5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂ N
2.1.2. cñ iểm của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
- Ngân hàng phát triển kế thừa mọi quyền lợi và trách nhiệm từ Quỹ HTPT. NHPT là một tổ chức tài chính Nhà nước, thực hiện chính sách hỗ trợ ñầu tư phát triển của Nhà nước thông qua việc cho vay, thu nợ các dự án ñầu tư; bảo lãnh vay vốn ñối với các chủñầu tư, hỗ trợ sau ñầu tưñối với các dự án ưu ñãi của các thành phần kinh tế thuộc một số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn của Nhà nước và các vùng khó khăn cần khuyến khích ñầu tư.
- NHPT ñược tiếp nhận vốn ngân sách Nhà nước, vốn ODA do Chính phủ giao; huy ñộng vốn của các thành phần kinh tế và vốn nước ngoài, nhận tiền gửi ủy thác của các tổ chức trong và ngoài nước;
- Hoạt ñộng của NHPT không vì mục ñích lợi nhuận, tỉ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửị NHPT ñược Chính phủ ñảm bảo khả năng thanh toán, ñược miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước theo
quy ñịnh của pháp luật. ðây vừa là ñặc ñiểm vừa là một sự khác biệt của NHPT so với các tổ chức tài chính khác.
- Việc ñiều chỉnh, bổ sung vốn ñiều lệ tuỳ thuộc yêu cầu và nhiệm vụ cụ thể, bảo ñảm tỷ lệ an toàn vốn của NHPT và do Thủ tướng Chính phủ xem xét, quyết ñịnh. Tổ chức và hoạt ñộng của NHPT ñược quy ñịnh theo ðiều lệ tổ chức và hoạt ñộng do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt.
- Với tính chất cho vay ưu ñãi, hoạt ñộng cho vay ñầu tư của NHPT hiện nay có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay thương mại trên thị trường. Trong trường hợp lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy ñộng, NHPT ñược cấp bù chênh lệch lãi suất. ðây cũng là ñiểm hết sức khác biệt so với các tổ chức tài chính khác.
- Thủ tướng Chính phủ quyết ñịnh Quy chế quản lý tài chính của NHPT theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Bộ Tài chính là cơ quan quản lý chính về các vấn ñề có liên quan ñến chính sách hoạt ñộng, giám sát và làm ñầu mối trong việc giải quyết những vấn ñề chung và vấn ñề liên ngành của NHPT. NHNN hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ có liên quan ñến TDðT và TDXK, giám sát hoạt ñộng nghiệp vụ theo quy ñịnh của pháp luật.
2.1.3. Tổ chức bộ máy và một số hoạt ñộng ñang thực hiện tại NHPT
2.1.3.1. Tổ chức bộ máy Sơñồ tổ chức bộ máy như sau: Hội ñồng Quản lý Bộ máy ñiều hành Ban Kiểm soát Văn phòng ñại diện trong nước Văn phòng ñại diện tại nước ngoài Các Chi nhánh NHPT tại ñịa phương Các Sở Giao dịch
NHPT ñược tổ chức theo hệ thống và thực hiện nhiệm vụ thống nhất từ Trung ương ñến ñịa phương. Bộ máy quản lý và ñiều hành của NHPT gồm có: Hội ñồng quản lý, Ban kiểm soát và Cơ quan ñiều hành.
- Hội ñồng quản lý: Hội ñồng quản lý có 05 thành viên, trong ñó có thành viên không chuyên trách. Chủ tịch, Tổng Giám ñốc NHPT là thành viên chuyên trách; thành viên kiêm nhiệm là lãnh ñạo các Bộ: Tài chính, kế hoạch và ðầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm các thành viên Hội ñồng quản lý theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan.
- Ban kiểm soát: Ban kiểm soát có tối ña 07 thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu về lĩnh vực tài chính, tín dụng, ñầu tư…, hiểu biết về pháp luật, không có tiền án, tiền sự về các tội danh liên quan ñến hoạt ñộng kinh tế theo quy ñịnh của pháp luật. Trưởng Ban kiểm soát do Hội ñồng quản lý quyết ñịnh bổ nhiệm, miễn nhiệm. Các thành viên khác của Ban kiểm soát do Chủ tịch Hội ñồng Quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm trên cơ sở ñề nghị của Trưởng Ban kiểm soát.
