5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂ N
2.2.3.2. Sau khi Việt Nam gia nhập WTO
Ngày 19/05/2006 Thủ Tướng Chắnh phủ ựã ra Quyết ựịnh số 108/2006/Qđ- TTg về việc thành lập Ngân hành Phát triển Việt Nam trên cơ sở tổ chức lại Quỹ HTPT ựể thực hiện chắnh sách TDđT và TDXK, ngày 01/7/2006 NHPTVN chắnh thức ựi vào hoạt ựộng trên cơ sở kế thừa từ Quỹ HTPT. để ựảm bảo hoạt ựộng TDXK của Nhà nước phù hợp với các cam kết hội nhập Chắnh phủựã ban hành Nghị ựịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 về TDđT và TDXK của Nhà nước. Sau ựó, Bộ Tài chắnh cũng ựã ban hành Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 về việc hướng dẫn một sốựiều của Nghị ựịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chắnh phủ về TDđT và TDXK. Trên cơ sở ựó Hội ựồng Quản lý NHPTVN ra Quyết ựịnh số 39/Qđ-NHPT ngày 31/8/2007 về việc ban hành Quy chế quản lý vốn TDXK của Nhà nước.
2.2.3.2.2. Về cơ chế
Ngày 07/11/2006 Việt Nam chắnh thức gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới, ựặt ra một yêu cầu cấp bách ựối với Việt Nam phải cải cách và ựiều chỉnh cơ chế chắnh sách, ựặc biệt là các chắnh sách trợ cấp phù hợp với các cam kết quốc tế. Cơ chế, chắnh sách của Nhà nước về TDXK phải thay ựổi ựể phù hợp với cam kết của Việt Nam và phù hợp với cơ chế thị trường. Tuân thủ quy ựịnh của WTO về trợ cấp và các biện pháp ựối kháng (Hiệp ựịnh SMC), hỗ trợ trực tiếp của Nhà nước cho các doanh nghiệp xuất khẩu bằng công cụ lãi suất ưu ựãi ựược coi là loại trợ cấp bị cấm (trợ cấp ựèn ựỏ) sẽ phải xoá bỏ ngay từ thời ựiểm gia nhập.
* Lãi suất cho vay:
Lãi suất cho vay = lãi suất trái phiếu Chắnh phủ kỳ hạn 5 năm + 0,5%/năm Theo quy ựịnh của Nghị ựịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 về TDđT và TDXK của Nhà nước thì lãi suất cho vay ựược nâng lên tiệm cận với lãi suất cho vay của các NHTM. Hiện tại lãi suất cho vay là 8,7%/năm.
* Hình thức TDXK: bổ sung hình thức cho nhà nhập khẩu vay và bảo lãnh TDXK. Cụ thể gồm các hình thức sau:
- Cho vay xuất khẩu: cho nhà xuất khẩu vay bao gồm cho vay trước hoặc sau khi giao hàng, cho nhà nhập khẩu vaỵ
- Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiệp Hợp ựồng xuất khẩụ
* đối tượng vay vốn: là Doanh nghiệp tổ chức kinh tế trong nước có HđXK hàng hóa nằm trong danh mục mặt hàng vay vốn TDXK gồm: Doanh nghiệp Nhà nước, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, công ty hợp danh, Doanh nghiệp có vốn ựầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân, HTX, liên HTX.
* Bảo ựảm tiền vay: Nghị ựịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 về TDđT và TDXK của Nhà nước ựã cho phép thực hiện ựảm bảo tiền vay ựối với TDXK như cơ chếựang áp dụng cho hệ thống NHTM. Khi vay vốn hoặc ựược bảo lãnh chủựầu tưựược dùng tài sản hình thành từ vốn vay ựể bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh. Trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay không ựủ ựiều kiện bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh, chủựầu tư phải sử dụng tài sản hợp pháp khác ựể bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh với giá trị tối thiểu bằng 15% tổng mức vốn vay và bảo lãnh.
* Danh mục mặt hàng vay vốn TDXK gồm 4 nhóm cơ bản: Nhóm hàng nông, lâm, thủy sản; Nhóm hàng thủ công mỹ nghệ; Nhóm sản phẩm công nghiệp; Máy tắnh nguyên chiếc, phụ kiện máy tắnh và phần mềm tin học.
