toán quốc tế của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
a. Mức độ tín nhiệm lẫn nhau của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu:
Trong thƣơng mại quốc tế thì mức độ tín nhiệm lẫn nhau của hai bên là nhân tố đóng vai trò quan trọng trong việc lựa chon phƣơng thức thanh toán quốc tế, tùy theo mức độ tín nhiệm giữa hai bên mà các doanh nghiệp XNK sẽ lựa chọn các phƣơng thức thanh toán khác nhau với mục đích cuối cùng của cả hai bên là đạt lợi nhuận cao nhất.
- Hai bên đối tác mới của nhau: lần đầu trong buôn bán với nhau, chƣa hiểu rõ và tin tƣởng lẫn nhau thì các doanh nghiệp thƣờng hay lựa chọn phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ. Mặc dù phƣơng thức tín dụng chứng từ là phƣơng thức thanh toán tốn nhiều thời gian, chi phí, thủ tục phức tạp nhƣng đây lại là phƣơng thức giúp các doanh nghiệp đảm bảo quyền lợi và hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra trong quá trình kinh doanh.
- Hai bên là đối tác lâu năm, truyền thống: có mối quan hệ buôn bán thƣờng xuyên, có sự hiểu biết và tin cậy lẫn nhau thì các danh nghiệp thƣờng áp dụng các phƣơng thức thanh toán có thủ tục và quy trình thanh toán đơn giản nhằm tiết kiệm chi phí và rút ngắn thời gian giao dịch nhƣ phƣơng thức thanh toán nhờ thu hoặc chuyển tiền.
b. Loại hàng xuất nhập khẩu
Tùy theo từng loại hàng XNK mà các doanh nghiệp sẽ lựa chọn phƣơng thức thanh toán khác nhau:
- Đối với sản phẩm, hàng hóa khó tiêu thụ, hàng hóa mới bán lần đầu cần tìm kiếm thị trƣờng mới thì các doanh nghiệp xuất khẩu thƣờng áp dụng các
phƣơng thức thanh toán thuận tiện cho đơn vị nhập khẩu nhƣ phƣơng thức trả chậm, phƣơng thức chuyển tiền hay phƣơng thức nhờ thu dựa trên sự chấp nhận trao đổi chứng từ. Khi thanh toán theo phƣơng thức này thì các doanh nghiệp NK sẽ rất thích vì họ đƣợc nhiều ƣu đãi và lợi ích vì vậy các doanh nghiệp NK sẽ quan tâm đến sản phẩm của đơn vị XK nhiều hơn. Do đó, khi thanh toán theo phƣơng thức này sẽ giúp các doanh nghiệp XK thu hút đƣợc nhiều khách hàng hơn, tạo tính hấp dẫn cho ngƣời mua.
- Đối với hàng hóa là thực phẩm, nông sản mau hƣ hỏng thì khi ký kết hợp đồng các doanh nghiệp XNK thƣờng hay thỏa thuận với đối tác áp dụng phƣơng thức thanh toán tín dụng thƣ dự phòng để đảm bảo việc thực hiện hợp đồng của hai bên xuất và nhập.
c. Lợi ích và rủi ro trong thah toán quốc tế
Mỗi phƣơng thức thanh toán quốc tế đều mang lại cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu những lợi ích và rủi ro khác nhau, tùy thuộc vào mục đích của doanh nghiệp mà doanh nghiệp sẽ chọn cho mình phƣơng tức thanh toán phù hợp. Thông thƣờng lợi ích và rủi ro luôn song hành với nhau: phƣơng thức nào mang lại cho doanh nghiệp nhiều lợi ích nhất thì phƣơng thức đó cũng mang lại cho doanh nghiệp nhiều rủi ro nhất. Ví dụ nếu xét trên khía cạnh thu hồi vốn nhanh hay chậm thì phƣơng thức chuyển tiền do thời gian chuyển ngắn, nhanh chóng nên sẽ mang lại cho doanh nghiệp XK nhiều lợi ích nhất. Vì theo phƣơng thức chuyển tiền doanh nghiệp XK sẽ nhanh chóng nhận đƣợc tiền hàng. Tuy nhiên nếu xét trên khía cạnh rủi ro thì phƣơng thức chuyển tiền lại là phƣơng thức rủi ro nhất. Trong trƣờng hợp trả tiền sau thì nhà xuất khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí và uy tín thanh toán của nhà NK. Điều này dẫn đến việc chiếm dụng vốn của ngƣời bán nếu bên mua cố tính dây dƣa, kéo dài thời gian thanh toán.
d. Trách nhiệm nghĩa vụ của ngân hàng
Trong thanh toán quốc tế tùy theo phƣơng thức TTQT doanh nghiệp XNK lựa chọn mà trách nhiệm và nghĩa vụ của ngân hàng sẽ khác nhau.
