5. Kết cấu của luận văn
2.1.6. Tình hình hoạt động kinh doanh của khách sạn trong 3 năm gần đây
Bảng 2.2: Bảng số liệu thể hiện tình hình doanh thu của khách sạn A25 cơ sở Ngô Sĩ Liên giai đoạn 2017 – 2019
(ĐVT: 1.000.000 VNĐ)
Doanh thu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Sự chênh lệch
2018/2017 2019/2018 Số tiền Tỷ lệ/ TDT Số tiền Tỷ lệ /TDT Số tiền Tỷ lệ /TDT Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ 1 Dịch vụ lƣu trú 3.579 0.78 3.964 0.76 4.446 0.76 385 1.11 482 1.12 2 Dịch vụ ăn uống 737 0.16 913 0.18 872 0.15 176 1.24 -41 0.96 3 Dịch vụ bổ sung 247 0.05 325 0.06 520 0.09 78 1.32 195 1.60 Tổng doanh thu (TDT) 4.563 1.00 5.202 1.00 5.838 1.00 639 1.14 636 1.12
(Nguồn: Phòng kế toán A25 cơ sở Ngô Sĩ Liên )
Thông qua Bảng số liệu 2.2, tình hình kinh doanh của khách sạnA25 Ngô Sĩ Liên giai đoạn 2017 - 2019 đƣợc mô tả bằng biểu đồ hình 2.2 nhằm nhận thấy rõ sự biến động về doanh thu của từng loại sản phẩm dịch vụ.
( Đơn vị: Tỷ VNĐ)
(Nguồn: Phòng kế toán A25 cơ sở Ngô Sĩ Liên ) Hình 2.2: Biểu đồ thể hiện doanh thu của khách sạn giai đoạn 2017-2019
Kết hợp thông tin từ Bảng số liệu 2.2 và biểu đồ hình 2.2, cho thấy:
Doanh thu của dịch vụ lƣu trú là lớn nhất, tiếp đến là dịch vụ ăn uống và nhỏ nhất là dịch vụ bổ sung. Đây là điều kiện giúp xác định dịch vụ lƣu trú là dịch vụ kinh doanh chính của khách sạn, nó chiếm từ 76 - 78% trên tổng doanh thu. Dịch vụ ăn uống chiếm 0.16 - 0.18%, bổ sung chiếm 0.05 - 0.09% lần lƣợt trên tổng doanh thu.
Tổng doanh thu có sự tăng dần theo các năm: 4.563 tỷ (2017), 5.202 tỷ (2018) và 5.838 tỷ (2019) cho thấy hoạt động kinh doanh của khách sạn có sự phát triển tốt.
Tỷ lệ trên doanh thu của các dịch vụ có sự biến động và không ổn định theo từng năm cụ thể:
Tỷ lệ trên doanh thu của dịch vụ lƣu trú giảm dần theo các năm 0.78 (2017), 0.76 (2018) và 0.76 (2019).
Tỷ lệ trên doanh thu của dịch vụ ăn uống có sự biến động không đồng đều qua từng năm 0.16 (2017), 0.18 (2018), 0.15 (2019). 0 1 2 3 4 5 6 7
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Biểu đồ thể hiện doanh thu từ các dịch vụ của khách sạn A25 Ngô Sĩ Liên giai đoạn 2017-2019
Tỷ lệ trên doanh thu của dịch vụ bổ sung có xu hƣớng tăng rõ rệt 0.05 (2017), 0.06 (2018), 0.09 (2019). Điều này cho thấy sự dịch chuyển cơ cấu từ dịch vụ lƣu trú sang dịch vụ ăn uống và dịch vụ bổ sung nhƣng dịch vụ tạo ra doanh thu lớn nhất vẫn không thay đổi là dịch vụ lƣu trú.
Thông qua sự chênh lệch về mặt giá trị và tỉ lệ giữa các năm có thể thấy đƣợc quá trình biến động doanh thu trong cùng một sản phẩm dịch vụ.
Giá trị của các dịch vụ lƣu trú, bổ sung đều có xu hƣớng tăng dƣơng. Sự chênh lệch doanh thu 2018 so với 2017 của dịch vụ lƣu trú, dịch vụ bổ sung tăng lần lƣợt là 385 và 78 triệu VNĐ. Năm 2019, cả hai dịch vụ có sự tăng lên rất lớn, dịch vụ lƣu trú tăng 482 triệu VNĐ gấp 1.12 lần, dịch vụ bổ sung tăng 195 triệu VNĐ gấp 1.6 lần so với năm 2018.