2.2.3.2.3. Tình hình cho vay TDXK năm 2007 và quý 1/2008 BẢNG 2.5: Tình hình cho vay TDXK năm 2007 và quý 1/2008
đơn vị: tỷựồng
Các chỉ tiêu 2007 Quý 1/2008
Số khoản vay 3.350 890
Doanh số cho vay 9.544 4.100
Thu nợ gốc 6.900 2.416
Thu lãi 173 50
Dư nợ cuối kỳ 5.516 7.200
Dư nợ bình quân 2.900 6.358
Tỉ lệ nợ quá hạn (%) 0,74 0,7
(Nguồn số liệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam)
Qua Bảng số liệu trên cho thấy doanh số cho vay năm 2007 ựạt 9.544 tỷựồng, thu nợ gốc 6.900 tỷựồng, thu lãi ựạt 173 tỷựồng, dư nợ cuối kỳ là 5.516 tỷựồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,74% trên dư nợ, dư nợ bình quân 2.900 tỷ ựồng, vượt 16% kế hoạch Thủ tướng Chắnh phủ giaọ
Năm 2007, lãi suất cho vay của NHPT tăng lên ựáng kể gần tiệm cận với lãi suất cho vay của các Ngân hàng thương mại, theo quy ựịnh của bộ tài chắnh lãi suất cho vay là 8,7%/năm. Lãi suất tăng ảnh hưởng ựến doanh số cho vay của NHPT, nhưng với sự nỗ lực của toàn hệ thống NHPT ựã hoàn thành vượt chỉ tiêu kế hoạch dư nợ bình quân TDXK mà Thủ tướng Chắnh phủựã giaọ
Năm 2008, chỉ tiêu dư nợ bình quân ựược giao là 4.000 tỷ ựồng, Trong quý 1/2008 kết quả thực hiện tại NHPT về doanh số cho vay ựạt 4.100 tỷ ựồng, dư nợ cuối kỳ là 7.200 tỷựồng và dư nợ bình quân ựạt 6.358 tỷựồng, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 0,7% trên dư nợ. Những tháng ựầu năm 2008 Nhà nước ựã áp dụng những chắnh sách ựể kiềm chế lạm phát trong ựó có biện pháp thắt chặt chắnh sách tiền tệ, với tình hình ựó các NHTM ựã hạn chế cho vaỵ Trước tình hình ựó NHPT với chức năng là kênh thực hiện chắnh sách của Chắnh phủ trong ựó có chắnh sách ựẩy mạnh xuất khẩụ Với tình hình trên các doanh nghiệp thuộc ựối tượng vay vốn TDXK tăng cường vay vốn tại hệ thống NHPT vì lãi suất cho vay tại NHPT lúc này thấp hơn nhiều so với lãi suất cho vay tại các NHTM (lãi suất TDXK áp dụng là 8,7%/năm).
* Doanh số cho vay TDXK phân theo mặt hàng
BẢNG 2.6: Doanh số cho vay TDXK theo mặt hàng năm 2007 và quý 1/2008
đơn vị: tỷựồng
Mặt hàng Năm 2007 Quý 1 Năm 2008
Tổng số 9.544 4.100 Gạo 1.316 500 Thủy hải sản 3.764 1.390 Dệt may 0 0 Dệt kim 0 0 điều 451 200 Cà phê 1.492 750 đóng tàu biển 214 100 đồ gỗ 463 250 Rau quả 447 165 Mặt hàng khác 1.397 745
(Nguồn số liệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam)
Năm 2007, Nghị ựịnh 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 của Chắnh Phủ có hiệu lực ngày 16/01/2007 quy ựịnh Danh mục mặt hàng vay vốn tắn dụng xuất khẩu
gồm 4 nhóm cơ bản. Doanh số cho vay ựối với các mặt hàng truyền thống vẫn chiếm tỷ lệ caọ Theo quy ựịnh mới, ngoài 4 mặt hàng bị cắt giảm (gạo, dệt kim, may mặc, da giầỵ..) thì mặt hàng ựược mở rộng hơn theo hướng tăng các sản phẩm chế biến và công nghiệp. Trong số các mặt hàng bị cắt giảm có mặt hàng dệt kim, dệt may, da giầỵ.. là thế mạnh cho vay của khá nhiều ựịa phương trước ựây (Thái Bình với mặt hàng dệt may; các tỉnh Tây Nam Bộ với mặt hàng gạo; đồng Nai, Bình Dương với mặt hàng da giầy ...).
Trong năm 2007 và Quý 1/2008 tỷ trọng cho vay mặt hàng truyền thống vẫn chiếm tỷ lệ cao trong doanh số cho vay, trong ựó mặt hàng thủy sản và cà phê là 2 mặt hàng chiếm tỷ trọng cao nhất.
* Doanh số cho vay TDXK phân theo thị trường
BẢNG 2.7: Doanh số cho vay theo thị trường năm 2007 và quý 1/2008
đơn vị: tỷựồng
Thị trường Năm 2007 Quý 1 Năm 2008
Tổng số 9.544 4.100 Bắc Mỹ 387 145 ASEAN 335 130 Nhật Bản 354 132 Trung Quốc 313 125 Trung đông 71 26 đông Âu 147 62 Châu Âu khác 1.160 464 Cuba 1.116 615 Khác 5.661 2.401
(Nguồn số liệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam)
Qua bảng số liệu trên cho thấy doanh số cho vay theo thị trường Châu Âu và Cuba chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay của NHPT.
