Chứng từ kế toán
Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại
Sổ Nhật ký, Sổ Cái Sổ, thẻ kế toán chi tiết
Báo cáo tài chính
Báo cáo kế toán quản trị Hình thức sổ kế toán áp dụng tại Công ty: Hình thức “Kế toán máy” thiết kế dựa trên nguyên tắc của hình thức Nhật ký chung.
Sơ đồ 2.5 : Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán máy
Ghi chú:
Nhập dữ liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra
Cụ thể:
(1) Hàng ngày, kế toán căn cứ vào Chứng từ kế toán hoặc Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Có để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo các bảng, biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm kế toán. Theo quy trình của phần mềm kế toán, các thông tin sẽ được tự động nhập vào các sổ kế toán tổng hợp và các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan.
(2 ) Cuối tháng (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào) kế toán thực hiện các thao tác khoá sổ( cộng sổ) và lập báo cáo tài chính. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết thực hiện tự động và luôn đảm bảo chính xác, trung thực theo thông tin đã được nhập vào trong kỳ. Kế toán viên có thể kiểm tra đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán với báo cáo tài chính sau khi đã in ra giấy. Thực hiện các thao tác để in báo cáo tài chính theo quy định.
(3) Cuối tháng, cuối năm sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết được in ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán ghi bằng tay.
Hiện nay công ty TNHH HITACOM Việt Nam đang sử dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012
Đơn vị sử dụng phần mềm kế toán máy MISA SME.NET 2012 áp dụng theo chuẩn mực kế toán đã được sửa đổi theo quyết định số 48/2006 QĐ-BTC ngày 14/09/2006. Từ chứng từ gốc hay bảng tổng hợp chứng từ gốc, kế toán đưa dữ liệu đầu vào theo các phân hệ kế toán được thiết lập trên phần mềm.
Mỗi kế toán chi tiết sẽ được phân quyền theo sự cho phép của kế toán trưởng về phần hành kế toán của mình với tên đăng nhập và mật khẩu riêng để đảm bảo việc bảo mật.
Phần mềm Misa SME 2012 được thiết kế dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, với mục tiêu giúp doanh nghiệp không cần đầu tư nhiều chi phí, không cần hiểu biết nhiều về tin học và kế toán mà vẫn có thể sở hữu và làm chủ được hệ thống phần mềm kế toán MISA, quản lý mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh của mình. Với MISA SME.NET 2012 doanh nghiệp có thể kiểm soát được số liệu trực tuyến tại bất cứ đâu, bất cứ khi nào thông qua Internet. Đặc biệt, MISA
SME.NET 2012 hỗ trợ doanh nghiệp tạo mẫu, phát hành, in, quản lý và sử dụng hóa đơn theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP.
Phần mềm MISA SME.NET 2012 được tích hợp từ 13 phân hệ, trong đó có 10 phân hệ tương ứng với 10 phần hành kế toán và 3 phân hệ khác hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:
- Theo dõi tình hình thu, chi theo dự toán của từng văn phòng, chi nhánh (Phân hệ Ngân sách)
- Kế toán tiền mặt tại quỹ (Phân hệ Quỹ)
- Kế toán tiền gửi ngân hàng (Phân hệ Ngân hàng) - Kế toán mua hàng (Phân hệ Mua hàng)
- Kế toán bán hàng (Phân hệ Bán hàng)
- Kế toán vật tư, hàng hóa, CCDC (Phân hệ Kho, CCDC) - Kế toán TSCĐ (Phân hệ TSCĐ)
- Kế toán tiền lương (Phân hệ Tiền lương) - Kế toán giá thành (Phân hệ Giá thành) - Kế toán thuế (Phân hệ Thuế)
- Quản lý cổ đông (Phân hệ Cổ đông)
- Kế toán tổng hợp số liệu lập báo cáo tài chính (Phân hệ Tổng hợp)
Sau khi mở phần mềm MISA SME.NET 2012. Mở dữ liệu kế toán đã tạo, sau khi mở dữ liệu thành công, xuất hiện màn hình chính của chương trình.
Hình 2.1: Màn hình nhập liệu chính của phần mềm MISA SME.NET 2012
Sơ đồ 2.6: Trình tự ghi sổ, xử lý, tổng hợp, cung cấp thông tin của kế toán công ty Xử lý tự động theo chương trình Nhập dữ liệu vào máy Mã hóa chứng từ Chứng từ gốc
Ghi chú: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(1) Căn cứ vào chứng từ gốc sau khi đã kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, hợp lệ, kế toán tiến hành mã hoá chứng, phân loại các chứng từ theo đúng hệ thống mã hóa chứng từ của công ty.
(2) Từ các chứng từ đã được mã hoá, kế toán nhập dữ liệu vào máy tính.
(3) Theo chương trình đã cài đặt, máy tự động xử lý ghi sổ, kết chuyển, tính số dư các tài khoản; cho phép xem, in các Sổ và Báo cáo kế toán theo nhu cầu sử dụng.