- Phải trả, phải thu nội bộ: Đõy là hoạt động thanh toỏn giữa tổng cụng
6.Cỏc nguồn tài trợ cho hoạt động thanh toỏn tại doanh nghiệp
6.1. Vốn của doanh nghiệp
Khi hoạt động, doanh nghiệp nào cũng cú vốn điều lệ, với doanh nghiệp tuy vốn điều lệ ớt ỏi nhưng cũng gúp phần vào hoạt động kinh doanh. Khi thành lập vốn điều lệ chỉ trờn 3 tỉ đồng. Nhưng đến nay trờn 5 tỉ, đú là do lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh được giữ lại khụng phải nộp ngõn sỏch đó làm tăng vốn điều lệ của cụng ty. Vốn này tài trợ chủ yếu cho tài sản cố định và nguồi vốn kinh doanh. Phần vốn cũn lại là vay ngõn hàng.
6.2. Vay ngõn hàng
Sử dụng hoạt động tớn dụng của ngõn hàng là cỏch huy động vốn chiếm tỉ trọng cao nhất trong cụng ty, đõy là nguồn vốn chớnh cho kinh doanh. Thụng thường khi cú hợp đồng kinh tế nào để mua hàng từ nhà cung cấp, do giỏ trị lớn nờn doanh nghiệp sẽ vay ngõn hàng để trang trải. Để đảm bảo cho mún vay, thường ngõn hàng yờu cầu sử dụng chớnh hợp đồng nhập khẩu hàng húa để thế chấp, vừa đảm bảo cho ngõn hàng vừa phự hợp với doanh nghiệp.
Theo Bảng Cõn Đối Kế Toỏn của 3 năm thỡ hoạt động vay ngõn hàng diễn ra như sau: Số dư cuối năm 2001 là 12 tỉ, năm 2002 là 40 tỉ và năm 2003 là 36 tỉ đồng. Đõy là số dư cuối năm chứ khụng phải là khối lượng diễn ra trong năm, thế mà vẫn là con số lớn.
Nguyờn nhõn là do doanh nghiệp hoạt động cú uy tớn, lại cú tiền gửi tại ngõn hàng, mọi hoạt động thanh toỏn đều qua ngõn hàng nờn vay cũng dễ dàng hơn. Hơn nữa quan niệm của dõn ta về doanh nghiệp nhà nước là thuộc nhà nước, nờn sẽ đảm bảo khả năng thanh toỏn , doanh nghiệp khụng trả được thỡ đó cú nhà nước đứng sau. Cho nờn vay ngõn hàng đối với doanh nghiệp khỏ dễ dàng, cứ cú kế hoạch và hồ sơ vay là được duyệt ngay. Đõy là lợi thế của cỏc doanh nghiệp nhà nước.
6.3. Vay cỏn bộ cụng nhõn viờn chức
Trong trường hợp cần vốn gấp, doanh nghiệp thường vay vốn của cỏn bộ cụng ty, thường thỡ mún vay tuy nhỏ nhưng tổng giỏ trị khỏ lớn. Hơn nữa phải được cỏn bộ nhõn viờn tin tưởng vào khả năng thanh toỏn thỡ hợ mới cho vay. Do vậy nờn hoạt động này cũng khú khăn.
6.4. Tớn dụng thương mại
Đõy là nguồn huy động vốn quan trọng thứ hai đối với doanh nghiệp chỉ đứng sau ngõn hàng. Trong quỏ trỡnh kinh doanh, tớn dụng thương mại là điều khụng thể trỏnh khỏi. Doanh nghiệp cũng cho khỏch hàng mua chịu nhưng doanh nghiệp cũng được bỏn chịu từ nhà cung cấp. Lượng mua bỏn chịu này thường chiếm 30 – 50% giỏ trị hợp đồng, nhưng thời gian hơi ngắn chỉ khoảng từ 1 – 4 thỏng. Thế nhưng nguồi này mang tớnh thường xuyờn, lại khụng phải chịu trả tiền lói như vay ngõn hàng, do đú tiết kiệm được chi phớ.
Mặc dự đõy là nguồn quan trọng nhưng khụng cú kế hoạch trả thỡ khi đến hạn sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toỏn, uy tớn của cụng ty và về sau rất khú mua chịu
Trờn đõy là những nguồn vốn mà doanh nghiệp hay huy động vào kinh doanh, ngoài ra cũng cú thể cũn những nguồn khỏc như: cỏc khoản phải trả cụng nhõn viờn chưa trả, nộp ngõn sỏch nhưng chưa phải nộp, vay dài hạn…. tuy nhiờn vay dài hạn rất ớt, chiếm tỉ lệ nhỏ vỡ nú khụng cần thiết đối với doanh nghiệp.