5 Kết cấu của luận văn
2.1 TỔNG QUAN VỀ NHÀ MÁY NƯỚC KHOÁNG COSEVCO BANG
2.1.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của nhà máy
Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang thuộc Công ty cổ phần Du lịch và nước khoáng Cosevco tiền thân là xí nghiệp nước khoáng trực thuộc Uỷ ban nhân dân huyện Lệ Thuỷ, thành lập ngày 15/7/1990.
Đến ngày 10/4/1993, thành lập doanh nghiệp nhà nước: Xí nghiệp nước khoáng Bang – Quảng Bình thuộc Sở Công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp tỉnh Quảng Bình.
Ngày 25/01/1999, đổi tên Xí nghiệp nước khoáng Bang thành Công ty Nước khoáng Bang – Quảng Bình thuộc Sở Công nghiệp Quảng Bình.
Ngày 25/02/2002, chuyển giao Công ty Nước khoáng Bang thuộc Sở Công nghiệp sang làm thành viên Tổng Công ty Xây dựng Miền Trung và đổi tên thành Công ty Du lịch và nước uống dinh dưỡng Cosevco.
Ngày 03/03/2003, hợp nhất Công ty Du lịch và nước uống dinh dưỡng Cosevco với Công ty Du lịch Nhật Lệ Cosevco thành Công ty Du lịch và nước khoáng Cosevco thuộc Tổng Công ty Xây dựng Miền Trung.
Ngày 31/12/2004, chuyển Công ty Du lịch và nước khoáng Cosevco thuộc Tổng Công ty Xây dựng Miền Trung thành Công ty cổ phẩn Du lịch và nước khoáng Cosevco.
Ngày 08/4/2005, đổi tên thành Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang thuộc Công ty cổ phần du lịch và nước khoáng Cosevco.
Công ty cổ phần du lịch và nước khoáng Cosevco, có con dấu riêng, được mở tài khoản tại ngân hàng theo quy định của pháp luật, được tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp, điều lệ công ty cổ phần, các quy chế, quy định do công ty ban hành, có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ các quy định, các chế độ chính sách, pháp luật của Nhà nước và đăng ký kinh doanh theo luật định.
Trụ sở chính: Thị trấn Kiến Giang, huyện Lệ Thuỷ, tỉnh Quảng Bình Điện thoại : 0523.882.578
Fax : 0523.882.345
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của nhà máy
Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang có cơ cấu tổ chức như sau: - Giám đốc và các Phó Giám đốc;
- Các phòng nghiệp vụ;
- Các tổ sản xuất và cửa hàng tiêu thụ sản phẩm.
+ Giám đốc là người chịu trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh của nhà máy thông qua các Phó Giám đốc và các phòng nghiệp vụ.
+ Các Phó Giám đốc là người giúp việc cho Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về kết quả hoạt động thuộc lĩnh vực được phân công phụ trách.
+ Phòng Kỹ thuật Cơ điện: quản lý khoa học công nghệ, có nhiệm vụ theo dõi quy trình sản xuất đảm bảo cho việc sản xuất chất lượng, hiệu quả và được tiến hành liên tục, cung ứng đầy đủ nguyên liệu, hoá liệu kịp thời cho sản xuất kinh doanh.
+ Phòng Tổ chức – Hành chính: công tác tổ chức cán bộ, quản lý biên chế lao động và bảo đảm quyền lợi chính đáng cho người lao động. Tham mưu cho Giám đốc để tổ chức ký hợp đồng lao động và tuyển chọn lao động, tổ chức thực hiện công tác thi đua khen thưởng.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang Giám đốc Phó Giám đốc Kỹ thuật Phân xưởng sản xuất Phòng Tổ chức Hành chính Phòng Kế hoạch thị trường Các cửa hàng trực thuộc Phòng Kế toán Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng Phòng Kỹ
thuật cơ điện
Tổ vận hành máy Tổ bốc vác Tổ xử lý nước Tổ sx nước khoáng chai TT Tổ sx NK chai PET Tổ thổi chai PET Phó Giám đốc Kinh doanh
+ Phòng Kế toán: Theo dỏi, quản lý công tác kế toán, công nợ, thống kê, quản lý toàn bộ cơ sở vật chất, tài sản. Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đảm bảo nguồn vốn, tổ chức chu chuyển vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả và làm tốt nghĩa vụ Nhà nước. Tổ chức thực hiện pháp lệnh kế toán, thống kê trong toàn đơn vị, phân tích số liệu kinh tế để kịp thời điều chỉnh hoạt động quản lý. Tham gia xây dựng và quản lý thực hiện các định mức kinh tế kỹ thuật, các quy chế chuẩn mực về tài chính của Nhà máy. Quản lý kho quỹ đảm bảo trung thức, chính xác, an toàn.
