- Phải trả, phải thu nội bộ: Đõy là hoạt động thanh toỏn giữa tổng cụng
1. Trực tiệp bằng tiền
bằng tiền mặt 24.879.316.969 17.8 26.406.890.555 14.07 9.115.682.300 5.31 1.0614 6.14 0.3452 -65.48 2. PH chuyển tiền 114.906.594.713 82.2 161.263.519.043 85.93 162.624.692.700 94.69 1.4034 40.34 1.008 0.8 Tổng 139.785.911.682 187.670.409.598 171.743.375.000 1.342 6 34.26 0.915 1 -8.49
BẢNG THỐNG Kấ VỀ CễNG CỤ THANH TOÁN VỚI KHÁCH HÀNG TRONG NƯỚC
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiờu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 2002/2001 2003/2002
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Lần % Lần %
1. Tiền mặt 24.879.316.969 17.8 26.406.890.555 14.07 9.115.682.300 5.31 1.0614 6.14 0.3452 -65.48
2. Sộc 4.665.908.513 3.34 3.146.577.412 1.68 23.103.490.800 13.45 0.6744 -32.56 7.3424 634.24
3. UNC 21.034.651.419 15.05 32.599.043.421 17.37 10.429.670.900 6.07 1.5498 54.98 0.3199 -68.01
4.UNT 89.206.534.701 63.81 125.517.907.210 66.88 129.094.531.000 75.17 1.407 40.7 1.0285 2.85
b) Phương tiện thanh toỏn
Chỳng ta biết rằng khỏch hàng chủ yếu là người mua, do thế cụng ty thường dựng UNT để thanh toỏn. Sau khi giao hàng, cụng ty sẽ lập bộ UNT và nhờ ngõn hàng thu hộ. Ngõn hàng mà doanh nghiệp thường giao dịch là Ngõn Hàng Cụng Thương Việt Nam, NHCT Chương Dương và Ngõn Hàng Nụng Nghiệp và Phỏt Triển Nụng Thụn. Do giỏ trị mỗi hợp đồng khỏ lớn trờn 1 tỉ đồng nờn sộc rất ớt khi được dựng. Khi sử dụng hỡnh thức UNT thỡ sẽ bảo đảm khả năng thanh toỏn và nõng cao trỏch nhiệm của ngõn hàng. Cụ thể năm 2001, thanh toỏn bằng UNT chiếm 63.81%, năm 2002 là 66.88% và năm 2003 là 75.17%. Như vậy ngày càng sử dụng UNT nhiều hơn trong thanh toỏn. Hơn nữa cụng ty cho rằng trong cỏc phương tiện thanh toỏn thỡ UNT chắc chắn thu được tiền, lại cú một khoảng thời gian từ khi giao hàng đến khi nhận tiền nờn thuận lợi cho cả đụi bờn. Khối lượng thanh toỏn bằng UNT năm 2002 cao hơn năm 2001 là 40.7%, năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 2.85% mặc dự khối lượng giỏ trị thanh toỏn năm 2003 ớt hơn năm 2002.
Bờn cạnh đú khi thanh toỏn cho người bỏn, UNC cũng hay được sử dựng và chiếm tỉ trọng khỏ cao. Sử dụng được phương tiện này là do cụng ty hoạt động cú uy tớn vỡ sau khi giao hàng mới lập bộ UNC nờn rủi ro sẽ rất lớn.
Tuy nhiờn với những hợp đồng cú giỏ trị nhỏ thỡ sử dụng sộc là thuận tiện nhất, nờn sộc cũng được dựng trong cụng ty nhưng rất ớt và ngày càng giảm. Chỉ cú cỏc khoản phải thu, phải trả khỏc thỡ doanh nghiệp hay dựng sộc trong giao dịch vỡ đối tỏc thường là cỏ nhõn khụng cú tài khoản tại ngõn hàng nờn khụng thể sử dụng UNT hoặc UNC được.
Cuối cựng là tiền mặt thỡ khụng thể thiếu trong thanh toỏn và chiếm tỉ trọng khỏ lớn, nhưng vẫn cú xu hướng giảm xuống, giữa cỏc tổ chức kinh doanh với nhau thỡ tiền mặt khụng cũn là thớch hợp nữa, thanh toỏn qua ngõn hàng cú nhiều ưu điểm hơn.
Mặc dự thế thỡ tổng kim ngạch thanh toỏn với khỏch hàng trong nước cũng giảm xuống vào năm 2003 (giảm 8.49% so với năm 2002) vỡ tổng giỏ trị cỏc hợp đồng năm 2002 cao hơn, lại phỏt sinh nhiều chi phớ hơn.
Qua đú ta thấy tiền mặt đang cú xu hướng ớt sử dụng trong thanh toỏn, thay vào đú là UNT, UNC. Cũn sộc và những phương tiện khỏc chỉ dựng với những mún nhỏ, giỏ trị khụng nhiều và cú lẽ năm tiếp theo thỡ xu hướng ấy sẽ rừ ràng hơn.