IV. Các khoản kí quỹ, kí cợc dà
4. Nội dung phân tích
4.1 Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn:
Nhìn vào Bảng phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn ta thấy giá trị tài sản của công ty liên tục tăng: Năm 2000 tăng 11.460.161.082 đồng (10,58%) so với năm 1999, năm 2001 tăng 14.004.251.045đồng (bằng 11,69%) so với năm 2000. Do đặc thù là một doanh nghiệp kinh doanh cung ứng nên tài sản lu động của công ty chiếm tỷ lệ lớn (khoảng hơn 75% giá trị tài sản của công ty), TCLĐ/TS của năm 1999, 2000 không khác nhau đáng kể, nhng sang năm 2001, tỷ lệ này tăng lên khá nhiều (5%) do tiền, phải thu, tồn kho tăng, còn TSCĐ lại giảm. Trong TSLĐ, tiền chiếm tỷ lệ lớn nhất (hơn 50% giá trị tài sản công ty) gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng bằng VNĐ. Các khoản phải thu cũng tăng từ 6.320.227.387 đồng (1999) lên 14.831.620.196 đồng(2000) và 16.050.614.123 đồng (2001) hay tăng từ 5,83% (1999) lên 12,38% (2000) và lên 12,00% (2001) trên tổng tài sản. Hàng tồn kho cũng tăng do lợng tiêu thụ tăng và sở thích muốn mua chịu cuả ngời mua dù công ty có cố gắng giảm công nợ và thời gian hàng đi đờng.
Cũng do đặc thù là doanh nghiệp thơng mại nên tài sản cố định của công ty chủ yếu là nhà cửa, vật kiến trúc, kho tàng, phần thiết bị máy móc chỉ có phơng tiện vận tải, dụng cụ quản lý và nói chung bị lạc hậu về mặt kỹ thuật. Tính đến 31/12/2001, công ty có Tài sản cố định với giá trị nguyên giá là 54.223.830.647 đồng và giá trị còn lại là 24.606.797.887 đồng . Các kho của công ty có thể cho thuê khi không cần sử dụng. Trong năm 2001, tỷ trọng tài sản cố định trên tổng tài sản của công ty là 19,09%, thấp hơn hai năm trớc dù có sự sát nhập của các chi nhánh công ty vật t vận tải xi măng là vì giá trị còn lại của tài sản cố định của xí nghiệp vận tải rất thấp và công ty đã thanh lý, nhợng bán những tài sản lạc hậu để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Đầu t XDCB của công ty cũng tăng gấp 2 lần so với năm 2000 do năm 2001 công ty đã đầu t xây dựng cửa hàng bán xi măng Sơn Tây, ga ra ô tô chi nhánh Vĩnh Phúc, nhà ăn ca và hội trờng công ty, sân đỗ xe Xí nghiệp vận tải, cải tạo trụ sở Văn phòng công ty, cải tạo và sửa chữa cửa hàng Đồng Tiến – Hoà Bình…Trung tâm thể thao giải trí Vĩnh Tuy đã đợc Tổng công ty phê duyệt đang tiến hành các bớc chuyển quyền sử dụng đất, lựa chọn đơn vị kí kết hợp đồng thiết kế kỹ thuật thi công.
Tính đến 31/12/2001, nguồn vốn sở hữu nhà nớc của công ty là 50.839.842.213 đồng tăng so 298.749.047 đồng với năm 2000 và tăng hơn 10 tỷ đồng so với năm 1999. Trong đó nguồn vốn kinh doanh do ngân sách cấp là 13.208.295.254 đồng, chiếm 29,8% trong tổng nguồn vốn kinh doanh, nguồn vốn kinh doanh do công ty tự bổ sung là 31.145.786.470 đồng, chiếm 70,2%. Nguồn vốn kinh doanh của công ty là 44.354.081.724 đồng chiếm 87,2% trong tổng nguồn vốn. Để chi tiết hơn chúng ta có thể xem trong Thuyết minh báo cáo tài chính về tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu.
Năm 2001 tuy vốn chủ sở hữu có tăng 298.749.047 đồng so với năm 2000 nhng về tỷ trọng so với tổng nguồn vốn thì lại giảm 0,59% vì nợ phải trả năm 2001 tăng cao (13.705.501.998 đồng hay 19,79%) do các khoản phải trả ngời bán tăng. Điều này do sản lợng tiêu thụ tăng và công ty có mối quan hệ tốt và làm ăn uy tín với nhà cung cấp. Hiện tại công ty không cần vay vốn vì nguồn vốn hiện có khá dồi dào.
