- Rủi ro đối với người bán : Có thể bị ngân hàng mở L/C hoặc người mua từ chối thanh toán nếu chứng từ có sai sót, bất hợp lệ; Trường hợp NH mở L/C bị phá sản hoặc có rủi ro quốc gia từ phía NH mở L/C thì nhà xuất khẩu có thể gặp rủi ro về chậm thanh toán, hoặc không được thanh toán tiền hàng đã giao; Người bán có thể bị lừa đảo, nhận một L/C giả.
- Rủi ro đối với người mua: Người bán thiếu trung thực, giao hàng không đúng chất lượng nhưng vẫn lập chứng từ phù hợp L/C để nhận tiền; Người bán lừa đảo, không giao hàng nhưng lập chứng từ giả để nhận tiền; Người bán không giao hàng khi giá cả trên thị trường biến động bất lợi cho họ, điều này có thể dẫn tới đình trệ sản xuất, làm giảm lợi nhuận của người mua.
- Rủi ro đối với NH mở L/C : Các rủi ro của người mua đều có thể ảnh hưởng dây chuyền đến NH phát hành L/C. NH mở L/C có thể gặp các rủi ro như: Người mua mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản khi NH đã cấp tín dụng cho người mua; Người bán lừa đảo lập chứng từ giả; Quá trình vận chuyển gặp sự cố hoặc gian lận hàng hải; NH mở L/C không thực hiện đúng quy tắc thực hành về tín dụng chứng từ UCP của Phòng thương mại Quốc tế.
- Rủi ro đối với NH xác nhận: NH xác nhận có thể gặp bắt lợi khi không nắm được năng lực tài chính của NH phát hành mà đã đồng ý xác nhận theo yêu cầu của họ và hậu quả là NH xác nhận phải nhận lãnh trách nhiệm thanh toán thay cho NH mở khi họ thiếu thiện chí thanh toán, mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản.
27
- Rủi ro đối với NH thông báo: Thiếu thận trọng trong kiểm tra mã khóa xác định tính xác thực của L/C, thông báo nhầm L/C giả.
- Rủi ro đối với NH chiết khấu chứng từ: Các bất lợi gây nên cho NH mở L/C đều có thể ảnh hưởng đến NH chiết khấu. Đồng thời mọi sơ suất trong xử lý nghiệp vụ của NH chiết khấu cũng gây bất lợi, rủi ro cho họ. Một số rủi ro của NH chiết khấu là: NH mở L/C bị phá sản; Người mua từ chối thanh toán hoặc người mua phá sản; Tổn thất hàng trong quá trình vận chuyển hoặc gian lận hàng hải; NH chiết khấu thiếu sự thận trọng trong kiểm tra bộ chứng từ, không tìm thấy sai sót của người bán khi lập chứng từ, gây nên bất hợp lệ chứng từ tạo cơ hội cho NH mở L/C và người mở L/C từ chối chứng từ; Xảy ra các nguyên nhân bất khả kháng như các sự kiện về thiên tai, chiến tranh, nổi loạn,bạo động, đình công, đóng cửa các NH do khủng bố kinh tế…nếu ngày xuất trình chứng từ hoặc ngày hết hiệu lực của L/C rơi vào ngày mà các sự kiện trên xảy ra thì UCP cho phép NH phát hành được miễn khả năng thanh toán trong khi nhà xuất khẩu đã giao hàng và NH đã chiết khấu bộ chứng từ.