5. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂ N
2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1. Sự ra ñời của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Phát triển Việt Nam ñược thành lập theo Quyết ñịnh số 108/2006/Qð-TTg ngày 19 tháng 5 năm 2006 của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở tổ chức lại Quỹ Hỗ trợ phát triển (ñược thành lập theo Nghị ñịnh số 50/1999/Nð-CP ngày 08 tháng 7 năm 1999) ñể thực hiện chính sách tín dụng ñầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước. Tên giao dịch quốc tế: The Vietnam Development Bank, Tên viết tắt: VDB.
NHPT có trụ sở chính ñặt tại Thủ ñô Hà Nội, có Sở giao dịch, chi nhánh tại một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, văn phòng ñại diện trong nước và nước ngoàị
NHPT có tư cách pháp nhân, có vốn ñiều lệ, có con dấu, ñược mở tài khoản tại NHNN, Kho bạc Nhà nước, các NHTM trong nước và nước ngoài, ñược tham gia hệ thống thanh toán với các ngân hàng và cung cấp dịch vụ thanh toán theo quy ñịnh của pháp luật. NHPT kế thừa mọi quyền lợi, trách nhiệm từ Quỹ HTPT.
Trong quá trình thực hiện chính sách TDðT phát triển và TDXK của Chính phủ, Quỹ HTPT cũng ñã bộc lộ những tồn tại vướng mắc cả về cơ chế chính sách, phạm vi quy mô hoạt ñộng cũng như cơ cấu tổ chức dẫn ñến việc hạn chế khả năng phát triển của Quỹ, ảnh hưởng ñến ñộ an toàn trong hoạt ñộng tài chính, nếu không ñược khắc phục kịp thời sẽ rất khó khăn trong việc hoàn thành nhiệm vụ ñược giaọ Hơn nữa, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tếñặt ra một yêu cầu cấp bách ñối với Việt Nam phải cải cách và ñiều chỉnh cơ chế chính sách, ñặc biệt là các chính sách trợ cấp phù hợp với các cam kết quốc tế.
Do ñó, NHPTVN ñược thành lập trên cơ sở tổ chức lại bộ máy và hoạt ñộng của Quỹ HTPT nhằm các mục tiêu sau ñây:
Một là, ñáp ứng yêu cầu ñầu tư phát triển ñất nước ngày càng cao, nâng cao khả năng huy ñộng vốn và hiệu quảñầu tư từ nguồn vốn Nhà nước, tránh ñầu tư dàn trải, chống thất thoát lãng phí vốn trong ñầu tư.
Hai là, ñáp ứng yêu cầu thực hiện các nguyên tắc và cam kết quốc tế trong quá trình hội nhập, chính sách tín dụng ñầu tư phát triển của Nhà nước cần ñược ñiều chỉnh theo nguyên tắc vừa ñảm bảo lợi ích quốc gia, vừa phù hợp với các cam kết hội nhập, theo ñó: ðối tượng, hình thức và thời hạn hỗ trợ sẽ ñược ñiều chỉnh phù hợp với Hiệp ñịnh về trợ cấp và các biện pháp ñối kháng của WTỌ
Ba là, khắc phục những tồn tại, vướng mắc trong quá trình triển khai thực hiện tín dụng ñầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
NHPT mới ra ñời trên cơ sở kế thừa nền tảng thực hiện và những quy trình nghiệp vụ của Quỹ HTPT trước ñâỵ Bước ñầu, NHPTVN ñã ổn ñịnh về mặt tổ chức và ñang gấp rút tiến hành sửa ñổi bổ sung các quy chế nghiệp vụ theo chức năng nhiệm vụ mới và ñáp ứng tốt hơn mục tiêu phát triển của nền kinh tế. ðồng thời, chuẩn bị từng bước cơ sở vật chất, kỹ thuật, nhân lực ñể có thể thực hiện ñược chức năng, nhiệm vụ như một ngân hàng chuyên nghiệp trong lĩnh vực ñầu tư phát triển.
