029 549.749.142.313 545.902.086.835 1.083.654.350 2.763.401.128 773.341.354.075 764.625.577.485 2.832.709.633 5.883.066.957 Thuế DT.VAT 9.444.817.606 6.329.041.911 4.861.415.784 49.726.144.834 69.511.464.695 Giá vốn hàng bán 0 774.535.000 291.310.351.100 426.075.513.894 588.658.112.852 Chi phí bán hàng 46.208.151.039 34.158.036.837 55.823.835.056 70.550.255.635 110.052.983.500 Trong đó: Chi phí QLDN 6.833.837.817 6.433.967.009 6.614.352.357 6.479.121.988 9.670.967.702
Lợi nhuận từ hoạt động KD 7.312.482.070 5.327.396.820 1.964.381.895 633.826.822 2.723.179.801
Lợi nhuận từ hd khác 1.306.999.095 693.696.482 1.439.178.315 1.872.693.730 4.874.631.609
Lợi nhuận trớc thuế 8.619.481.165 6.021.093.302 3.403.560.210 2.506.520.552 7.597.811.409
Nguồn vốn chủ sở hữu 32.002.810.847 37.663.066.679 46.838.206.962 40.744.130.848 50.541.093.166
Các khoản phải thu 10.207.202.223 18.076.263.739 9.884.323.039 6.320.227.387 14.831.620.196
Trong đó: Nợ khó đòi 1.794.537.318 1.487.262.318 12.772.000
Nợ phải trả 18.388.424.253 9.154.791.722 25.644.103.334 67.593.756.986 69.256.955.750
(Nguồn: Báo cáo phân tích kết quả hoạt động kinh doanh năm 2000 – Phòng KTTC)
4.3.Phân tích diễn biến sử dụng vốn và nguồn vốn
Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000