a) Khái niệm: Thẻ thanh toán là phƣơng tiện thanh toán mà ngƣời sở hữu
thẻ có thể sử dụng nó để rút tiền mặt tại các máy, các quầy tự động của NH đồng thời có thế sử dụng thẻ để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ”. (Trần Hoàng Ngân, Nguyễn Minh Kiều, 2008, trang 274).
b) Các bên tham gia thanh toán bằng thẻ
Chủ thẻ: Là cá nhân hay tổ chức đƣợc tổ chức phát hành thẻ cung cấp thẻ để sử dụng.
Tổ chức phát hành thẻ: Là ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức khác đƣợc phép phát hành thẻ.
c) Các loại thẻ thanh toán
- Thẻ tín dụng (Credit card): Là thẻ thanh toán được sử dụng phổ biến nhất, cho phép chủ thẻ sử dụng với hạn mức tín dụng nhất định để thanh toán các khoản giao dịch mà không cần phải làm đơn xin vay ngân hàng. Để
khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ thẻ của mình, ngân hàng phát hành thẻ thƣờng cấp cho chủ thẻ một thời hạn ƣu đãi không tính lãi khi sử dụng thẻ.
- Thẻ ghi nợ (Debit card): Là thẻ do ngân hàng phát hành cho ngƣời có tài khoản tiền gửi tại NH cho phép chủ thẻ dùng thẻ để thanh toán toàn bộ hay một phần số dƣ của tài khoản. Chủ thẻ đƣợc chi tiêu trong phạm vi mình có, nhƣng để gia tăng tính cạnh tranh sản phẩm của mình, các ngân hàng có thể cấp cho chủ thẻ một mức thấu chi.
- Thẻ rút tiền mặt (Cash card): Là thẻ dùng để rút tiền mặt từ tài khoản của chủ thẻ tại các máy rút tiền tự động ATM hoặc tại các ngân hàng, và sử dụng các dịch vụ khác do máy ATM cung cấp (Kiểm tra số dƣ, chuyển khoản chi trả các khoản vay…). Với các chức năng chuyên dùng để rút tiền, yêu cầu đối với chủ thẻ là phải có tiền ký quỹ trên tài khoản hoặc phải đƣợc ngân hàng cấp tín dụng thấu chi.
2.1.5 Các phƣơng thức thanh toán quốc tế
Trong ngoại thƣơng, việc thanh toán giữa các nhà xuất khẩu và nhập khẩu thuộc hai quốc gia khác nhau phải đƣợc tiến hành thông qua ngân hàng bằng những hình thức thanh toán nhất định. Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển vào tài khoản của người xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ hai bên cung cấp cho ngân hàng (Trần Hoàng Ngân, Nguyễn Minh Kiều, 2008, trang 281). Việc lựa chọn phƣơng thức thanh toán quốc tế nào tùy thuộc vào sự thƣơng lƣợng của hai bên và phù hợp với tập quán cũng nhƣ luật lệ thanh toán và buôn bán quốc tế. Nhìn chung trong ngoại thƣơng hiện nay, có các phƣơng thức thanh toán quốc tế phổ biến nhƣ sau:
2.1.5.1 Phương thức mở tài khoản (Open account)
a) Khái niệm: “Là phƣơng thức thanh toán mà ngƣời bán sau khi giao
hàng hay cung ứng dịch vụ sẽ tiến hành mở tài khoản (hoặc một quyển sổ) ghi nợ cho ngƣời mua và ngƣời mua sẽ thanh toán các khoản nợ này theo từng thời kỳ nhất định (tháng, quý, năm…). (Đoàn Thị Hồng Vân, 2000, trang 26).
b) Quy trình nghiệp vụ
Hình 2.1: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHƢƠNG THỨC GHI SỔ
(Nguồn: Đoàn Thị Hồng Vân, 2000)
3 NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG 2 3 3 1
Bước 1: Nhà xuất khẩu giao hàng và gửi chứng từ cho nhà NK.
Bước 2: Báo nợ trực tiếp.
Bước 3: Đến kỳ hạn nhà nhập khẩu chuyển tiền thanh toán cho nhà XK.
c) Điều kiện áp dụng
Dùng trong mua bán hàng đổi hàng, thƣờng xuyên, trao đổi nhiều lần trong năm. Dùng trong thanh toán tiền gửi hàng bán ở nƣớc ngoài. Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch nhƣ tiền cƣớc phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, ủy thác…