Bảng phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn
Chỉ tiêu 31/12/1999 31/12/2000 So sánh với năm 1999
Tài sản Lợng(VNĐ) Tỷ trọng Lợng(VNĐ) Tỷ trọng Lợng Tỷ trọng
A- Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 83.441.608.023 77,02% 91.565.772.097 76,43% 8.124.164.074 9,74%
I. Tiền 72.253.259.203 66,69% 61.609.435.188 51,43% -10.643.824.015 -14,73%
II. Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
III. Các khoản phải thu 6.320.227.387 5,83% 14.831.620.196 12,38% 8.511.392.809 134,67%IV. Hàng tồn kho 4.638.285.011 4,28% 14.948.466.166 12,48% 10.310.181.155 222,28% IV. Hàng tồn kho 4.638.285.011 4,28% 14.948.466.166 12,48% 10.310.181.155 222,28% V. Tài sản lu động khác 229.836.422 0,21% 176.250.547 0,15% -53.585.875 -23,31%
B. Tài sản cố định và đầu t dài hạn 24.896.279.811 22,98% 28.232.276.819 23,57% 3.335.997.008 13,40%
I. Tài sản cố định 24.146.364.220 22,29% 27.070.707.715 22,60% 2.924.343.495 12,11%II. Các khoản đầu t tài chính dài hạn 525.000.000 0,48% 575.000.000 0,48% 50.000.000 9,52% II. Các khoản đầu t tài chính dài hạn 525.000.000 0,48% 575.000.000 0,48% 50.000.000 9,52% III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 224.915.591 0,21% 586.569.104 0,49% 361.653.513 160,80%
IV. Các khoản kí quỹ, kí cợc dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Tổng cộng tài sản 108.337.887.834 100,00% 119.798.048.916 100,00% 11.460.161.082 10,58% Nguồn vốn 31/12/1999 31/12/2000 So sánh với năm 1999 A. Nợ phải trả 67.593.756.986 62,39% 69.256.955.750 57,81% 1.663.198.764 2,46% I. Nợ ngắn hạn 63.978.667.685 59,05% 64.840.128.082 54,12% 861.460.397 1,35% II. Nợ dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% III. Nợ khác 3.615.089.301 3,34% 4.416.827.668 3,69% 801.738.367 22,18% B.Nguồn vốn chủ sở hữu 40.744.130.848 37,61% 50.541.093.166 42,19% 9.796.962.318 24,05% I. Nguồn vốn quỹ 40.744.130.848 37,61% 50.541.093.166 42,19% 9.796.962.318 24,05%
II. Nguồn kinh phí 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Tổng cộng nguồn vốn 108.337.887.834 100,00% 119.798.048.916 100,00% 11.460.161.082 10,58%
Tài sản 31/12/2000 31/12/2001 So sánh với năm 2000
Lợng(VNĐ) Tỷ trọng Lợng(VNĐ) Tỷ trọng Lợng(VNĐ) Tỷ trọng
A- Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 91.565.772.097 76,43% 107.455.877.289 80,31% 15.890.105.192 17,35%
I. Tiền 61.609.435.188 51,43% 71.294.200.913 53,28% 9.684.765.725 15,72%
II. Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
III. Các khoản phải thu 14.831.620.196 12,38% 16.050.614.123 12,00% 1.218.993.927 8,22%IV. Hàng tồn kho 14.948.466.166 12,48% 19.899.047.711 14,87% 4.950.581.545 33,12% IV. Hàng tồn kho 14.948.466.166 12,48% 19.899.047.711 14,87% 4.950.581.545 33,12% V. Tài sản lu động khác 176.250.547 0,15% 212.014.542 0,16% 35.763.995 20,29%
B. Tài sản cố định và đầu t dài hạn 28.232.276.819 23,57% 26.346.422.672 19,69% -1.885.854.147 -6,68%
I. Tài sản cố định 27.070.707.715 22,60% 24.606.797.887 18,39% -2.463.909.828 -9,10%II. Các khoản đầu t tài chính dài hạn 575.000.000 0,48% 625.000.000 0,47% 50.000.000 8,70% II. Các khoản đầu t tài chính dài hạn 575.000.000 0,48% 625.000.000 0,47% 50.000.000 8,70% III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 586.569.104 0,49% 1.114.624.785 0,83% 528.055.681 90,02%
IV. Các khoản kí quỹ, kí cợc dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Tổng cộng tài sản 119.798.048.916 100,00% 133.802.299.961 100,00% 14.004.251.045 11,69% Nguồn vốn 31/12/2000 31/12/2001 So sánh với năm 2000 A. Nợ phải trả 69.256.955.750 57,81% 82.962.457.748 62,00% 13.705.501.998 19,79% I. Nợ ngắn hạn 64.840.128.082 54,12% 78.968.356.598 59,02% 14.128.228.516 21,79% II. Nợ dài hạn 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% III. Nợ khác 4.416.827.668 3,69% 3.994.101.150 2,99% -422.726.518 -9,57% B.Nguồn vốn chủ sở hữu 50.541.093.166 42,19% 50.839.842.213 38,00% 298.749.047 0,59% I. Nguồn vốn quỹ 50.541.093.166 42,19% 50.528.578.360 37,76% -12.514.806 -0,02%
II. Nguồn kinh phí 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%