3.3.1 .3Lợi nhuận
4.3ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
2013
4.3ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH:
4.3.1 Chỉ tiêu Tổng chi phắ / Tổng tài sản
Chỉ số này phản ánh cứ sử dụng 100 đồng tài sản thì phải chi phắ hết bao
nhiêu đồng, tỉ lệ này càng thấp càng tốt cho Ngân hàng. Qua ba năm ta thấy chỉ số này biến động như sau: năm 2010 chỉ sốnày là 7,70%. Sang năm 2011 tăng lên 15,35%. Nguyên nhân do năm 2011 lạm phát tương đối cao, lãi suất
huy động và lãi suất cho vay tăng dẫn đến chi phắ hoạt động tắn dụng tăng.
Chỉ tiêu Đơn vị
tắnh Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tài sản ngắn hạn Tr đồng 70.506 83.878 108.493 Nguồn vốn ngắn hạn Tr đồng 49.336 56.150 92.935 Hệ số nhạy cảm với lãi suất Tr đồng 21.170 27.728 15.558 Tỷ lệ % 1,.43 1,49 1,17
46
Bên cạnh đó do ngân hàng còn mới mẽ so với địa bàn nên đẩy mạnh công tác quảng cáo, quảng bá thương hiệu tăng làm chi phắ cao. Sang năm 2012 chỉ số
này là 13,33% giảm 2,02% so với năm 2011 vì năm 2012 lãi suất Ngân hàng
đã giảm xuống, NHNN cũng đưa ra chắnh sách yêu cầu tất cả các tổ chức tắn dụng phải dành 20% tổng dư nợ cho khu vực nông nghiệp và nông thôn, những ngân hàng không có lợi thế trong lĩnh vực này sẽ phải chuyển số vốn
tương đương cho Agribank để thực hiện giải ngân nên doanh sốcho vay tăng,
tổng tài sản tăng nên chỉ số này cũng giảm đều này cũng thể hiện được hiệu quả quản lý chi phắ Ngân hàng tốt hơn.
4.3.2 Chỉ tiêu Tổng chi phắ / Tổng thu nhập
Chỉ số này càng nhỏ thì càng tốt đối với Ngân hàng. Nhưng nhìn chung chỉ số này của ngân hàng tương đối cao. Năm 2010 chỉ số này là 105,38% cho thấy chi phắ ngân hàng cao hơn mức thu vềcho ngân hàng. Do năm 2010 ngân
hàng mới thành lập nên chi phắ bỏra cao, chưa có nhiều khách hàng, địa bàn hoạt động chưa rộng nên doanh thu cũng còn thấp. Tuy nhiên sang năm 2011
và 2012 chỉ số nay đã giảm, năm 2011 là 90,21%, năm 2012 là 89,02% đều này cho thấy Ngân hàng hoạt động ngày càng ổn định và có lời. Tỷ số này luôn nhỏ hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nếu lớn hơn hoặc bằng 1 thì cho thấy Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả và có
nguy cơ phá sản. Vì vậy, bên cạnh việc tăng thu nhập thì Ngân hàng cũng cần
chú ý đến các khoản chi phắ phát sinh
4.3.3 Chỉ tiêu hệ số sử dụng tài sản (Tổng thu nhập / Tổng tài sản)
Chỉ số này phản ánh cứ100 đồng tài sản thì tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập, chỉ số này càng cao thì càng tốt. Nhìn chung , hệ số sử dụng tài sản của Ngân hàng tăng vào năm 2011 và giảm vào năm 2012. Năm 2010 hệ số
này là 7,30%, năm 2011 là 17,01% tăng 9.71% so với năm 2010 do ngân hàng
mở rộng phạm vi hoạt động tắn dụng, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cho
vay làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Năm 2012 chỉ số này giảm đi còn
14,97%. Do năm 2012 lãi suất đầu ra của Ngân hàng giảm hơn so với năm
2011 nên làm giảm thu nhập của Ngân hàng, bên cạnh đó nợ xấu ngân hàng
tăng nên làm giảm doanh thu, nên hệ số này giảm theo. Vì vậy, Ngân hàng nên có sự điều động linh hoạt cơ cấu tài sản, các khoản mục cho vay ngày càng hợp lý để tạo ra thêm thu nhâp
4.3.4 Thu nhập/Nhân viên
Chỉ số này đo lường khả năng tạo ra thu nhập hoạt động của nhân viên trong một khoảng thời gian nhất định thường là một năm. Chỉ số này càng cao càng tốt. Qua bảng số liệu cho ta thấy chỉ số nay luôn tăng qua các năm. Cụ
thể như sau: năm 2010 là 1001.11 triệu đồng. Năm 2011 là 2.565 triệu đồng
tăng 1.564 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 con số này tiếp tục (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tăng đạt 2.884 triệu đồng, cao hơn so với năm 2011 là 319 triệu đồng. Với kết quảnhư trên cho ta thấy được năng lực và sự cố ngắn toàn thể nhân viên trong những năm đầu hoạt động, quyết tâm nâng cao hiệu quảkinh doanh đưa Ngân
47
Bảng 4.6 - Các chỉ tiêu đánh giá về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ
(Phòng kế hoạch Ờkinh doanh)
4.3.5 Thu nhập lãi/Nhân viên tắn dụng
Chỉ sốnày đo lường khả năng tạo ra thu nhập từ hoạt động tắn dụng của một nhân viên tắn dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Như ta đã biết hoạt động tắn dụng là nguồn tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng. Để thấy