Trong khi đó, giá trị của dịch vụ ăn uống có sự biến động không ổn định, sự chênh lệch doanh thu năm 2018/2017 tăng 176 triệu VNĐ, năm 2019/2018 giảm 41 triệu cho thấy có những thiếu sót trong việc triển khai sản phẩm, chất lƣợng dịch vụ ăn uống chƣa đảm bảo.
Chênh lệch tổng doanh thu năm 2018 so với 2017 là 1.14 lần, năm 2019/ 2018 là 1.12 lần cho thấy hiệu quả kinh doanh của khách sạn không ổn định và đồng đều, chƣa có bƣớc phát triển mạnh trong kinh doanh, một số chính sách đang triển khai chƣa phù hợp và phát huy đƣợc tác dụng.
Sự biến động về doanh thu năm 2019 của khách sạn A25 Ngô Sĩ Liên
(Đơn vị: Triệu VNĐ)
(Nguồn: Phòng kế toán A25 cơ sở Ngô Sĩ Liên ) Hình 2.3: Biểu đồ thể hiện sự biến động về doanh thu của khách sạn năm 2019
Thông qua biểu đồ hình 2.3, cho thấy:
Dịch vụ lƣu trú luôn tạo ra doanh thu chủ yếu cho khách sạn, sau đó là dịch vụ ăn uống và cuối cùng là dịch vụ bổ sung.
Các dịch vụ tăng giảm phụ thuộc nhiều vào dịch vụ lƣu trú do đó là nhu cầu chính mà khách tìm tới khách sạn, dịch vụ lƣu trú tăng sẽ kéo các dịch vụ khác tăng theo.
Doanh thu có xu hƣớng tăng từ tháng 3 đến đầu tháng 5, sau đó có sự suy giảm tới cuối tháng 7, tiếp tục tăng từ đầu tháng 8 đến giữa tháng 10 và giảm dần đến đầu tháng 2 năm sau.
Tổng doanh thu giữa các tháng trong năm có sự chênh lệch rất lớn. Tháng có mức tổng doanh thu lớn nhất là tháng 10 với 578,45 triệu VNĐ và thấp nhất là tháng 6 với 374,86 triệu VNĐ.
Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn tới sự chênh lệch này, doanh thu và lƣợng khách đến khách sạn có sự biến động cùng chiều. Khách sạn nằm ở miền Bắc 0 100 200 300 400 500 600 700 T1 T2 T3 T4 T5 T6 T7 T8 T9 T10 T11 T12
Biểu đồ thể hiện sự biến động về doanh thu của khách sạn A25 Ngô Sĩ Liên năm 2019
của nƣớc ta có khí hậu nhiệt đới gió mùa, từ đầu tháng 5 đến cuối tháng 6 thời tiết nắng nóng, nhiệt độ tăng cao. Từ tháng 7 đến đầu tháng 8 hay có mƣa bão, lũ lụt không thích hợp cho việc đi lại, do đó khách hạn chế đi du lịch vào thời gian này.
Từ cuối tháng 8 trở đi thời tiết nhẹ dịu, thoáng mát, dễ chịu rất thích hợp để thực hiện kế hoạch đi du lịch. Ngoài ra, thời điểm này cũng diễn ra nhiều lễ hội và các hoạt động giải trí vui chơi hơn nhƣ: Tết trung thu, nghỉ lễ Quốc Khánh, …
Từ giữa tháng 11 đến đầu tháng 3, đây là khoảng thời gian mùa đông ở Miền Bắc, thời tiết khí hậu rất lạnh và bất thƣờng nên hoạt động du lịch có sự chững lại.
Biện pháp
Thời tiết khí hậu có ảnh hƣởng rất lớn tới lƣu lƣợng khách và hoạt động kinh doanh do vậy khách sạn nên có một số biện pháp, chiến lƣợc để giảm bớt chi phí nâng cao hiệu quả doanh thu mà vẫn đảm bảo duy trì công việc cho ngƣời lao động. Một số biện pháp mà khách sạn có thể áp dụng: đƣa ra các chƣơng trình khuyến mãi, vourcher, phục vụ ăn buffet giá rẻ có ƣu đãi khi đi theo nhóm, giảm giá phòng khi đi nhiều ngƣời, …
Kết hợp với một số cơ quan đơn vị tổ chức các chƣơng trình giải trí đặc sắc, buổi biểu diễn của ngƣời nổi tiếng thu hút khách đến tham gia trải nghiệm.