2.1.2. ðặc ñiểm của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
- Ngân hàng phát triển kế thừa mọi quyền lợi và trách nhiệm từ Quỹ HTPT. NHPT là một tổ chức tài chính Nhà nước, thực hiện chính sách hỗ trợ ñầu tư phát triển của Nhà nước thông qua việc cho vay, thu nợ các dự án ñầu tư; bảo lãnh vay vốn ñối với các chủñầu tư, hỗ trợ sau ñầu tưñối với các dự án ưu ñãi của các thành phần kinh tế thuộc một số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn của Nhà nước và các vùng khó khăn cần khuyến khích ñầu tư.
- NHPT ñược tiếp nhận vốn ngân sách Nhà nước, vốn ODA do Chính phủ giao; huy ñộng vốn của các thành phần kinh tế và vốn nước ngoài, nhận tiền gửi ủy thác của các tổ chức trong và ngoài nước;
- Hoạt ñộng của NHPT không vì mục ñích lợi nhuận, tỉ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửị NHPT ñược Chính phủ ñảm bảo khả năng thanh toán, ñược miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước theo
quy ñịnh của pháp luật. ðây vừa là ñặc ñiểm vừa là một sự khác biệt của NHPT so với các tổ chức tài chính khác.
- Việc ñiều chỉnh, bổ sung vốn ñiều lệ tuỳ thuộc yêu cầu và nhiệm vụ cụ thể, bảo ñảm tỷ lệ an toàn vốn của NHPT và do Thủ tướng Chính phủ xem xét, quyết ñịnh. Tổ chức và hoạt ñộng của NHPT ñược quy ñịnh theo ðiều lệ tổ chức và hoạt ñộng do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt.
- Với tính chất cho vay ưu ñãi, hoạt ñộng cho vay ñầu tư của NHPT hiện nay có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay thương mại trên thị trường. Trong trường hợp lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy ñộng, NHPT ñược cấp bù chênh lệch lãi suất. ðây cũng là ñiểm hết sức khác biệt so với các tổ chức tài chính khác.
- Thủ tướng Chính phủ quyết ñịnh Quy chế quản lý tài chính của NHPT theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Bộ Tài chính là cơ quan quản lý chính về các vấn ñề có liên quan ñến chính sách hoạt ñộng, giám sát và làm ñầu mối trong việc giải quyết những vấn ñề chung và vấn ñề liên ngành của NHPT. NHNN hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ có liên quan ñến TDðT và TDXK, giám sát hoạt ñộng nghiệp vụ theo quy ñịnh của pháp luật.
2.1.3. Tổ chức bộ máy và một số hoạt ñộng ñang thực hiện tại NHPT
2.1.3.1. Tổ chức bộ máy Sơñồ tổ chức bộ máy như sau: Hội ñồng Quản lý Bộ máy ñiều hành Ban Kiểm soát Văn phòng ñại diện trong nước Văn phòng ñại diện tại nước ngoài Các Chi nhánh NHPT tại ñịa phương Các Sở Giao dịch
NHPT ñược tổ chức theo hệ thống và thực hiện nhiệm vụ thống nhất từ Trung ương ñến ñịa phương. Bộ máy quản lý và ñiều hành của NHPT gồm có: Hội ñồng quản lý, Ban kiểm soát và Cơ quan ñiều hành.
- Hội ñồng quản lý: Hội ñồng quản lý có 05 thành viên, trong ñó có thành viên không chuyên trách. Chủ tịch, Tổng Giám ñốc NHPT là thành viên chuyên trách; thành viên kiêm nhiệm là lãnh ñạo các Bộ: Tài chính, kế hoạch và ðầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm các thành viên Hội ñồng quản lý theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan.
- Ban kiểm soát: Ban kiểm soát có tối ña 07 thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu về lĩnh vực tài chính, tín dụng, ñầu tư…, hiểu biết về pháp luật, không có tiền án, tiền sự về các tội danh liên quan ñến hoạt ñộng kinh tế theo quy ñịnh của pháp luật. Trưởng Ban kiểm soát do Hội ñồng quản lý quyết ñịnh bổ nhiệm, miễn nhiệm. Các thành viên khác của Ban kiểm soát do Chủ tịch Hội ñồng Quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm trên cơ sở ñề nghị của Trưởng Ban kiểm soát.
