5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂ N
2.1.3.2. Các hoạt ñộ ng chính của NHPT Việt Nam
Hiện nay, NHPT tiếp tục thực hiện các hoạt ựộng của Quỹ HTPT và ựang xây dựng các quy trình nghiệp vụ mới của các hoạt ựộng cũ và những hoạt ựộng mới ựược bổ sung, về cơ bản các hoạt ựộng hiện tại như sau:
Huy ựộng, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước ựể thực hiện TDđT phát triển và TDXK của Nhà nước theo quy ựịnh của Chắnh phủ.
Thực hiện chắnh sách TDđT phát triển: Cho vay ựầu tư phát triển; Hỗ trợ sau ựầu tư; Bảo lãnh tắn dụng ựầu tư.
Thực hiện chắnh sách TDXK: Cho vay xuất khẩu; Bảo lãnh TDXK; Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ựồng xuất khẩụ
Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA ựược Chắnh phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay ựầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp ựồng nhận ủy thác giữa NHPT với các tổ chức ủy thác.
Ủy thác cho các TCTD, tài chắnh thực hiện nghiệp vụ tắn dụng của NHPT. Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt ựộng của NHPT theo quy ựịnh của pháp luật.
Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tắn TDđT và TDXK. NHPT thực hiện các hoạt ựộng TDđT phát triển và TDXK trên cơ sở ựảm bảo mục tiêu chắnh sách của Chắnh phủ trong lĩnh vực này, theo ựó, ựối tượng phục vụ và cơ chế hoạt ựộng cơ bản do Chắnh phủ quy ựịnh.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT đỘNG TDXK TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA
2.2.1. Các hình thức TDXK tại NHPT Việt Nam
Theo Nghị ựịnh số 151/2006/Nđ-CP ngày 20/12/2006 về tắn dụng ựầu tư và tắn dụng xuất khẩu của Nhà nước, Quyết ựịnh số 39/Qđ-NHPT ngày 31/8/2007 về
việc ban hành Quy chế quản lý vốn TDXK của Nhà nước thì một HđXK hoặc nhập khẩu, nếu bảo ựảm ựủ các ựiều kiện theo quy ựịnh, chỉ ựược áp dụng một trong những hình thức TDXK sau:
2.2.1.1. Cho vay xuất khẩu
- Khoản vay dành cho nhà xuất khẩu (tắn dụng người bán): là khoản vay cung cấp trực tiếp cho nhà xuất khẩu ựể chi trả cho các chi phắ phát sinh trong quá trình sản xuất, thu mua và xuất khẩu hàng hoá. Thời hạn, lãi suất và ựiều kiện cho vay tùy thuộc vào nhu cầu thực tế là vốn lưu ựộng hay vốn cố ựịnh, khả năng tài chắnh của nhà xuất khẩu và hình thức thanh toán của hợp ựồng xuất nhập khẩu, thực hiện dự án trong nước hay nước ngoàị đối với các khoản cho vay dài hạn ựầu tư ra nước ngoài thường ựi kèm với các ựiều kiện về bảo hiểm và bảo lãnh cho nghĩa vụ thanh toán của khoản nợ. Tắn dụng người bán ựược cung cấp dưới 2 hình thức trước khi giao hàng và sau khi giao hàng.
Cho vay trước khi giao hàng: để có vốn cho sản xuất nhất là ựối với nhà xuất khẩu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, họ cần ựược cung cấp khoản vay trước khi giao hàng. Thực chất ựây là khoản vay bổ sung vốn lưu ựộng ựể mua nguyên vật liệu và các yếu tốựầu vào và các chi phắ khác ựể có thể sản xuất và thu mua ựủ hàng theo ựơn ựặt hàng.
Cho vay sau khi giao hàng: Là khoản tắn dụng cấp cho nhà xuất khẩu trong khoảng thời gian kể từ sau khi giao hàng ựến khi nhận ựược tiền thanh toán. Thời gian của các khoản vay này thường từ một tuần ựến vài năm tùy thuộc vào hình thức thanh toán của hợp ựồng hay L/C xuất khẩụ Tùy thuộc vào tắnh chất của bộ chứng từ, ựộ tắn nhiệm của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như ựiều khoản thanh toán, NHPT sẽ quyết ựịnh tài trợ hay không tài trợ.