+ Phòng Kế hoạch thị trường: Nắm bắt tình hình nhu cầu thị trường để cung cấp số liệu, tham mưu cho lãnh đạo nhà máy có hướng chỉ đạo, điều hành . . . thực hiện việc mở rộng thị trường và tiêu thụ sản phẩm; trực tiếp theo dõi và điều hành các cửa hàng trực thuộc và tổ bốc vác.
+ Phân xưởng sản xuất: dưới sự điều hành trực tiếp của Phó Giám đốc phụ trách sản xuất, điều hành các tổ: tổ vận hành máy, tổ xử lý nước, tổ sản xuất nước khoáng chai thuỷ tinh, tổ sản xuất nước khoáng chai PET, tổ thổi chai PET.
2.1.3 Đặc điểm sản phẩm của nhà máy
2.1.3.1 Giới thiệu về mỏ nước khoáng Bang
Suối nước khoáng Bang có khoảng hơn 200 lổ phun lớn, nhỏ mở rộng trên một diện tích 25.000 m2 của khu vực mỏ nước khoáng Bang.
Lưu lượng của tổng các điểm phun khoảng 15 – 19 lít/giây, lưu lượng ổn định. Nhiệt độ không khí của mỏ khoáng chênh lệch với các vùng khác khoảng +500C.
Nhiệt độ cuối nguồn nhánh của suối nước khoáng trước khi đổ ra sông chính, trung bình: 40 – 410C vào mùa hè, 38 – 390C vào mùa đông.
Tại giếng khoan NK2 lượng nước khoáng thu được ổn định xấp xỉ khoảng 2,5 – 2,7 lít/giây (9,0 m3/h).
Nhiệt độ nước khoáng tại bể thu hồi là 990C. Nhiệt độ nước khoáng ở bề mặt bể đang sôi là 1020C, nhiệt độ nước khoáng ở độ sâu 5,0 m là 1030C, ở độ sâu 10,0 m là 1050C.
Nước khoáng đang khai thác đóng chai được lấy từ giếng khoan NK2 sâu 55 mét.
2.1.3.2 Quy trình xử lý nước khoáng
Nhiệm vụ chủ yếu của quá trình xử lý nước khoáng trong quá trình sản xuất nước khoáng đóng chai là loại bỏ các chất không có lợi cho cơ thể khi uống và giữ lại những chất có lợi.
Nước được khai thác từ giếng khoan được bơm vào xi téc, vận chuyển từ mỏ về nhà máy và tiến hành xử lý qua các bước: sục sôi đuổi khí, làm nguội nước, xử lý nước khoáng bằng hấp thụ có chọn lọc, loại bỏ các chất không có lợi, lọc cơ học, tiệt trùng bằng ôzôn và tia cực tím và đưa đến dây chuyền sản xuất nước khoáng.
Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý nước khoáng Cosevco Bang
Nước khoáng khai thác từ giếng khoan NK2 bơm vào xi téc nhiệt độ xấp xỉ 900C Vận chuyển nước khoáng về đến nhà máy bằng xi téc Bơm vào bể xử lý (nhiệt độ ≥ 700C) sục đuổi khí Làm nguội nước khoáng đến nhiệt độ ≤400C Xử lý nước khoáng bằng hấp thụ có chọn lọc, loại bỏ các chất không có lợi Lọc cơ học qua cột lọc 5.0; 1.0; 0.2 micrô mét tiệt trùng bằng ô zôn và tia cực tím
2.1.3.3 Các đặc tính của sản phẩm
- Sản phẩm nước khoáng mặn có ga đóng trong chai thuỷ tinh, gồm 02 loại: Nước khoáng thuỷ tinh 0,46 lít và 0,37 lít.
+ Hàm lượng CO2 từ 3,8 – 4,8 g/lít. + Khi uống có vị hơi the mặn.
+ Khi lắc trong chai có những hạt bọt nhỏ li ti mới lên.
+ Trong quá trình sản xuất nước khoáng thuỷ tinh có bổ sung thêm muối khoáng để khi nạp CO2 nước khoáng có độ PH không quá thấp, không tạo cảm giác bị chua khi uống.
- Sản phẩm nước khoáng ngọt có ga (hương vị chanh) đóng trong chai thuỷ tinh loại 0,46 lít.
+ Đặc tính ngọt dịu, thơm mùi chanh, vị chua. + Khi uống có cảm giác the lưởi.
+ Công nghệ sản xuất nước khoáng ngọt trên cơ sở phương pháp Sirô nguội.
- Sản phẩm nước khoáng đóng chai PET, gồm 03 loại: 1,5 lít; 0,5 lít và loại 0,33 lít.
- Sản phẩm nước khoáng bình loại 20 lít: Phục vụ cho nhu cầu nước uống hàng ngày.
