2013
4.2PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH TỪ HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
4.2.1 Thu nhập
Phân tắch thu nhập là một phần không thể thiếu mà còn rất quan trọng trong việc phân tắch kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận
hay đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Việc phân tắch thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng. Từđó, chúng ta sẽ có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. Qua bảng số liệu cho ta thấy doanh thu của Ngân hàng liên tục tăng qua ba năm. Năm 2010 là 9.010 triệu
đồng. Đến năm 2011 doanh thu tăng lên đạt 25.650 triệu đồng, tăng 16.640
triệu đồng với tỉ lệ tăng 184,68% so với năm 2010. Bước sang năm 2012
doanh thu ngân hàng là 28.893 triệu đồng cao hơn so với năm 2011 là 3.189
triệu đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng 12,43%. Để thấy rỏ hơn về cơ cấu thu nhập của ngân hàng từ những nguồn nào ta tiến hành phân tắch bảng số liệu trên.
4.2.1.1 Thu chắnh từ hoạt động tắn dụng
Đây là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng, nó thường chiếm tỉ trọng rất cao trên 95% tổng doanh thu từ hoạt động tắn dụng Ngân hàng . Năm 2010 là
8.843 triệu đồng. Năm 2011 thu chắnh từ hoạt động tắn dụng này là 24.832 triệu đồng cao hơn so với năm 2010 là 15.989 triệu đồng với tỉ lệ tăng là
180,81%.Nguyên nhân do ngoài việc chú trọng tăng thu nhập, tăng doanh số
cho vay ngân hàng còn quan tâm tới các khoản thu chắc lượng nhằm tạo ra những bước vững chắc vềsau. Tăng cường cho vay các doanh nghiệp làm ăn
có hiệu quả và uy tắn, hạn chế cho vay các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nhằm đảm bảo nguồn thu đúng kì hạn, tránh tình trạng nợ xấu tăng. Sang năm 2012 thu nhập lãi tiếp tục tăng nhưng tỉ lệtăng không cao khoảng 12,12% với con số tuyệt đối là 3.011 triệu đồng so với năm 2011. Cả năm đạt 27.861 triệu đồng. Do trong năm 2012, hoạt động cho vay tiếp tục được mở rộng, nhiều khách hàng vay tại các TCTD khác chuyển sang vay tại Ngân hàng do
40
lãi suất thấp hơn và giao dịch thuận tiện, đồng thời Chi nhánh được Ngân hàng cấp trên quan tâm, hỗ trợ nên doanh sốcho vay tăng
4.2.1.2 Thu từ hoạt động phi tắn dụng
Thu từ hoạt động phi tắn dụng đây là khoản thu ngoài lãi bao gồm: thu từ
phắ dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại tệẦ nó thường chiếm tỉ lệ nhỏổn định và
luôn tăng qua các năm. Năm 2010 Ngân hàng thu từ hoạt động phi tắn dụng
được 167 triệu đồng, trong đó thu từ dịch vụ 152 triệu đồng, kinh doanh ngoại tệđược 5 triệu đồng. Do Ngân hàng mới thành lập chưa được nhiều người biết tới các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng chưa phong phú nên doanh thu không cao. Sang năm 2011 nguồn thu nhập này tăng lên đáng kểcao hơn so với năm
2010 là 818 triệu đồng với tỉ lệ tăng 389,82%. Năm 2011 Ngân hàng thu được 818 triệu đồng. Đạt được doanh thu như vậy do Ngân hàng tăng cường
đầu tư vào hoạt động dịch vụ như mở thẻ tăng, thu từ dịch vụ đạt 461 triệu
đồng, thu kinh doanh ngoại tệ 4 triệu đồng, bên cạnh đó thu từ khoản khác
tăng cao đạt 353 triệu đồng. Đến năm 2012 nguồn thu này tiếp tục tăng đạt 1.006 triệu đồng. Trong đó thu từ hoạt động dịch vụ tăng đạt 698 triệu đồng
cao hơn năm 2011 là 273 triệu đồng. Nguyên nhân do Ngân hàng mở rộng đa
dạng hóa các sản phẩm dịch vụ nhằm thu hút khách hàng nên góp phần làm
tăng thu nhập cho Ngân hàng. Kinh doanh ngoại tệ đạt được 10 triệu đồng.
