C, Biến động GBP/VND
A, Ngân Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Có thể kể đến vụ nổi tiếng nhất mà chúng ta được biết đến là vụ thua lỗ 500 tỷ đồng của Ngân Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trong năm 2004. Và theo kết luận thanh tra của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tại Sở quản lý cho thấy, kể từ ngày thành lập (tháng 3/2004) đến hết 31/12/2004, nghĩa là chỉ trong vòng 10 tháng, Sở quản lý KDNT của Agribank có kết quả kinh doanh ngoại tệ là: Tổng thu là 1.163,2 tỷ đồng; tổng chi là 1.663,1 tỷ đồng, bị lỗ tới 499,835 tỷ đồng.
Đặc biệt là chỉ trong 3 tháng cuối năm 2004, số lỗ kinh doanh ngoại tệ của Sở quản lý đã chiếm 98,9% tổng số lỗ của cả 10 tháng trong năm 2004 với 447,6 tỷ đồng. Trong số này, hoạt động kinh doanh đồng EUR và USD lỗ tới 28,322 triệu USD.
Qua kiểm tra cho thấy, tại nhiều thời điểm trong tháng 12/2004, trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã vượt quá giới hạn cho phép.
Mặt khác, các báo cáo về trạng thái ngoại tệ của Sở quản lý gửi Ngân hàng Nhà nước phản ánh không chính xác trạng thái ngoại tệ thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
Sau khi thanh kiểm tra, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước đã chỉ rõ các vi phạm của Sở quản lý cũng như các cá nhân có liên quan. Và qua đây chúng ta thấy những nguyên nhân cơ bản của việc thua lỗ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là:
Nguyên nhân đầu tiên dẫn đến sai phạm nghiêm trọng nói trên là do sơ hở trong quản lý, điều hành của lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Cho
dù Sở quản lý có con dấu riêng, có bảng cân đối tài khoản và được trực tiếp kinh doanh vốn, kinh doanh ngoại tệ nhưng trên thực tế, hoạt động kinh doanh của Sở quản lý vẫn hạch toán, phản ánh chung vào bảng cân đối kế toán của trụ sở chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.
Nguyên nhân thứ hai, Ban lãnh đạo ngân hàng lại chưa tăng cường kiểm tra, giám sát tổ chức hoạt động của Sở quản lý. Sở quản lý lại không quy định rõ việc kiểm tra, giám sát, quy trình nghiệp vụ, không quy định trách nhiệm cụ thể cho phòng kinh doanh ngoại tệ, phòng kế toán về việc hàng ngày phải báo cáo kết quả kinh doanh ngoại tệ cho Phó giám đốc phụ trách Sở quản lý.
Qua đây chúng ta thấy được những kẽ hở và những vấn đề cơ bản của rủi ro trong hoạt động KDNT. Và đòi hỏi mỗi Ngân hàng, tổ chức tài chính hoạt động trong lĩnh vực KDNT nhìn nhận và coi đó là bài học kinh nghiệm để không bị gặp phải những sai xót đáng tiếc như vậy.
Như chúng ta đã biết, rủi ro tỷ giá xảy ra trong hoạt động đầu cơ KDNT của ngân hàng. Hiện nay, chi nhánh thực hiện các giao dịch mua bán với khách hàng thông qua hoạt động giao dịch giao ngay. Theo đó mà yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến lãi (lỗ) hoạt động KDNT chính là trạng thái ngoại tệ và mức độ biến động của tỷ giá.