*Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng. Từ đó tác động xấu đến hoạt động, và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tín dụng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng. (Thái Văn Đại, 2012)
* Biểu hiện của tín dụng
Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:
* Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
* Nhóm 2: Nợ cần chú ý
15
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
* Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
-Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định;
- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
* Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
-Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
-Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
* Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
-Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
16
-Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5.
* Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh do nguyên nhân khách quan hay chủ quan và từ cả hai phía ngân hàng và khách hàng.
+ Phía khách hàng vay:
- Về mặt chủ quan: Có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay không hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp thu hồi nợ của ngân hàng tỏ vẻ kém hiệu quả.
- Về mặt khách quan: Có thể do thiên tai lũ lụt, bị thất nghiệp, sa thải dẫn đến thu nhập không ổn định, hoặc có thể do khách hàng gặp những thay đổi của môi trường kinh doanh không lường trước được. Chẳng hạn như những thay đổi về giá cả hay nhu cầu của thị trường. Bởi vậy dù khách hàng có thiện chí trả nợ đến mấy cũng không trả được nợ cho ngân hàng.
+ Phía ngân hàng:
- Nguyên nhân chủ quan: rủi ro tín dụng có thể phát sinh trong quá trình phân tích và thẩm định tín dụng của ngân hàng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. Mặt khác, cũng có thể là do quyết định cho vay đúng đắn nhưng do thiếu kiễm soát sau khi cho vay của ngân hàng nên dẫn đến khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện kịp thời.
- Nguyên nhân khách quan: Do môi trường pháp lý không đồng bộ, các can thiệp sâu của Chính phủ vào lĩnh vực tín dụng như điều chỉnh lãi suất, đưa ra những quy định hạn chế cho vay,… điều này đã làm ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng tại ngân hàng.
- Ngoài rủi ro tín dụng ra còn có các rủi ro khác như: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh toán.
17
* Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro
- Đánh giá khách hàng một cách chính xác: phân tích về mặt năng lực pháp lý, năng lực tài chính, trình độ chuyên môn và hiểu biết của người đứng đầu kinh doanh và phương án vay vốn khả thi.
- Phân tích hoạt động tín dụng: thường xuyên phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng, đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng và đồng thời đánh giá năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng.
- Phân tán rủi ro tín dụng: phân tán rủi ro tín dụng có thể bằng cách thực hiện đồng tài trợ cho khoản vay hoặc san sẽ rủi ro tín dụng bằng bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm tiền vay.