được nhân viên tắn dụng hàng năm đem lại nguồn thu nhập như thế nào ta phân tắch bảng số liệu sau: năm 2010 một nhân viên mang lại cho Ngân hàng 4.426,5 triệu đồng. Đến năm 2011 thu nhập mà nhân viên tắn dụng mang lại cho Ngân hàng tăng gấp đôi đạt 8.283,33 triệu đồng. Do năm 2011 hoạt động tắn dụng tăng tình hình thu nợ và dư nợ cũng tăng nên thu nhập của nhân viên
CHỈ TIÊU Đơnvị tắnh Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1. Tổng tài sản Tr.đồng 123.365 150.776 192.640 2. Lợi nhuận Tr.đồng (485) 2.511 3.161 3. Tổng thu nhập Tr.đồng 9.010 25.650 28.839 4. Tổng chi phắ Tr.đồng 9.496 23.139 25.678 5. Thu nhập lãi Tr.đồng 8.853 24.850 27.861 6. Chi phắ lãi Tr.đồng 6.699 19.373 20.683
7. Nhân viên Người 9 10 10
8. Nhân viên tắn dụng Người 2 3 4
11. Tổng chi phắ/Tổng tài sản % 7,70 15,35 13,33 12. Tổng chi phắ/Tổng thu nhập % 105,38 90,21 89,02 13. Thu nhập/ Nhân viên Tr.đồng 1.001,11 2.565 2.883,9 14. Thu nhập lãi/ Nhân viên tắn
dụng Tr.đồng 4.426,5 8.283,33 6.965,25
15. Hệ số sử dụng tài sản
(TTN/TTS) % 7,30 17,01 14,97
16. Lợi nhuận/Tổng nhân viên Triệu
đồng 0 251,1 316,1
17. Chắ phắ lãi/ tổng chi phắ % 70,56 83,72 80,55 18. Chi nhân viên/ số nhân viên Tr.đồng 352,58 1.973,3 2.068,3
48
tắn dụng mang về đạt cao. Tuy nhiên sang năm 2012 nguồn thu nhân viên mang về cho ngân hàng có suy giảm đạt 6.965,25 triệu đồng giảm 1.318,08 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân do năm 2012 hoạt động tắn dụng
tăng nhưng không cao thêm vào đó do kinh tế khó khăn nhiều hộ nông dân, tổ
chức kinh tế bị thua lổnên khó khăn trong thu hồi vốn nên thu nhập từ hoạt
động này bị giảm
4.3.6 Chi phắ lãi/tổng chi phắ
Do Ngân hàng thu nhập chủ yều từ hoạt động tắn dụng nên chi phắ từ
hoạt động này chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng chi phắ Ngân hàng. Chi phắ bỏ ra càng cao thì khảnăng mang lại lợi nhuận của Ngân hàng càng thấp. Năm 2010
khoản chi phắ này chiếm khoản 70,56% tổng chi phắ Ngân hàng. Năm 2011
nó chiếm khoản 83%. Tuy nhiên đến năm 2012 con số này giảm còn 80,55% . nguyên nhân chắnh của việc tăng chi phắ này là do Ngân hàng ngân hàng tăng cường tăng trưởng hoạt động tắn dụng nên làm cho chi phắ từ hoạt động này
tăng, bên cạnh đó năm 2011 và năm 2012 nợ xấu ngân hàng tăng cao vì vậy ngân hàng trắch quỹ dự phòng rủi ro làm cho chi phắ tăng kéo theo tỷ lệ này
tăng cao
4.3.9 Lợi nhuận/ Nhân viên (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Qua bảng số liệu cho ta thấy vào năm 2010 do Ngân hàng mới thành lập nên chi phắ chi ra rất cao. Trong khi đó do Ngân hàng mới thành lập nên chưa được nhiều người biết tới nên thu nhập thấp hơn khoản chi phắ bỏ ra nên bị lổ.
Tuy nhiên sang năm 2011 Ngân hàng dần ổn định kinh doanh có lợi nhuận.
Năm 2011 lợi nhuận mà một nhân viên mang lại cho ngân hàng khoản 251,1 triệu đồng từ đó cho ta thấy sự cố gắng làm việc của cán bộ nhân viên vượt khó mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Năm 2012 lợi nhuận nhân viên ngân
hàng đem về tiếp tực tăng đạt 316,1 triệu đồng. do cán bộ công nhân viên
được đào tạo chuyên môn rất kỹ càng.
Những con số này phản ánh được nhân viên của Ngân hàng kinh doanh
đạt hiệu quả trong bối cảnh nền kinh tế của huyện gặp nhiều khó khăn, cho
thấy năng lực làm việc của nhân viên là rất đáng được công nhận và khen
thưởng
Tóm lại qua kết quả phân tắch ta thấy cho thấy ngân hàng hoạt động dần dần đi vào ổn định. Kết quả hoạt động kinh doanh đạt khảquan đảm bảo lợi nhuận năm sao cao hơn năm trước cụ thể năm 2010 âm 486 triệu đồng, năm 2012 đạt 2.997 triệu đồng. Các chỉ tiêu hoạt động tắn dụng đều tăng qua các năm, doanh sốcho vay năm 2010 là 180.356 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên đạt 287.826 triệu đồng. Công tác thu nợ và quản lý nợ rất đươc chú trọng nó
được quản lý chặc chẻ ngay nợ nhóm 1. Nên tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng thấp
dưới 3%. Các chỉ sốtài chắnh đạt tỷ số tương đối cao thể hiện kết quả đầu tư
kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả qua các năm, kết quả hoạt động kinh
49