- Khoản vay dành cho nhà nhập khẩu nước ngoài (tắn dụng người mua): là khoản vay dành cho các nhà nhập khẩu người nước ngoài ựể tài trợ xuất khẩụ Các khoản vay cung cấp cho nhà nhập khẩu ựặc biệt có tác dụng thúc ựẩy xuất khẩu, hàng hóa xuất khẩu là loại thuộc diện khuyến khắch phát triển xuất khẩu, hàng hóa có giá trị cao và quảng bá trên thị trường thế giới khi nước ngoài chưa biết ựến danh tiếng của hàng hóa, doanh nghiệp sản xuất loại hàng hóa ựó và tạo ựược thị trường
mới cho các tư liệu sản xuất muốn xuất khẩu khi ựầu tư cho dự án ở nước ngoài, ựồng thời nhà xuất khẩu yên tâm sản xuất vì không lo chịu rủi ro mất khả năng thanh toán từ nhà nhập khẩu và các kế hoạch kinh doanh ựược thực hiện trôi chảy hơn, từ ựó nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp và sản phẩm, thúc ựẩy sản xuất trong nước phát triển.
2.2.1.2. Bảo lãnh tắn dụng xuất khẩu
Bảo lãnh tắn dụng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lanh với tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp ựồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay Khách hàng (bên ựược bảo lãnh) trong trường hợp Khách hàng không trả hoặc trả nợ không ựủ cho bên nhận bảo lãnh.
2.2.1.3. Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ựồng
- Bảo lãnh dự thầu xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với bên mời thầu (bên nhận bảo lãnh), ựể ựảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của Khách hàng (bên ựược bảo lãnh). Trong trường hợp Khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy ựịnh ựấu thầu mà không nộp hoặc nộp không ựầy ựủ tiền phạt cho bên mời thầu thì NHPT sẽ thực hiện thaỵ
- Bảo lãnh thực hiện hợp ựồng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với nhà nhập khẩu (bên nhận bảo lãnh), ựảm bảo thực hiện ựúng và ựầy ựủ các nghĩa vụ của Khách hàng (bên ựược bảo lãnh) theo hợp ựồng xuất khẩu ựã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp Khách hàng vi phạm hợp ựồng và phải bồi thường thiệt hại cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không ựầy ựủ thì NHPT sẽ thực hiện thaỵ
2.2.2. Quy trình nghiệp vụ cho nhà xuất khẩu vay
2.2.2.1. Phạm vi áp dụng
NHPT cho vay ựối với những Khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong nước ựảm bảo ựủ các ựiều kiện ựược quy ựịnh tại các điều 8 và 9 Quy chế Quản lý vốn tắn dụng xuất khẩu của Nhà nước ban hành kèm theo Quyết ựịnh số 39/Qđ-HđQL ngày 31/08/2007 của Hội ựồng quản lý NHPT, thuộc các loại hình doanh nghiệp: Công ty Nhà nước; Công ty trách nhiệm hữu hạn; Công ty cổ phần; Công ty hợp danh; DN có vốn ựầu tư nước ngoài; DN tư nhân; HTX, liên hiệp HTX.
2.2.2.2. Mô tả quy trình nghiệp vụ cho nhà xuất khẩu vay Xác ựịnh nhu cầu nộp hồ sơ Khách hàng bổ sung Chi nhánh Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế khách hàng Xét duyệt vay hoàn tất thủ tục BđTV và ký HđTD giải ngân theo HđTD Thu nợ, xử lý TSBđ trường hợp cần thiết Chi nhánh thông báo cho
Khách hàng, trong ựó nêu rõ lý do không cho vay Chi nhánh tiến hành thủ tục về BđTV và ký HđTD Thẩm ựịnh hồ sơ, lập tờ trình duyệt vay gửi NHPT Tái thẩm ựịnh hồ sơ lập thông báo cho vay gửi Chi nhánh Thông báo gửi CN nêu rõ lý do không cho vay Không ựủựk cho vay ựủựk cho vay vượt phân cấp thuộc phân cấp Không ựủ ựk cho vay thiếu Hội sở chắnh ựủựk cho vay
Chi nhánh tiếp xúc với khách hàng và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, sau ựó kiểm tra hồ sơ vay vốn và kiểm tra thực tế của khách hàng.