Trong khi đó thi khoản thu khác giảm chỉ đạt 298 triệu đồng. Do trong năm
2012 thu nợ xử lý rủi ro của Ngân Hàng giảm 55 triệu đồng so với năm 2011 tương đương giảm 15.58% là do những khách hàng có thiện chắ đã trả vào
năm trước, còn lại những hộ gặp khó khăn hay cố ý không trả nợ Ngân Hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4.2.2 Chi phắ
Song song với việc phân tắch thu nhập thì phân tắch chi phắ cũng là khâu không kém phần quan trọng trong phân tắch kết quả hoạt động kinh doanh. Vì chi phắ cũng là nhân tốảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Phân tắch chi phắ sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phắ để có thể
hạn chế các khoản chi phắ bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược
mà Ngân hàng đã đề ra.
Qua bảng 4.4 số cho thấy tổng chi phắ Ngân hàng luôn tăng qua ba năm. Năm 2010 tổng chi phắ là 9.496 triệu đồng. Tới năm 2011 tổng chi phắ tăng
lên 23.139 triệu đồng tăng 13.643 triệu đồng so với năm 2010 với tỉ lệ tăng
143,67% tổng chi phắ tăng chủ yếu chi cho hoạt động tắn dụng. Vì trong năm
2011 tình hình dịch bệnh diễn biến phức tạp, giá vật tư nông nghiệp, giá cả vật liệu xây dựng tăng vọt, từđó nhu cầu vốn của người dân tăng dẫn đến khoản chi hoạt động tắn dụng cũng tăng, ngoài ra do CBTD đã tắch cực giới thiệu, quảng bá thương hiệu, nổ lực hết mình cho công việc nên nhiều người biết đến và lựa chọn vay, tăng dịch vụ nên các khoản chi này tăng nhiều so với năm 2010. Nhưng nhìn chung các khoản chi tắn dụng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phắ, từ đó thấy được hoạt động tắn dụng của Ngân hàng vẫn là chủ yếu. Năm 2012, tổng chi phắ tiếp tục tăng nhưng với mức tăng không cao,
41
4.2.2.1 Chi phắ cho hoạt động tắn dụng
Đây là khoản chi chủ yếu của Ngân hàng. Nó chiếm tỉ trọng rất cao trong tổng chi phắ Ngân hàng. Năm 2011 chi phắ từ hoạt động tắn dụng là 19.373 triệu đồng nó chiếm khoảng 83,72% tổng chi phắ Ngân hàng, cao hơn năm
2010 là 12.683 triệu đồng. Nguyên nhân do sự hoạt động tăng trưởng tắn dụng
tăng, bên cạnh đó còn có các khoản trắch lập dự phòng tăng kéo theo chi phắ tăng. Thêm và đó do Ngân hàng mới thành lập nên vốn của Ngân hàng chủ
yếu vay hội sở nên lãi suất cao. Nên phải chi lãi cho các khoản này, làm chi
phắ tăng.
Năm 2012 chi phắ tiếp tục tăng nhưng với mức tăng không cao, với số
tiền là 20.683 triệu đồng. Cao hơn năm 2011 là 1.310 triệu đồng với tỉ lệtăng 6,76%. Do do Ngân Hàng đã mở rộng đối tượng cho vay công nhân viên chức làm việc tại địa phương, huyện Cờ Đỏ vẫn là vùng đất đầy tiềm năng phát
triển về Công Ờ Nông nghiệp, thương mại, dịch vụ nên nhu cầu vốn của khách hàng vẫn tăng, số lượng món vay tăng lên, thế nên tổng chi phắ cho các món vay cũng tăng.
4.2.2.2 Chi phắ từ hoạt động phi tắn dụng
Đây là khoản chi phắ không thể thiếu trong hoạt động tắn dụng của Ngân hàng, tuy nó chiếm một tỉ lệ nhỏnhưng nó góp phần làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy cần phải kiểm soát hạn chế những khoản thu không hợp lý. Qua bảng số liệu cho ta thấy chi phắ từ hoạt động phi tắn dụng luôn tăng qua các năm. Năm 2010 chi phắ Ngân hàng là 2.797 triệu đồng. Năm 2011 chi phắ này tăng lên 3.766 triệu đồng tăng cao hơn năm 2010 là 969 triệu đồng. Sang
năm 2012 chi phi hoạt động phi tắn dụng tiếp tục tăng lên tới 4.995 triệu đồng.