2.1.4 Tình hình lao động
Trong các doanh nghiệp, vấn đề con người là nhân tố rất quan trọng, nó quyết định sự thành bại của doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh, nói một cách cụ thể là vấn đề nhân sự của doanh nghiệp. Mặt khác, trình độ nguồn nhân lực cũng như việc bố trí cơ cấu lao động hợp lý giữa lao động trực tiếp và lao động gián tiếp là một trong những nhân tố góp phần nâng cao năng suất lao động để từ đó hạ giá thành sản phẩm, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp trên thương trường.
Bảng 2.1: Tình hình lao động của nhà máy giai đoạn 2006 – 2008 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Tổng số lao động 169 100,00 173 100,00 171 100,00 0,59 1. Phân theo giới tính
-Nam 113 66,86 111 64,16 111 64,91 -0,89
-Nữ 56 33,14 62 35,84 60 35,09 3,51
2. Phân theo tính chất công việc
-Lao động trực tiếp 136 80,47 144 83,24 139 81,29 1,10 -Lao động gián tiếp 33 19,53 29 16,76 32 18,71 -1,53 3. Phân theo trình độ -Đại học, cao đẳng 22 13,02 21 12,14 22 12,87 0,00 -Trung cấp 31 18,34 33 19,08 32 18,71 1,60 -Sơ cấp, CNKT 41 24,26 41 23,70 38 22,22 -3,73 -Lao động phổ thông 75 44,38 78 45,09 79 46,20 2,63 (Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chính)
Qua số liệu ở bảng 2.1 ta thấy: nhìn chung lao động của nhà máy 3 năm qua không có biến động nhiều về số lượng lao động. Để hiểu rõ đặc điểm lao động của nhà máy, ta xem xét lao động theo các góc độ phân chia như sau:
- Phân theo giới tính: có sự chênh lệch lớn giữa lao động nam và nữ, số lao động nam gần như gấp đôi lao động nữ. Do tính chất công việc chủ yếu là công nhân, lái xe, bốc vác, vận chuyển hàng hóa cồng kềnh là những công việc chủ yếu dành cho nam giới nên việc bố trí như vậy là khá hợp lý.
- Phân theo tính chất công việc: ta thấy lao động trực tiếp luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng số lao động tại nhà máy qua các năm, chiếm 81,29% (năm 2008). Trong khi đó lao động gián tiếp chiếm 18,71%. Qua thực tế hoạt
động, chúng tôi thấy số lao động gián tiếp tại nhà máy còn lãng phí, bộ máy quản lý vẫn chưa gọn nhẹ.
- Phân theo trình độ lao động: xét về cơ cấu lao động theo trình độ thì trong 3 năm qua tỷ lệ lao động có trình độ đại học - cao đẳng ổn định; cán bộ có trình độ trung cấp tăng trưởng nhẹ (1,6%/năm). Công nhân kỹ thuật và lao động phổ thông chiếm đại bộ phận trong tổng số lao động tại nhà máy, chiếm 68,42% (năm 2008).
Nhìn chung, cơ cấu lao động của Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang trong 3 năm qua (2006 – 2008) là khá hợp lý, ổn định về số lượng và chất lượng lao động.
2.1.5 Tình hình vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của nhà máy qua 3 năm từ 2006 – 2008 3 năm từ 2006 – 2008
Quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng cần vốn song tổng vốn kinh doanh cho mỗi giai đoạn trong ngành kinh doanh nước giải khát mang tính mùa vụ cao. Để thuận tiện cho quá trình nghiên cứu chúng tôi chia thành 2 loại vốn đó là tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
Qua số liệu ở bảng 2.2 ta thấy: Đối với Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang thì tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản (chiếm 91,6% năm 2008). Trong đó tài sản cố định chiếm 46,4%, là tài sản đã được đầu tư 1 lần lúc đưa dây chuyền vào sản xuất, thường không có biến động lớn. Còn tài sản dài hạn khác chiếm 45,2%, chủ yếu là chi phí trả trước dài hạn bao bì.
Tỷ trọng tài sản ngắn hạn trong tổng tài sản chiếm tỷ trọng thấp, dưới 9,7% và có xu hướng giảm dần qua các năm.
Nguồn vốn của nhà máy chủ yếu là vốn vay nên tỷ trọng nợ phải trả trong tổng nguồn vốn luôn chiếm tỷ trọng lớn (trên 91%). Tuy nhiên, trong 3 năm qua tỷ trọng nợ phải trả có xu hướng giảm dần, từ 96,1% năm 2006 giảm xuống 91,9% năm 2008 nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao. Và tỷ trọng nguồn vốn
chủ sở hữu trong 3 năm qua được cải thiện hơn, tăng cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối, từ 764 triệu đồng (3,9%) năm 2006 lên 1,5 tỷ đồng (8,1%) năm 2008.