- Trường hợp thuộc phân cấp của Chi nhánh:
Chi nhánh tiến hành thẩm ựịnh và lập Tờ trình trình ban lãnh ựạo Chi nhánh. Thời gian thẩm ựịnh và quyết ựịnh cho vay ựối với các khoản từng lần tối ựa 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận ựủ hồ sơ, ựối với các khoản vay theo hạn mức tối ựa 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận ựủ hồ sơ. Nếu ựồng ý cho vay thì tiến hành hoàn tất các thủ tục ựảm bảo tiền vay và ký HđTD, sau ựó tiến hành giải ngân theo HđTD và theo dõi thu nợ, xử lý tài sản bảo ựảm khi cần thiết. Nếu từ chối cho vay thì thông báo bằng văn bản cho khách hàng biết trong ựó nêu rõ lý do từ chối cho vaỵ
- Trường hợp vượt phân cấp của Chi Nhánh:
Chi nhánh thẩm ựịnh hồ sơ và lập Tờ trình duyệt vay gửi về Hội sở chắnh (Ban TDXK) nêu rõ ý kiến ựề xuất ựồng thời gửi kèm bản sao bộ hồ sơ vay vốn. Thời gian thẩm ựịnh và xét duyệt tại Chi nhánh: ựối với khoản vay từng lần trong vòng 04 ngày làm việc, ựối với khoản vay theo hạn mức trong vòng 07 ngày làm việc. Tại Hội sở chắnh (Ban TDXK) tái thẩm ựịnh hồ sơ, nếu ựủ ựiều kiện cho vay thì Ban TDXK lập thông báo cho vay gửi Chi nhánh, nếu không ựủ ựiều kiện cho vay thì thông báo gửi Chi nhánh nêu rõ lý do không cho vaỵ Thời gian thẩm ựịnh và xét duyệt tại Hội sở chắnh: ựối với khoản vay từng lần trong vòng 03 ngày làm việc, ựối với khoản vay theo hạn mức trong vòng 07 ngày làm việc kể từ khi nhận ựủ hồ sơ từ Chi nhánh hội sở chắnh có văn bản trả lời Chi nhánh về việc chấp thuận hoặc từ chối cho vaỵ Nếu Hội sở chắnh ựồng ý cho vay Chi nhánh sẽ lập thông báo cho vay gửi khách hàng và tiến hành hoàn tất các thủ tục ựảm bảo tiền vay và ký HđTD, sau ựó giải ngân theo HđTD và theo dõi thu nợ, xử lý tài sản bảo ựảm khi cần thiết.
2.2.3. Thực trạng hoạt ựộng TDXK tại NHPT Việt Nam
2.2.3.1. Trước khi Việt Nam gia nhập WTO giai ựoạn 2001 - 2006
2.2.3.1.1. Về pháp lý
Trước khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương thế giới hoạt ựộng tắn dụng xuất khẩu ựược Quỹ HTPT thực hiện dưới hình thức chủ yếu là tắn dụng ngắn hạn hỗ
trợ xuất khẩu cho nhà xuất khẩu Việt Nam vay theo Quyết ựịnh số 133/2001/Qđ- TTg ngày 10 tháng 09 năm 2001 của Thủ tướng Chắnh phủ về việc ban hành Quy chế tắn dụng HTXK và Thông tư số 76/2001/TT-BTC về việc hướng dẫn một số ựiểm của Quy chế tắn dụng HTXK ban hành kèm theo Quyết ựịnh số 133/2001/Qđ- TTg. để triển khai hoạt ựộng tắn dụng HTXK Tổng Giám ựốc Quỹ HTPT ựã ra Quyết ựịnh số 250/2001/Qđ-HTPT ngày 19 tháng 10 năm 2001 về việc Ban hành Quy trình nghiệp vụ cho vay ngắn hạn HTXK của Quỹ HTPT áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Sau thời gian thực hiện, ựể khắc phục những hạn chế trong Quy trình nghiệp vụ theo Quyết ựịnh số 250/2001/Qđ-HTPT và phù hợp với tình hình thực tế Tổng Giám ựốc Quỹ HTPT ựã ra Quyết ựịnh số 432/Qđ-HTPT ngày 22 tháng 9 năm 2004 về việc Ban hành Quy trình nghiệp vụ cho vay ngắn hạn HTXK của Quỹ HTPT.
2.2.3.1.2. Về cơ chế
* Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay TDXK tương ứng bằng 80% lãi suất cho vay TDđT. Lãi suất cho vay TDđT của Nhà nước ựược xác ựịnh trên cơ sở bằng 70% lãi suất cho vay bình quân của các NHTM. Cụ thể lãi suất cho vay như sau:
- Từ năm 2001 ựến tháng 05/2004: 0,36%/tháng - Từ tháng 05/2004 ựến 07/2005: 0,44%/tháng
- Từ tháng 07/2005 ựến tháng 01/2007: 0,52% tháng. * Hình thức tắn dụng:
- Cho vay ngắn hạn: cho nhà xuất khẩu Việt Nam vay dưới hình thức cho vay trước khi giao hàng và sau khi giao hàng.
- Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ựồng.
* đối tượng vay vốn gồm: Doanh nghiệp Nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp tư nhân, Hợp tác xã, liên hợp tác xã, hộ gia ựình và cá nhân có ựăng ký kinh doanh.
* Tài sản bảo ựảm: Thế chấp cầm cố bằng tài sản của ựơn vị vay vốn giá trị tối thiểu 30% mức vốn vaỵ đối với cho vay sau khi giao hàng ựơn vị sử dụng bộ chứng từ hàng xuất hoàn hảo ựể chứng minh bảo ựảm tiền vaỵ
- Năm 2001, 2002: gồm 14 nhóm mặt hàng: gạo, Hạt tiêu, Lạc nhân, Cà phê, Chè, Thịt gia súc gia cầm, Rau quả, Hạt ựiều ựã qua chế biến, Thủy sản, Gốm sứ (trừ gốm sứ xây dựng, gốm sứ kỹ thuật, gốm sứ vệ sinh), đồ gỗ mỹ nghệ, Mây tre lá, Dệt may, Giày dép.
- Năm 2003: bổ sung các nhóm mặt hàng: Sản phẩm tơ tằm và sản phẩm lụa sản xuất từ tơ tằm; sản phẩm dây ựiện, cáp ựiện sản xuất trong nước; sản phẩm cơ khắ trọng ựiểm (đóng tàu xuất khẩu, động cơ diezen và máy bơm nước, Máy công cụ phục vụ nông lâm ngư nghiệp); Hàng dệt kim (thay thế mặt hàng dệt may); máy tắnh nguyên chiếc và phụ kiện máy tắnh. đến tháng 08/2003 bổ sung thêm 3 mặt hàng: Trứng gia cầm muối, Quế và tinh dầu quế, Khăn bông.
- Năm 2004, 2005: bổ sung mặt hàng các sản phẩm gỗ vào danh mục các mặt hàng ựược hưởng tắn dụng ngắn hạn HTXK.
- Năm 2006: mặt hàng gạo tạm dừng xem xét không cho vay, chỉ xem xét cho vay theo Hiệp ựịnh của Chắnh phủ.
2.2.3.1.3. Tình hình thực hiện cho vay ngắn hạn HTXK
BẢNG 2.1: Tình hình cho vay ngắn hạn HTXK từ năm 2001 - 2006
đơn vị: tỷựồng
Các chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Số khoản vay 85 1.198 2.292 3.250 3.550 3.120
Doanh số cho vay 167 3006 6.200 10.142 10.755 8.248
Thu nợ gốc 100 2.000 6.200 9.400 9.483 8.424
Thu lãi 0 23 56 110 151 180
Dư nợ cuối kỳ 67 1.000 1.145 1.899 3.171 2.996
Dư nợ bình quân - 996 1.546 2.652 2.775 2.977
Tỉ lệ nợ quá hạn (%) 0 0,86 1,5 2,69 1,73 3,44
(Nguồn số liệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam)
Qua bảng số liệu trên cho thấy từ năm 2001 - 2006, mức tăng trưởng cho vay ngắn hạn HTXK của NHPT ở mức cao và luôn vượt kế hoạch Thủ tướng Chắnh phủ giao, cụ thể như sau:
- Năm 2001, mặc dù Nhà nước mới ban hành chắnh sách tắn dụng HTXK và giao cho NHPT tổ chức quản lý nguồn vốn tắn dụng này, trong 3 tháng cuối năm 2001: NHPT ựã cho vay 85 khoản với tổng số vốn vay 167 tỷựồng.
- Năm 2002, kế hoạch Chắnh phủ giao là 1.800 tỷựồng, số vốn ựã giải ngân là 3.006 tỷựồng, vượt 67% kế hoạch cả năm ựược Chắnh phủ giaọ Số dư nợ vay bình quân vào khoảng 1.000 tỷựồng. Tỷ lệ nợ quá hạn: 0,86%.
- Năm 2003, ựã giải ngân 6.200 tỷựồng, ựạt 206 % kế hoạch ựược Thủ tướng Chắnh phủ giaọ Tổng số thu nợ gốc ựạt 5.900 tỷựồng, thu lãi ựạt 52 tỷựồng. Dư nợ là 1.416 tỷựồng, trong ựó nợ quá hạn chỉ chiếm 1,5% trên tổng dư nợ vaỵ