- Trong phƣơng thức chuyển tiền: NH chỉ đơn thuần thực hiện chức năng chuyển tiền trên danh nghĩa của ngƣời mua, và nhận tiền trên danh nghĩa ngƣời bán. Trong phƣơng thức nhờ thu, các NH tham gia xử lý chứng từ do bên bán gửi đến và thực hiện với vai trò, đại lý của ngƣời bán. Ngoại trừ vai trò đại lý, chức năng giám sát, trong cả hai phƣơng thức chuyển tiền và nhờ thu, các NH không có bất kỳ cam kết, trách nhiệm hay nghĩa vụ nào.
- Tuy nhiên trong phƣơng thức tín dụng chứng từ thì NH đóng vai trò rất quan trọng, trách nhiệm và nghĩa vụ của NH cũng ngày càng cao. Trong phƣơng thức này, ngay khi phát hành L/C thì NH đã tạo ra một cam kết thanh toán với ngƣời hƣởng lợi dựa trên uy tín của mình NH có trách nhiệm thực hiện việc kiểm tra các chứng từ hàng hóa xem có đúng yêu cầu của thƣ tín dụng chƣa, đảm bảo nội dung của chúng phù hợp với thông lệ quốc tế và luật pháp của mỗi quốc gia. NH không chỉ là trung gian thu hộ, chi hộ mà còn là ngƣời đại diện bên NK thanh toán tiền hàng cho bên XK nhận đƣợc khoản tiền tƣơng ứng với hàng hóa mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho bên nhập khẩu nhận đƣợc số lƣợng hàng hóa có chất lƣợng tƣơng ứng với số tiền mà họ đã thanh toán.
* Từ những vấn đề trên tôi xin rút ra các tiêu chí lựa chọn phƣơng thức TTQT phù hợp cho các doanh nghiệp XNK.
Bảng 2.1 NHỮNG TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN, NHỜ THU VÀ L/C
TIÊU CHÍ Chuyển tiền Nhờ thu L/C
1. Mức độ tin cậy Cao Vừa Thấp
2. Chi phí Thấp Vừa Cao
3. Rủi ro
- Ngƣời XK Cao Vừa Thấp
- Ngƣời NK Thấp Vừa Cao
4. Trách nhiệm của NH Thấp Vừa Cao
Qua việc phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến việc lựa chọn phƣơng thức TTQT của các doanh nghiệp XNK, ta thấy hoạt động TTQT của Sacombank chi nhánh Cần Thơ chủ yếu là phƣơng thức chuyển tiền kế đến là tín dụng chứng từ, cuối cùng là nhờ thu.
- Các doanh nghiệp XNK trên địa bàn Tp. Cần Thơ thanh toán qua Sacombank chi nhánh Cần Thơ chủ yếu là phƣơng thức chuyển tiền do phƣơng thức này mang lại tiền hàng nhanh chóng cho DN. Phong cách làm việc của Sacombank nhanh chóng và chính xác rất phù hợp với phƣơng thức này. Cộng với các DN trên địa bàn Tp.Cần Thơ có kinh nghiệm kinh doanh
lâu năm đối với các đối tác có mối quan hệ thân thiết nên việc rút ngắn thời gian thanh toán bằng phƣơng thức chuyển tiền là khả thi.
- Bên cạnh đó, trong thời kỳ mở cửa hiện nay, Cần Thơ không ngừng mở rộng thị trƣờng, luôn có những khách hàng mới vì vậy trong trƣờng hợp này sử dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ là lựa chọn tối ƣu cho doanh nghiệp. Hơn nữa trong giai đoạn khủng hoảng, các doanh nghiệp cũng rất e ngại khi đối mặt với những rủi ro. Với tâm lý này thì các doanh nghiệp XNK ở Cần Thơ cũng sẽ sử dụng phƣơng thức tín dụng thƣ.
Đa số các doanh nghiệp ở Cần Thơ sử dụng phƣơng thức chuyển tiền và phƣơng thức tín dụng thƣ khi giao dịch với Sacombank chi nhánh Cần Thơ còn phƣơng thức nhờ thu thì chiếm tỷ lệ nhỏ nhất do đặc tính trung bình giữa lợi ích và rủi ro, đa số DN sử dụng phƣơng thức này thanh toán phụ thuộc vào đặc tính sản phẩm XNK.