Ớ Chi phắ hoạt động dịch vụ
Qua bảng số liệu cho ta thấy chi phắ hoạt động dịch vụ có sự biến đông tăng vào năm 2011 với khoảng chi phắ là 485 triệu đồng tăng 296 triệu đồng với mức tăng 156,61% so với năm 2010. Đến năm 2012 khoản chi này giảm nhẹ còn 467 triệu đồng. Nguyên nhân năm 2011 tăng do Ngân hàng tăng cường chi cho quảng bá hình ảnh, công tác quảng cáo, tổ chức cơ cấu giải
thưởng cho khách hàng, tham gia các hoạt động từ thiện, xã hội.
Ớ Chi phắ nhân viên
Khoản chi phắ này luôn tăng qua các năm. Năm 2011 con số này tăng lên
cao nhiều so với năm 2010 với tỉ lệ tăng là 84,26% với con số tuyệt đối là 605 triệu đồng. Đến năm 2012 là 1.552 triệu đồng tăng 229 triệu đồng so với năm
2011. Khoảng chi phắ này tăng vì sốlượng nhân viên tăng, chi trảlương cho nhân viên tăng. Bên cạnh đó Ngân hàng áp dụng chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động, tiền lươngđược chi trảtheo hướng gắn liền với thu nhập nhân viên với hiệu quả
hoạt động kinh doanh đảm bảo đánh giá công bằng chắnh xác sựđóng góp mỗi nhân viên. Vì vậy cán bộ nhân viên rất năng nổ, tắch cực trong công việc nhằm
42 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 4.4 Ờ Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ trong ba năm 2010-2012
(Phòng kế hoạch Ờkinh doanh)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011-2010 So sánh 2012-2011 Đơn vị tắnh Tr đồng Tr đồng Tr đồng Tr đồng % Tr đồng % Tổng Doanh thu 9.010 25.650 28.839 16.640 184,68 3.189 12.43 Thu chắnh từ hoạt động tắn dụng 8.843 24.832 2.7833 15.989 180,81 3.001 12,09 Thu từ hoạt động phi tắn dụng 167 818 1.006 651 389,82 188 22,98 1.Thu Từ Dịch Vụ 152 461 698 309 203,30 237 51.41 2.Thu Từ KDNT 5 4 10 (1) (20,00) 6 150,00 3.Thu Khác 10 353 298 343 3430 (55) (15.58) Chi phắ 9.496 23.139 25.678 13.643 143,67 2,539 10,97 Chi phắ cho hoạt động tắn dụng 6.699 19.373 20.683 12.674 189,19 1.310 6,76 Chi hoạt động phi tắn dụng 2.797 3.766 4.995 969 34,64 1.229 32,63 1.Chi Hoạt Động Dịch Vụ 189 485 467 296 156,61 (18) (3,71)
2.Chi Phắ Nhân Viên 718 1.323 1.552 605 84,26 229 17,31
3.Chi Phắ Quản Lý 493 986 650 493 100.00 (336) (34.08)
4.Chi Phắ Khác 1397 972 2.326 (425) (30,42) 1.354 139,30
43 Chi phắ quản lý
Khoản chi phắ này có sự biến động tăng cao vào năm 2011 với tổng chi phắ là 986 triệu đồng tăng 493 triệu đồng với mức tăng 100% so với năm 2010. Sau đó giảm vào năm 2012, giảm 336 triệu đồng so với năm 2011 với tỉ
lệ giảm 34,08%. Nguyên nhân do Ngân hàng phải chi cho các khoản như điện,
nước, giấy inẦbên cạnh đó do lạm phat tăng cao dẫn đến giá cả các hàng hóa
này tăng nên làm chi phắ tăng.
Chi phắ khác
Đây là khoản chi phắ chiếm tỉ lệ cao nhất trong tổng chi phắ phi hoạt
động tắn dụng. Qua bảng số liệu cho ta thấy năm 2010 là 1.397 triệu đồng.
