III. Th tín dụng thơng mại là công cụ quan trọng của phơng thức tín dụng chứng từ
4. Ưu nhợc điểm của thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.
4.1. Ưu điểm:
Hiện nay, phơng thức tín dụng chứng từ đợc sử dụng rộng rãi phổ biến trong thanh toán quốc tế giữa các quốc gia với nhau. Trong tơng lai, phơng thức này chắc chắn vẫn là phơng thức chủ yếu trong thanh toán thơng mại quốc tế.
Bởi lẽ trong quan hệ mua bán thì ngời bán muốn thu hồi nhanh, an toàn số tiền bán của họ, còn ngời mua thì lại muốn có hàng trong tay thì mới trả tiền, nếu trả tiền trớc họ không biết đợc hàng hóa có đợc giao đúng theo hợp đồng hay không, ngời bán thì khi giao hàng họ không biết chắc đợc có thu hồi đợc tiền hay không. Biện pháp thỏa hiệp giữa hai bên là việc thanh toán sẽ đợc tiến hành sau khi giao hàng tợng trng, tức là giao các chứng từ di chuyển sở hữu hàng hóa từ ngời bán sang ngời mua và ngân hàng có chức năng trung gian thanh toán là ngời thích hợp nhất để thực hiện quá trình này.
Đồng thời khi tiến hành nghiệp vụ này ngân hàng thu đợc một khoản lợi ích nh thủ tục phí khá lớn, ngoài ra ngân hàng còn huy động thêm một khoản tiền gửi (khi có kí quỹ) phục vụ cho các hoạt động của các nghiệp vụ khác nh cho vay xuất nhập khẩu, bảo lãnh, xác nhận.
Theo phơng thức tín dụng chứng từ thì quyền lợi của ngời bán đợc bảo đảm trên cam kết bằng L/C của ngân hàng mở L/C miễn là họ xuất trình đợc chứng từ thanh toán phù hợp với điều kiện thanh toán của L/C. Quyền lợi của ngời nhập khẩu đợc bảo đảm vì họ chỉ phải trả tiền khi ngời bán đã giao hàng theo đúng L/C. Đây chính là lí do khiến cho phơng thức tín dụng chứng từ đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.
4.2. Nh ợc điểm .
Tuy nhiên, phơng thức thanh toán này cũng còn hạn chế, xuất phát từ việc ngân hàng chỉ có thể khống chế đợc về mặt hình thức của chứng từ, chứ không thể kiểm soát đợc tính chất pháp lí hay tính xác thực của các loại chứng từ đó. Việc ngời bán có thể không trung thực trong việc lập chứng từ thanh toán nh giả mạo chứng từ, hoặc thay đổi chứng từ để đi nhận tiền trong khi giao hàng không phù hợp với các điều khoản đã ghi trong L/C là điểm hạn chế của phơng thức tín dụng chứng từ.
Bên cạnh đó, nếu ngời mua và ngời bán không thiện chí với nhau, ngời mua có thể tìm ra lỗi rất nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán tiền mặc dù hàng hóa rất đúng phẩm chất, chất lợng và thời hạn nh quy định.
Ngoài ra nhợc điểm lớn nhất là phải thanh toán theo quy trình rất tỉ mỉ, máy móc đòi hỏi các bên tiến hành rất cẩn thận, nhất là khâu lập và kiểm tra chứng từ. Chỉ cần một sơ suất nhỏ trong việc lập chứng từ và kiểm tra chứng từ cũng có thể trở thành nguyên nhân bác bỏ việc thanh toán.
5.Những vấn đề sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ.
Văn bản pháp lý quốc tế thông dụng của tín dụng chứng từ là “Quy tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” bản sửa đổi 1995 của phòng thơng mại quốc tế phát hành số 500. Bản quy tắc này mang tính chất pháp lý tùy ý, có nghĩa là khi áp dụng nó các bên tham gia phải thỏa thuận ghi vào văn bản của hợp đồng và phải đợc dẫn chiếu trong L/C.
UCP (Uniform Customs and Pratice for Documentary Credit) là văn bản pháp lý chứa đựng những nguyên tắc không có tính chất bắt buộc do vậy các bên sử dụng có quyền lựa chọn. Những quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ là một yếu tố quan trọng trong buôn bán quốc tế và nó ngày càng trở nên cần thiết hơn trong thanh toán quốc tế. Đó là do thực tiễn buôn bán quốc
tế tiếp tục đòi hỏi phải có một tập hợp các quy phạm quốc tế thừa nhận để đIều chỉnh việc sử dụng tín dụng chứng từ. Từ khi ra đời đến nay “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (UCP) đã đợc điều chỉnh thờng xuyên. Mỗi lần điều chỉnh sửa đổi đều do những thay đổi trong kỹ thuật vận tải và thủ tục chứng từ đòi hỏi phải đáp ứng kịp thời. Thanh toán quốc tế đợc tiến hành giữa ngời mua và ngời bán hàng, giữa ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu nên phải tôn trọng các luật lệ và tập quán của hai nớc đang áp dụng có liên quan các quan hệ kinh tế đối ngoại của họ.
UCP không ràng buộc về mặt pháp lý với các nớc trên thế giới cũng nh không mang tính luật pháp quốc tế. Việc các nớc tham gia áp dụng quy tắc này là hoàn toàn tự nguyện. Các bên tham gia vào tín dụng chứng từ sẽ bị ràng buộc bởi UCP mỗi khi tín dụng chứng từ có dẫn chiếu đến việc áp dụng UCP để giải quyết các tranh chấp nếu có.
Hiện nay, UCP 1993 bản 500 đợc coi là hoàn chỉnh nhất và ngày càng nhiều ngân hàng các nớc khác nhau thừa nhận và áp dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế. UCP này thực sự đợc coi là cẩm nang cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.
Do vậy hiện nay ở Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam và các đơn vị kinh doanh ngoại thơng đã thống nhất sử dụng bản quy tắc này nh là một văn bản pháp lý điều chỉnh các loại th tín dụng đợc áp dụng trong thanh toán quốc tế giữa Việt Nam với nớc ngoài.
IV.Rủi ro và ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ.
Chúng ta biết rằng, ngoại thơng là việc buôn bán của một nớc với một n- ớc khác, bao gồm toàn bộ các giao dịch xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ. Buôn bán quốc tế thờng từ hai nớc trở lên tham gia vào một dịch vụ ít nhất là hai thơng nhân từ hai nớc khác nhau. Chính vì vậy trong giao dịch sẽ gặp một số khó khăn, trở ngại nh không cùng ngôn ngữ, mỗi nớc lại có một luật lệ khác nhau về dân sự, về chính sách ngoại thơng cũng nh các luật lệ khác. Mỗi nớc sử dụng đồng tiền riêng của mìnhvà có những chế độh quản lý ngoại hối riêng. Ngoài ra ngời mua và ngời bán ở cách xa nhau về địa lý, phong tục, tập quán buôn bán cũng có những nét khác nhau. Tất cả những điểm khác biệt trên thờng gây ra những trở ngại, khó khăn trong giao dịch buôn bán giữa nớc này với nớc khác.