- Cơ quan ñiều hành: NHPT có TGð, các Phó TGð giúp TGð và các Phòng, Ban chuyên môn, nghiệp vụ. TGð do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm theo ñề nghị của Bộ trưởng Bộ nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan. TGð là ñại diện pháp nhân của NHPT, chịu trách nhiệm trước Thủ tướng Chính phủ, Hội ñồng quản lý và trước pháp luật về ñiều hành hoạt ñộng của NHPT.
Bộ máy ñiều hành của NHPT ở Trung ương gồm có: các Ban và Trung tâm chuyên môn nghiệp vụ sau: Ban Kế hoạch- Tổng hợp, Ban Tín dụng Trung ương, Ban Tín dụng ñịa phương, Ban hỗ trợ sau ñầu tư và quản lý vốn ủy thác, Ban Tín dụng xuất khẩu, Ban Quản lý vốn nước ngoài và quan hệ quốc tế, Ban Thẩm ñịnh, Ban Tài chính kế toán, kho quỹ, Ban Quản lý tài sản và xây dựng cơ bản nội bộ ngành, Ban kiểm tra nội bộ, Ban Tổ chức cán bộ, Ban pháp chế, Văn phòng, Trung tâm ñào tạo và Nghiên cứu khoa học, Trung tâm công nghệ thông tin, Trung tâm xử lý nợ, Tạp chí Hỗ trợ phát triển.
NHPT ở các ñịa phương: là các Sở Giao dịch, Chi nhánh NHPT tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Hiện nay, NHPT có 02 Sở giao dịch tại Hà Nội và Thành Phố Hồ Chí Minh, 61 Chi nhánh tại các tỉnh, 01 văn phòng ñại diện tại TP Hồ Chí Minh, chưa có văn phòng ñại diện tại nước ngoài, 2.500 cán bộ. Mỗi Chi nhánh có Giám ñốc, một số Phó Giám ñốc và các phòng chuyên môn, nghiệp vụ.
2.1.3.2. Các hoạt ñộng chính của NHPT Việt Nam
Hiện nay, NHPT tiếp tục thực hiện các hoạt ñộng của Quỹ HTPT và ñang xây dựng các quy trình nghiệp vụ mới của các hoạt ñộng cũ và những hoạt ñộng mới ñược bổ sung, về cơ bản các hoạt ñộng hiện tại như sau:
Huy ñộng, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước ñể thực hiện TDðT phát triển và TDXK của Nhà nước theo quy ñịnh của Chính phủ.
Thực hiện chính sách TDðT phát triển: Cho vay ñầu tư phát triển; Hỗ trợ sau ñầu tư; Bảo lãnh tín dụng ñầu tư.
Thực hiện chính sách TDXK: Cho vay xuất khẩu; Bảo lãnh TDXK; Bảo lãnh
dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ñồng xuất khẩụ
Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA ñược Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay ñầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp ñồng nhận ủy thác giữa NHPT với các tổ chức ủy thác.
Ủy thác cho các TCTD, tài chính thực hiện nghiệp vụ tín dụng của NHPT. Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt ñộng của NHPT theo quy ñịnh của pháp luật.
Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín TDðT và TDXK. NHPT thực hiện các hoạt ñộng TDðT phát triển và TDXK trên cơ sở ñảm bảo mục tiêu chính sách của Chính phủ trong lĩnh vực này, theo ñó, ñối tượng phục vụ và cơ chế hoạt ñộng cơ bản do Chính phủ quy ñịnh.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TDXK TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA
2.2.1. Các hình thức TDXK tại NHPT Việt Nam
Theo Nghị ñịnh số 151/2006/Nð-CP ngày 20/12/2006 về tín dụng ñầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, Quyết ñịnh số 39/Qð-NHPT ngày 31/8/2007 về
việc ban hành Quy chế quản lý vốn TDXK của Nhà nước thì một HðXK hoặc nhập khẩu, nếu bảo ñảm ñủ các ñiều kiện theo quy ñịnh, chỉ ñược áp dụng một trong những hình thức TDXK sau:
2.2.1.1. Cho vay xuất khẩu
- Khoản vay dành cho nhà xuất khẩu (tín dụng người bán): là khoản vay cung cấp trực tiếp cho nhà xuất khẩu ñể chi trả cho các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất, thu mua và xuất khẩu hàng hoá. Thời hạn, lãi suất và ñiều kiện cho vay tùy thuộc vào nhu cầu thực tế là vốn lưu ñộng hay vốn cố ñịnh, khả năng tài chính của nhà xuất khẩu và hình thức thanh toán của hợp ñồng xuất nhập khẩu, thực hiện dự án trong nước hay nước ngoàị ðối với các khoản cho vay dài hạn ñầu tư ra nước ngoài thường ñi kèm với các ñiều kiện về bảo hiểm và bảo lãnh cho nghĩa vụ thanh toán của khoản nợ. Tín dụng người bán ñược cung cấp dưới 2 hình thức trước khi giao hàng và sau khi giao hàng.
Cho vay trước khi giao hàng: ðể có vốn cho sản xuất nhất là ñối với nhà xuất khẩu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, họ cần ñược cung cấp khoản vay trước khi giao hàng. Thực chất ñây là khoản vay bổ sung vốn lưu ñộng ñể mua nguyên vật liệu và các yếu tốñầu vào và các chi phí khác ñể có thể sản xuất và thu mua ñủ hàng theo ñơn ñặt hàng.
Cho vay sau khi giao hàng: Là khoản tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu trong khoảng thời gian kể từ sau khi giao hàng ñến khi nhận ñược tiền thanh toán. Thời gian của các khoản vay này thường từ một tuần ñến vài năm tùy thuộc vào hình thức thanh toán của hợp ñồng hay L/C xuất khẩụ Tùy thuộc vào tính chất của bộ chứng từ, ñộ tín nhiệm của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như ñiều khoản thanh toán, NHPT sẽ quyết ñịnh tài trợ hay không tài trợ.
- Khoản vay dành cho nhà nhập khẩu nước ngoài (tín dụng người mua): là khoản vay dành cho các nhà nhập khẩu người nước ngoài ñể tài trợ xuất khẩụ Các khoản vay cung cấp cho nhà nhập khẩu ñặc biệt có tác dụng thúc ñẩy xuất khẩu, hàng hóa xuất khẩu là loại thuộc diện khuyến khích phát triển xuất khẩu, hàng hóa có giá trị cao và quảng bá trên thị trường thế giới khi nước ngoài chưa biết ñến danh tiếng của hàng hóa, doanh nghiệp sản xuất loại hàng hóa ñó và tạo ñược thị trường
mới cho các tư liệu sản xuất muốn xuất khẩu khi ñầu tư cho dự án ở nước ngoài, ñồng thời nhà xuất khẩu yên tâm sản xuất vì không lo chịu rủi ro mất khả năng thanh toán từ nhà nhập khẩu và các kế hoạch kinh doanh ñược thực hiện trôi chảy hơn, từ ñó nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp và sản phẩm, thúc ñẩy sản xuất trong nước phát triển.
2.2.1.2. Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu
Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lanh với tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp ñồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay Khách hàng (bên ñược bảo lãnh) trong trường hợp Khách hàng không trả hoặc trả nợ không ñủ cho bên nhận bảo lãnh.
2.2.1.3. Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp ñồng
- Bảo lãnh dự thầu xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với bên mời thầu (bên nhận bảo lãnh), ñể ñảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của Khách hàng (bên ñược bảo lãnh). Trong trường hợp Khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy ñịnh ñấu thầu mà không nộp hoặc nộp không ñầy ñủ tiền phạt cho bên mời thầu thì NHPT sẽ thực hiện thaỵ
- Bảo lãnh thực hiện hợp ñồng xuất khẩu là cam kết của NHPT (bên bảo lãnh) với nhà nhập khẩu (bên nhận bảo lãnh), ñảm bảo thực hiện ñúng và ñầy ñủ các nghĩa vụ của Khách hàng (bên ñược bảo lãnh) theo hợp ñồng xuất khẩu ñã ký kết với bên