* Doanh số cho vay TDXK phân theo loại hình doanh nghiệp
Loại hình DNNN năm 2007 gồm có: Công ty Nhà nước, TNHH Nhà nước, Cổ phần Nhà nước. Cũng như các năm trước doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp nhà nước vẫn chiếm tỷ trọng cao nhưng có xu hướng giảm dần và sự tăng lên của các loại hình doanh nghiệp khác ựặc biệt là Công ty cổ phần và công ty TNHH.
BẢNG 2.8: Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2007 và quý 1/2008
đơn vị: tỷựồng
Loại hình Doanh nghiệp Năm 2007 Quý 1 Năm 2008
Tổng số 9.544 4.100 DNNN 4.240 1.690 Công ty TNHH 1.934 774 Công ty cổ phần 2.403 1.227 DNTN 962 408 HTX 5 1 Khác 0 0
(Nguồn số liệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam)
2.2.4. đánh giá thực trạng hoạt ựộng TDXK của NHPTVN
2.2.4.1. Những thành tựu
Thứ nhất, việc cho vay hỗ trợ xuất khẩu phù hợp với chủ trương của Chắnh phủ về khuyến khắch xuất khẩu trong từng thời kỳ
Việc mở rộng cho vay của NHPT là phù hợp với chủ trương của Chắnh phủ về khuyến khắch xuất khẩu trong từng thời kỳ, góp phần quan trọng trong việc xử lý những khó khăn về nguồn vốn cho các doanh nghiệp khi duy trì thị trường xuất khẩu truyền thống và mở rộng xuất khẩu sang thị trường mới như Châu Phi, Trung Quốc, Cubạ Mặc dù số vốn cho vay ựóng góp vào tổng kim ngạch xuất khẩu còn khiêm tốn nhưng việc tập trung chủ yếu nguồn vốn hỗ trợ vào một số mặt hàng như thủy sản, hạt ựiều, cà phê, gạo cũng ựã giúp các doanh nghiệp tăng khả năng cạnh tranh của mình trên trường quốc tế.
Thứ hai,Chắnh sáchTDXK dần ựược hoàn thiện theo hướng phù hợp thực tế
Việc ban hành và duy trì chắnh sách tắn dụng HTXK trong thời gian qua là ựúng ựắn. Tắn dụng HTXK cũng là một kênh hỗ trợ về tài chắnh góp phần tháo gỡ khó khăn của doanh nghiệp, góp phần tăng nhanh kim ngạch xuất khẩu của cả nước, duy trì tốc ựộ tăng trưởng kinh tế cao và từng bước ựưa nền kinh tế hội nhập với kinh tế khu vực và thế giớị Cơ chế chắnh sách tắn dụng HTXK phù hợp với quan ựiểm và chủ trương về bình ựẳng giữa các thành phần kinh tế, không phân biệt doanh nghiệp
nhà nước và doanh nghiệp ngoài nhà nước. Trong thời gian qua, chắnh sách TDXK có những ựiều chỉnh so với yêu cầu thực tế và phù hợp với cam kết hội nhập, cụ thể như sau:
* Về lãi suất cho vay:
- Trước khi gia nhập WTO lãi suất cho vay ngắn hạn HTXK tương ứng bằng 80% lãi suất cho vay đTPT, tương ựương bằng 50-60% lãi suất cho vay của các NHTM. Cụ thể Bảng 2.9: So sánh lãi suất cho vay ngắn hạn giữa NHPT và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam như sau:
Lãi suất cho vay/
tháng Ngân hàng Phát tri
ển Việt
Nam Ngân hàng Ngo
ại thương Năm 2001 0,36% 0,6 Ờ 0,72% Năm 2002 0,36% 0,7 Ờ 0,8% Năm 2003 0,36% 0,73 Ờ 0,85% Năm 2004 0,44% (từ tháng 05/2004) 0,73 Ờ 0,87% Năm 2005 0,52% (từ tháng 07/2005) 0,8 Ờ 0,88% Năm 2006 0,52% 0,8 Ờ 0,82%
- Sau khi gia nhập WTO lãi suất TDXK ựược xác ựịnh theo nguyên tắc phù hợp với lãi suất thị trường, ựiều chỉnh lãi suất có những thay ựổi theo tắn hiệu thị trường, lãi suất cho vay ựược nâng liên tiệm cận với lãi suất cho vay của các NHTM. Cụ thể lãi suất áp dụng theo quyết ựịnh số 08/2007/Qđ-BTC ngày 02/03/2007 lãi suất cho vay TDđT và TDXK của Nhà nước, trong ựó không có sự phân biệt giữa lãi suất cho vay ựầu tư và cho vay xuất khẩu bằng ựồng Việt Nam và ựều bằng 0,75%/tháng, sau ựó giảm xuống còn 0,725%/tháng. Lãi suất cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Ngoại thương năm 2007 là 0,82 Ờ 0,9%/tháng.
