II. Kế hoạch kinh doanh.
4. Các tỷ số lợi nhuận
Tỷ số lợi nhuận trước thuế/doanh thu % 3,25 4,5 1,25 Tỷ số lợi nhuận sau thuế/doanh thu % 2,84 3,5 0,66 Tỷ số lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản % 10,15 15,9 5,75 Tỷ số lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản % 8,88 12 3,12 Tỷ số lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu % 21,97 31,3 9,33 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn điều lệ % 61 95,7 34,7
- Tỷ số luân chuyển TSLĐ năm 2006 là 1,056 thấp hơn năm 2005 là 1,09 (nguyên nhân là do trong năm 2006 Công ty phải nộp thêm thuế thu nhập doanh nghiệp). C/R = 1,056 lần nghĩa là 1 đồng nợ Công ty sử dụng được đảm bảo bằng 1,056 đồng tài sản có lưu động.
- Tỉ số thanh toán nhanh của năm 2006 là Q/R= 0,73 tức là khả năng của Công ty có 0,73 đồng để sẵn sàng đáp ứng cho 1 đồng nợ ngắn hạn.Q/R của năm 2006 có tăng nhưng lượng tăng không đáng kể. Chính vì vậy mà trong các kế hoạch tiếp theo Công ty cần phải có các chính sách để nâng cao tỷ số này hơn nữa.
- Tỷ số vòng quay hàng tồn kho: tỷ số này của năm 2006 là 14,34 vòng cao hơn năm 2005 là 1,82 vòng. Một năm hàng tồn kho quay 14,34 vòng (tức số ngày hàng nằm trong kho là 25,1 ngày).
- Năm 2006 tỷ số kỳ thu tiền bình quân của doanh nghiệp là 39,84 ngày, đã giảm đi một ít so với năm 2005. Như vậy, trung bình sau 39,84 ngày thì doanh nghiệp mới thu hồi được hết nợ.
- Tỷ số hiệu suất sử dụng tài sản cố định năm 2006 là 8,72 lần, tỷ số này tăng phản ánh tình hình hoạt động của Công ty có chiều hướng đi lên. Năm 2006 này, Công ty đả sữ dụng hữu hiệu TSCĐ. Bằng chứng là việc sử dụng TSCĐ đã đem lại mức doanh thu thuần cao hơn năm 2005.
- Hiệu suất sử dụng toàn bộ tài sản có của Công ty ngày càng tốt hơn. Năm 2006, cứ mỗi 1 đồng Việt Nam tài sản sẽ đem lại 3,41 đồng doanh thu.
- Tỉ lệ nợ trên tổng tài sản có của Công ty năm 2006 là 62%, đã tăng 2,44% so với năm 2005, điều này sẽ gây khó khăn trong việc vay thêm vốn khi Công ty cần mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Năm 2006, tỉ số lợi nhuận trước thuế trên doanh thu là 4,5%, tăng 1,25% so với năm 2005 (do Công ty luôn đầu tư, đổi mới những trang thiết bị, sử dụng công nghệ mới làm sản lượng tăng, chi phí hạ giúp lợi nhuận tăng lên).
- Tỷ số lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản: tỷ số này có chiều hướng đi lên chứng tỏ khả năng làm ra lợi nhuận của Công ty đã tăng đáng kể so với những năm trước.