- Cơ quan ñiều hành: NHPT có TGð, các Phó TGð giúp TGð và các Phòng, Ban chuyên môn, nghiệp vụ. TGð do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan. TGð là ñại diện pháp nhân của NHPT, chịu trách nhiệm trước Thủ tướng Chính phủ, Hội ñồng quản lý và trước pháp luật về ñiều hành hoạt ñộng của NHPT.
Bộ máy ñiều hành của NHPT ở Trung ương gồm có: các Ban và Trung tâm chuyên môn nghiệp vụ sau: Ban Kế hoạch- Tổng hợp, Ban Tín dụng Trung ương, Ban Tín dụng ñịa phương, Ban hỗ trợ sau ñầu tư và quản lý vốn ủy thác, Ban Tín dụng xuất khẩu, Ban Quản lý vốn nước ngoài và quan hệ quốc tế, Ban Thẩm ñịnh, Ban Tài chính kế toán, kho quỹ, Ban Quản lý tài sản và xây dựng cơ bản nội bộ ngành, Ban kiểm tra nội bộ, Ban Tổ chức cán bộ, Ban pháp chế, Văn phòng, Trung tâm ñào tạo và Nghiên cứu khoa học, Trung tâm công nghệ thông tin, Trung tâm xử lý nợ, Tạp chí Hỗ trợ phát triển.
NHPT ở các ñịa phương: là các Sở Giao dịch, Chi nhánh NHPT tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Hiện nay, NHPT có 02 Sở giao dịch tại Hà Nội và Thành Phố Hồ Chí Minh, 61 Chi nhánh tại các tỉnh, 01 văn phòng ñại diện tại TP Hồ Chí Minh, chưa có văn phòng ñại diện tại nước ngoài, 2.500 cán bộ. Mỗi Chi nhánh có Giám ñốc, một số Phó Giám ñốc và các phòng chuyên môn, nghiệp vụ.
2.1.3.2. Các hoạt ñộng chính của NHPT Việt Nam
Hiện nay, NHPT tiếp tục thực hiện các hoạt ñộng của Quỹ HTPT và ñang xây dựng các quy trình nghiệp vụ mới của các hoạt ñộng cũ và những hoạt ñộng mới ñược bổ sung, về cơ bản các hoạt ñộng hiện tại như sau:
Huy ñộng, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước ñể thực hiện TDðT phát triển và TDXK của Nhà nước theo quy ñịnh của Chính phủ.
Thực hiện chính sách TDðT phát triển: Cho vay ñầu tư phát triển; Hỗ trợ sau ñầu tư; Bảo lãnh tín dụng ñầu tư.
Thực hiện chính sách TDXK: Cho vay xuất khẩu; Bảo lãnh TDXK; Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ñồng xuất khẩụ
Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA ñược Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay ñầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp ñồng nhận ủy thác giữa NHPT với các tổ chức ủy thác.
Ủy thác cho các TCTD, tài chính thực hiện nghiệp vụ tín dụng của NHPT. Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt ñộng của NHPT theo quy ñịnh của pháp luật.
Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín TDðT và TDXK. NHPT thực hiện các hoạt ñộng TDðT phát triển và TDXK trên cơ sở ñảm bảo mục tiêu chính sách của Chính phủ trong lĩnh vực này, theo ñó, ñối tượng phục vụ và cơ chế hoạt ñộng cơ bản do Chính phủ quy ñịnh.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TDXK TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA
2.2.1. Các hình thức TDXK tại NHPT Việt Nam
Theo Nghị ñịnh số 151/2006/Nð-CP ngày 20/12/2006 về tín dụng ñầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, Quyết ñịnh số 39/Qð-NHPT ngày 31/8/2007 về
việc ban hành Quy chế quản lý vốn TDXK của Nhà nước thì một HðXK hoặc nhập khẩu, nếu bảo ñảm ñủ các ñiều kiện theo quy ñịnh, chỉ ñược áp dụng một trong những hình thức TDXK sau:
2.2.1.1. Cho vay xuất khẩu
- Khoản vay dành cho nhà xuất khẩu (tín dụng người bán): là khoản vay cung cấp trực tiếp cho nhà xuất khẩu ñể chi trả cho các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất, thu mua và xuất khẩu hàng hoá. Thời hạn, lãi suất và ñiều kiện cho vay tùy thuộc vào nhu cầu thực tế là vốn lưu ñộng hay vốn cố ñịnh, khả năng tài chính của nhà xuất khẩu và hình thức thanh toán của hợp ñồng xuất nhập khẩu, thực hiện dự án trong nước hay nước ngoàị ðối với các khoản cho vay dài hạn ñầu tư ra nước ngoài thường ñi kèm với các ñiều kiện về bảo hiểm và bảo lãnh cho nghĩa vụ thanh toán của khoản nợ. Tín dụng người bán ñược cung cấp dưới 2 hình thức trước khi giao hàng và sau khi giao hàng.
Cho vay trước khi giao hàng: ðể có vốn cho sản xuất nhất là ñối với nhà xuất
khẩu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, họ cần ñược cung cấp khoản vay trước khi
giao hàng. Thực chất ñây là khoản vay bổ sung vốn lưu ñộng ñể mua nguyên vật liệu
và các yếu tốñầu vào và các chi phí khác ñể có thể sản xuất và thu mua ñủ hàng theo
ñơn ñặt hàng.
Cho vay sau khi giao hàng: Là khoản tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu trong khoảng thời gian kể từ sau khi giao hàng ñến khi nhận ñược tiền thanh toán. Thời gian của các khoản vay này thường từ một tuần ñến vài năm tùy thuộc vào hình thức thanh toán của hợp ñồng hay L/C xuất khẩụ Tùy thuộc vào tính chất của bộ chứng từ, ñộ tín nhiệm của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như ñiều khoản thanh toán, NHPT sẽ quyết ñịnh tài trợ hay không tài trợ.
- Khoản vay dành cho nhà nhập khẩu nước ngoài (tín dụng người mua): là khoản vay dành cho các nhà nhập khẩu người nước ngoài ñể tài trợ xuất khẩụ Các khoản vay cung cấp cho nhà nhập khẩu ñặc biệt có tác dụng thúc ñẩy xuất khẩu, hàng hóa xuất khẩu là loại thuộc diện khuyến khích phát triển xuất khẩu, hàng hóa có giá trị cao và quảng bá trên thị trường thế giới khi nước ngoài chưa biết ñến danh tiếng của hàng hóa, doanh nghiệp sản xuất loại hàng hóa ñó và tạo ñược thị trường
mới cho các tư liệu sản xuất muốn xuất khẩu khi ñầu tư cho dự án ở nước ngoài, ñồng thời nhà xuất khẩu yên tâm sản xuất vì không lo chịu rủi ro mất khả năng thanh toán từ nhà nhập khẩu và các kế hoạch kinh doanh ñược thực hiện trôi chảy hơn, từ ñó nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp và sản phẩm, thúc ñẩy sản xuất trong nước phát triển.
2.2.1.2. Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu
Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lanh với tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp ñồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay Khách hàng (bên ñược bảo lãnh) trong trường hợp Khách hàng không trả hoặc trả nợ không ñủ cho bên nhận bảo lãnh.