* VềBảo ựảm tiền vay:
- Trước khi gia nhập WTO: Cho vay trước khi giao hàng, ựơn vị vay vốn phải có tài sản cầm cố, thế chấp trị giá tối thiểu 30% số vốn vaỵ Cho vay hối phiếu hợp lệ ựơn vị phải xuất trình hối phiếu hợp lệ kèm theo bộ chứng từ hàng xuất ựể chứng minh việc vay vốn.
- Sau khi gia nhập WTO, cơ chế BđTV ựối với TDXK như cơ chế ựang áp dụng cho hệ thống NHTM nhưng có ưu ựãi cho ựơn vị vay vốn. Khi vay vốn hoặc ựược bảo lãnh chủ ựầu tưựược dùng tài sản hình thành từ vốn vay ựể bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh. Trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay không ựủ ựiều kiện bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh, chủựầu tư phải sử dụng tài sản hợp pháp khác ựể bảo ựảm tiền vay và bảo lãnh với giá trị tối thiểu bằng 15% tổng mức vay vốn và bảo lãnh.
Trong khi ựó tại các NHTM tài sản ựảm bảo cầm cố thế chấp phải là 100% hoặc ắt nhất cũng chiếm 50% phương án vay vốn, một số ngân hàng quy ựịnh doanh nghiệp loại A thế chấp 50% còn lại phải thế chấp 100%, thậm chắ các NHTM chỉ duyệt cho vay từ 70% - 85% giá trị của tài sản cầm cố thế chấp. Như vậy, khi doanh nghiệp vay vốn TDXK tại NHPT ựược hưởng ưu ựãi về tài sản ựảm bảo rất nhiềụ
* Về mức vốn vay:
- Trước khi gia nhập WTO: mức vốn vay là 70% giá trị HđXK, 80% giá trị L/C hoặc 90% giá trị bộ chứng từ hàng xuất hợp lệ.
- Sau khi gia nhập WTO: mức vốn cho vay tối ựa bằng 85% giá trị HđXK ựã ký hoặc giá trị L/C (ựối với cho vay trước khi giao hàng) hoặc giá trị hối phiếu hợp lệ (ựối với cho vay sau khi giao hàng).
Mức vốn vay như hiện nay là ưu ựãi ựối với các ựơn vị vay vốn TDXK tại NHPT, các ựơn vị ựược duyệt cho vay tối ựa 85% giá trị HđXK, L/C. Việc quy ựịnh mức vốn cho vay như hiện nay phù hợp với các quy ựịnh của WTO và ựặc ựiệt là các ựiểu khoản của OECD về TDXK của Nhà nước.
Thứ ba, TDXK của Nhà nước ựược tập trung về một ựầu mối là NHPTVN
Quyết ựịnh 133/2001/Qđ-TTg ra ựời ựã tập trung TDXK ưu ựãi ựược thực hiện ở nhiều kênh về một ựầu mối là Quỹ HTPT (nay là NHPT Việt Nam), giúp tách bạch hoạt ựộng tắn dụng theo chắnh sách và tắn dụng ngân hàng. NHPT vừa thực hiện chắnh sách TDđT phát triển vừa thực hiện chắnh sách TDXK nên có thuận lợi trong việc cung cấp và quản lý vốn cho vay từ khâu ựầu tưựến khâu tiêu thụ sản phẩm ựối với các ựơn vị vừa hoạt ựộng sản xuất vừa hoạt ựộng xuất khẩụ
Thứ tư, NHPT ban hành tương ựối ựầy ựủ các văn bản pháp lý ựối với TDXK phù hợp với cơ chế chắnh sách
Thời gian qua NHPT ựã ban hành tương ựối ựầy ựủ các Quy chế, văn bản hướng dẫn ựể triển khai thực hiện nhiệm vụ TDXK của Nhà nước áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống như: Quy chế quản lý vốn tắn dụng xuất khẩu của Nhà nước. Hướng dẫn nghiệp vụ cho vay ựối với nhà xuất khẩu Việt Nam, Quy chế bảo ựảm tiền vay, Quy chế xử lý rủi ro, phân cấp thực hiện nghiệp vụ cho vay TDXK, Sổ tay nghiệp vụ TDXK. Các văn bản này hướng dẫn tương ựối ựầy ựủ, cụ thể và chặt chẽ