Bảng 2.2: Các chỉ tiêu về tài chính của nhà máy giai đoạn 2006 – 2008
TT Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị (tr.đ) Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đ) Tỷ lệ (%) A Tài sản 19.346 100,0 18.384 100,0 18.673 100,0 I Tài sản ngắn hạn 1.871 9,7 1.713 9,3 1.571 8,4 1 Tiền 61 0,3 172 0,9 58 0,3
2 Các khoản phải thu 1.041 5,4 715 3,9 779 4,2
3 Hàng tồn kho 667 3,4 774 4,2 692 3,7 4 Tài sản ngắn hạn khác 103 0,5 52 0,3 42 0,2 II Tài sản dài dạn 17.474 90,3 16.671 90,7 17.102 91,6 1 Tài sản cố định 9.370 48,4 8.673 47,2 8.658 46,4 2 Tài sản dài hạn khác 8.105 41,9 7.999 43,5 8.444 45,2 B Nguồn vốn 19.346 100,0 18.384 100,0 18.673 100,0 I Nợ phải trả 18.582 96,1 17.319 94,2 17.168 91,9 1 Nợ ngắn hạn 17.534 90,6 15.384 83,7 14.849 79,5 2 Nợ dài hạn 1.048 5,4 1.935 10,5 2.319 12,4 II Vốn chủ sở hữu 764 3,9 1.065 5,8 1.505 8,1 (Nguồn: Phòng Kế toán nhà máy)
2.1.6 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà máy nước khoáng Cosevco Bang giai đoạn 2006 – 2008 Cosevco Bang giai đoạn 2006 – 2008
Qua bảng 2.3 ta thấy, doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm nước khoáng của nhà máy trong 3 năm qua giảm. Năm 2006 là năm đưa lại doanh thu và lợi nhuận lớn nhất cho nhà máy, qua năm 2007 doanh thu giảm 3,85% (so với năm 2006), năm 2008 giảm 8,49% (so với năm 2007). Tuy doanh thu của năm 2008 giảm nhưng lợi nhuận có tăng (tăng 11,12% so với 2007). Lương bình quân của cán bộ công nhân viên có được cải thiện hơn, năm 2006 là
1,4 triệu đồng/người/tháng thì đến năm 2008 tăng lên 1,5 triệu đồng/người/tháng.
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhà máy giai đoạn 2006 – 2008
Các chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh
2006 2007 2008 07/06 08/07
Tổng doanh thu tr.đ 14.251 13.702 12.539 -3,85 -8,49
Tổng chi phí kinh doanh tr.đ 13.001 12.695 11.420 -2,35 -10,04
Lợi nhuận tr.đ 1.250 1.007 1.119 -19,44 11,12
Tổng số CBCNV người 169 173 171 2,37 -1,16
Lương bình quân/người ng.đ 1.416 1.592 1.505 12,43 -5,46
(Nguồn: Phòng Kế toán nhà máy)
Doanh thu sản phẩm nước khoáng giảm là do sản phẩm của nhà máy trong những năm gần đây gặp phải sự cạnh tranh khá gay gắt từ nhiều hãng nước giải khát có mặt trên thị trường, nhiều sản phẩm nước giải khát mới ra đời đánh vào tâm lý người tiêu dùng làm cho sản lượng tiêu thụ của nhà máy liên tục giảm sút. Bên cạnh đó, một số đại lý có khối lượng tiêu thụ lớn ở khu vực thị trường Quảng Trị và Thừa Thiên Huế rơi vào tay của đối thủ cạnh tranh khác. Thị phần nước khoáng Cosevco Bang ở khu vực thị trường Hà Tĩnh không được giữ vững là những yếu tố đã làm ảnh hưởng lớn đến tình hình tiêu thụ sản phẩm chung của nhà máy.
2.2 TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM NƯỚC KHOÁNG COSEVCO BANG GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 BANG GIAI ĐOẠN 2006 – 2008
2.2.1 Tình hình tiêu thụ sản phẩm nước khoáng của nhà máy
Hiện tại, nhà máy đang sản xuất và kinh doanh 7 sản phẩm nước khoáng Cosevco Bang. Tuy nhiên, sản lượng tiêu thụ chủ yếu là 3 sản phẩm: sản phẩm nước khoáng bình 20 lít, nước khoáng chai thủy tinh 0,46 lít và nước khoáng thủy tinh ngọt 0,46 lít.
Bảng 2.4: Cơ cấu sản lượng tiêu thụ sản phẩm nước khoáng của nhà máy giai đoạn 2006 – 2008
ĐVT: lít
T T
Tên sản phẩm Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008