Năm 2011 khoản này giảm còn 972 triệu đồng giảm 425 triệu đồng với tỉ lệ
giảm là 30,42%. Năm 2012 thì khoản chi phắ này lại tăng lên, cao hơn năm
2011là 1.354 triệu đồng với tỉ lệ tăng 139,30 %. Năm 2012 là 2.326 triệu
đồng.
4.2.3. Lợi nhuận của Ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh của bất cứ
tổ chức kinh tế nào cũng phải mang lại hiệu quảcho đơn vị mình. Nếu không
đơn vị đó sẽ khó tồn tại và việc phá sản, giải thểlà điều không thể tránh khỏi. Không chỉ riêng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chú trọng đến mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mà ngay cả Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ và kinh doanh tiền tệ cũng hoạt động vì mục tiêu này bởi vì lợi nhuận là nguồn lực chủ yếu để hỗ trợ sự tăng trưởng dài hạn của hầu hết các Ngân hàng nói chung và ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ nói riêng.
Chắnh sự biến động của doanh thu và chi phắ đã làm cho lợi nhuận của Chi nhánh cũng biến động theo. Cụ thể lợi nhuận 2010 lợi nhuận âm 485 triệu
đồng đây là biểu hiện không tốt nhưng phải chấp nhận. Nguyên nhân âm là do Chi nhánh mới bắt đầu hoạt động nên chi phắ rất lớn từ mua sắm trang thiết bị, máy móc, vật dụng, xe chuyên dùngẦ cho đến chi phắ sử dụng cho vốn vay
và huy động, do mới bắt đầu hoạt động nên huy động ở người dân chưa nhiều, thu từ tắn dụng cũng ắt, chủ yếu sử dụng vốn vay từ hội sở để cho vay nên trả phắ cao. Qua năm 2011 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Chi nhánh tăng tới
617,73% tương đương 2.511 triệu đồng. Nguyên nhân tăng là do tốc độ tăng
của doanh thu cao hơn so với tốc độ tăng chi phắ tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Qua một năm thành lập người dân đã biết đến Agribank Cờ Đỏ nhiều
hơn với uy tắnh và thương hiệu sẳn có tạo niềm tin cho người dân gửi tiền vào Ngân hàng nhiều hơn. Vì vậy ắt sử dụng vốn hội sở làm giảm được chi phắ cho Ngân hàng do vay từ hội sở lãi suất cao. Các chi phắ mua sắm như lúc mới hoạt động không còn nhiều do đã cơ bản mua trong năm 2010. Năm 2012 lợi nhuận Ngân hàng tiếp tực tăng đạt 3.161 triệu đồng với mức tăng trưởng
25,89% tương đương tăng 650 triệu đồng so với năm 2011. Điều này cho ta thấy Ngân hàng hoạt động dần dần đi vào ổn định.
Kết qủa hoạt động của 3 năm 2010 - 2012 vừa qua của ngân hàng, ta thấy mặc dù thị trường có biến động, nhưng bằng sự nổ lực, biết vận dụng lợi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
44
thế của mình, cùng với sự quan tâm của Ngân hàng cấp trên. Chi nhánh vẫn
vượt qua và đạt kết quả khả quan. Nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là thu lãi
cho vay. Điều đó chứng minh rằng hoạt động tắn dụng là hoạt động mang lại doanh thu chủ yếu của Ngân hàng, các khoản thu dich vụ và thu khác thì biến
động lúc tăng, lúc giảm nhưng chỉ chiếm tỷ trọng không đáng kể trong doanh thu của Ngân hàng, đây cũng chắnh là tiềm năng chưa khai thác của Ngân
hàng, và đáng được Ngân hàng quan tâm trong thời gian tới.
Để đạt được kết quả trên nhờ vào sự cố gắng toàn Ngân hàng trong hoạt
động kinh doanh với sựnăng động nhạy bén sang tạo tinh thần đoàn kết to lớn cùng với chắnh sách chiến lược cũng như chỉ đạo đúng đắn phù hợp với từng thời kỳ kinh tế. Ngoài nỗ lực của toàn thể nhân viên ngân hàng thì khách hàng cũng là người đóng góp rất lớn cho sự phát triển của ngân hàng và cần phát
huy hơn nưa trong những giai đoạn tiếp theo trong hoạt động của ngân hàng