2.2.1.3. Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ñồng
- Bảo lãnh dự thầu xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với bên mời thầu (bên nhận bảo lãnh), ñể ñảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của Khách hàng (bên ñược bảo lãnh). Trong trường hợp Khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy ñịnh ñấu thầu mà không nộp hoặc nộp không ñầy ñủ tiền phạt cho bên mời thầu thì NHPT sẽ thực hiện thaỵ
- Bảo lãnh thực hiện hợp ñồng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với nhà nhập khẩu (bên nhận bảo lãnh), ñảm bảo thực hiện ñúng và ñầy ñủ các nghĩa vụ của Khách hàng (bên ñược bảo lãnh) theo hợp ñồng xuất khẩu ñã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp Khách hàng vi phạm hợp ñồng và phải bồi thường thiệt hại cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không ñầy ñủ thì NHPT sẽ thực hiện thaỵ
2.2.2. Quy trình nghiệp vụ cho nhà xuất khẩu vay
2.2.2.1. Phạm vi áp dụng
NHPT cho vay ñối với những Khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong nước ñảm bảo ñủ các ñiều kiện ñược quy ñịnh tại các ðiều 8 và 9 Quy chế Quản lý vốn tín dụng xuất khẩu của Nhà nước ban hành kèm theo Quyết ñịnh số 39/Qð-HðQL ngày 31/08/2007 của Hội ñồng quản lý NHPT, thuộc các loại hình doanh nghiệp: Công ty Nhà nước; Công ty trách nhiệm hữu hạn; Công ty cổ phần; Công ty hợp danh; DN có vốn ñầu tư nước ngoài; DN tư nhân; HTX, liên hiệp HTX.
2.2.2.2. Mô tả quy trình nghiệp vụ cho nhà xuất khẩu vay Xác ñịnh nhu cầu nộp hồ sơ Khách hàng bổ sung Chi nhánh Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế khách hàng Xét duyệt vay hoàn tất thủ tục BðTV và ký HðTD giải ngân theo HðTD Thu nợ, xử lý TSBð trường hợp cần thiết Chi nhánh thông báo cho
Khách hàng, trong ñó nêu rõ lý do không cho vay Chi nhánh tiến hành thủ tục về BðTV và ký HðTD Thẩm ñịnh hồ sơ, lập tờ trình duyệt vay gửi NHPT Tái thẩm ñịnh hồ sơ lập thông báo cho vay gửi Chi nhánh Thông báo gửi CN nêu rõ lý do không cho vay Không ñủñk cho vay ñủñk cho vay vượt phân cấp thuộc phân cấp Không ñủ ñk cho vay thiếu Hội sở chính ñủñk cho vay
Chi nhánh tiếp xúc với khách hàng và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, sau ñó kiểm tra hồ sơ vay vốn và kiểm tra thực tế của khách hàng.
- Trường hợp thuộc phân cấp của Chi nhánh:
Chi nhánh tiến hành thẩm ñịnh và lập Tờ trình trình ban lãnh ñạo Chi nhánh. Thời gian thẩm ñịnh và quyết ñịnh cho vay ñối với các khoản từng lần tối ña 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận ñủ hồ sơ, ñối với các khoản vay theo hạn mức tối ña 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận ñủ hồ sơ. Nếu ñồng ý cho vay thì tiến hành hoàn tất các thủ tục ñảm bảo tiền vay và ký HðTD, sau ñó tiến hành giải ngân theo HðTD và theo dõi thu nợ, xử lý tài sản bảo ñảm khi cần thiết. Nếu từ chối cho vay thì thông báo bằng văn bản cho khách hàng biết trong ñó nêu rõ lý do từ chối cho vaỵ
- Trường hợp vượt phân cấp của Chi Nhánh:
Chi nhánh thẩm ñịnh hồ sơ và lập Tờ trình duyệt vay gửi về Hội sở chính (Ban TDXK) nêu rõ ý kiến ñề xuất ñồng thời gửi kèm bản sao bộ hồ sơ vay vốn. Thời gian thẩm ñịnh và xét duyệt tại Chi nhánh: ñối với khoản vay từng lần trong vòng 04 ngày làm việc, ñối với khoản vay theo hạn mức trong vòng 07 ngày làm việc. Tại Hội sở chính (Ban TDXK) tái thẩm ñịnh hồ sơ, nếu ñủ ñiều kiện cho vay thì Ban TDXK lập thông báo cho vay gửi Chi nhánh, nếu không ñủ ñiều kiện cho vay thì thông báo gửi Chi nhánh nêu rõ lý do không cho vaỵ Thời gian thẩm ñịnh và xét duyệt tại Hội sở chính: ñối với khoản vay từng lần trong vòng 03 ngày làm việc,
