Trong quá trình sản xuất kinh doanh các nhà quản trị phải đưa ra các quyết định liên quan đên những sự việc xảy ra trong tương lai. Để cho các quyết định này có độ tin cậy và hiệu quả cao cần thiết phải tiến hành công tác dự báo điều này sẽ càng quan trọng hơn đối với một nền kinh tế thị thường xuyên có cạnh tranh. Nhưng các dự báo này có thể sai lệch hoặc thay đổi nếu xuất hiện các tình huống kinh tế vì vậy chúng ta nên kết hợp chặt chẽ giữa các kết quả phán đoán với kinh nghiệm và tài nghệ phán đoán của chuyên gia, các nhà quản trị mới có thể đạt được quyết định có độ tin cậy cao.
Trong tình hình cạnh tranh nhờ hoạt động lâu năm và có uy tín trong khách hàng chất lượng dịch vụ cao nên khuynh hướng tăng doanh thu của doanh nghiệp vẫn cao do thị phần lớn và ổn định.
Chính sách thu tiền của công ty là:
Thu tiền sử dụng dịch vụ viễn thông vào tháng trước của khách hàng. Thu tiền ngay đối với dịch vụ hòa mạng điện thoại cố định và di động.
Dựa vào số liệu thống kê qua 3 năm của công ty dự báo tiêu thụ cho năm 2007. Doanh thu dịch vụ viễn thông có xu hướng tăng với sự chênh lệch không xa nhau nên áp dụng phương pháp dự báo hồi quy theo xu hướng sẽ chính xác hơn.
Từ số liệu ở phụ lục tính ra được: a = 596.206 ; b = 28.811.765 Phương trình hồi quy có dạng: Y = 596.206 *X + 28.811.765
ĐVT:1.000 đồng
Chỉ tiêu Quý
I II III IV
Doanh thu 36.562.452 37.754.865 38.947.278 40.139.691 153.404.286
SỐ TIỀN DỰ KIÊN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ
Năm trước chuyển sang 16.920.232 16.920.232
Thu tiền quý I 24.374.968 12.187.484 36.562.452
Thu tiền quý II 25.169.910 12.584.955 37.754.865
Thu tiền quý III 25.964.852 12.982.426 38.947.278
Thu tiền quý IV 26.759.794 26.759.794
Tổng cộng tiền thu được 41.295.200 37.357.394 38.549.807 39.742.220 156.944.621
Lượng mạng điện thoại di động qua các năm đều tăng nên dùng phương pháp dự báo hồi quy.
Từ số liệu ở phụ lục ta tính được a = 190 ; b = 2.321
Phương trình hồi quy có dạng Y = 190*X + 2.321
Từ số liệu thống kê trên cho thấy lượng điện thoại cố định hoà mạng nhiều nhất vào cuối mỗi quý và giảm vào đầu mỗi quý sau đó tăng dần có tính chất lập lại do đó sử dụng phương pháp dự báo theo mùa vụ sẽ chính xác hơn.
Từ số liệu ở phụ lục ta tính được a = 17 ; b = 1.949
Phương trình hồi quy có dạng Y = 17*X + 1.949
Bảng 11: DỰ BÁO SẢN LƯỢNG ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG VÀ CỐ ĐỊNH KHAI THÁC NĂM 2007
ĐVT:cái
Bảng 12: GIÁ THỐNG KÊ DỰ BÁO 2007
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt Trang 59
Chỉ tiêu Quý
I II III IV
Điện thoại di động 4.795 5.175 5.556 5.936 21.462 Điện thoại cố định 6.629 6.937 7.245 7.554 28.366
ĐVT: đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguồn:( phòng kế toán)
Do đặc điểm của khu vực, nếu khách hàng ở thị xã thì giá bán lắp hoà mạng sản phẩm điện thoại cố định là 500.000 đồng/ máy. Còn khách hàng ở các huyện thì giá bán lắp hoà mạng chỉ 420.000 đồng/ máy. Theo ước tính thì nhu cầu sử dụng điện thoại cố định ở thị xã chiếm 25%, ở các huyện thì chiếm 75% nhu cầu máy, do vậy giá bán bình quân được tính như là 440.000 đồng /máy.
Bảng 13: DỰ TOÁN TIÊU THỤ ĐIỆN THOẠI CỐ ĐỊNH 2007
Chỉ tiêu Quý
I II III IV
Điện thoại cố định (máy) 6.629 6.937 7.245 7.554 28.366
Đơn giá (1000đồng) 440 440 440 440 440
Tổng doanh thu (1000đồng) 2.916.868 3.052.443 3.188.018 3.323.593 12.480.923
SỐ TIỀN DỰ KIẾN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ (ĐVT:1.000 Đồng)
Năm trước chuyển sang
Thu tiền quý I 2.916.868 2.916.868
Thu tiền quý II 3.052.443 3.052.443
Thu tiền quý III 3.188.018 3.188.018
Thu tiền quý IV 3.323.593 3.323.593
Chỉ tiêu ĐT cố định ĐT di động
Giá thành 290.598 77.091
Bảng 14: DỰ TOÁN TIÊU THỤ ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG 2007
Chỉ tiêu Quý
I II III IV
Điện thoại di động (máy) 4.795 5.175 5.556 5.936 21.462
Đơn giá (1.000đồng) 200 200 200 200 200
Tổng doanh thu (1.000đồng) 958.952 1.035.062 1.111.172 1.187.283 4.292.469
SỐ TIỀN DỰ KIẾN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ (ĐVT:1.000 Đồng)
Năm trước chuyển sang
Thu tiền quý I 958.952 958.952
Thu tiền quý II 1.035.062 1.035.062
Thu tiền quý III 1.111.172 1.111.172
Thu tiền quý IV 1.187.283 1.187.283
Tổng cộng tiền thu được 958.952 1.035.062 1.111.172 1.187.283 4.292.469
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});