a) Khái niệm: “Là phƣơng thức thanh toán mà ngƣời bán sau khi hoàn
thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền ngƣời mua, nhờ NH thu hộ số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó”. (Đoàn Thị Hồng Vân, 2000, trang 27).
b) Nguồn luật điều chỉnh phương thức nhờ thu
Phƣơng thức nhờ thu đƣợc tiến hành dựa trên cơ sở những quy định của Điều lệ thống nhất về nhờ thu – URC (The uniform rules for collection) do Phòng thƣơng mại quốc tế (ICC) phát hành có hiệu lực từ 01/01/1996.
c) Hình thức nhờ thu
Nhờ thu trơn (Clean collection): Là phƣơng thức thanh toán trong đó chứng từ gởi đi nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính (hối phiếu), còn các chứng từ thƣơng mại để nhận hàng đƣợc gởi trực tiếp cho ngƣời nhập khẩu, không thông qua ngân hàng.
Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn:
Hình 2.4 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHƢƠNG THỨC NHỜ THU TRƠN
(Nguồn: Nguyễn Thị Thu Thảo, 2009)
Bước 1: Ngƣời xuất khẩu giao hàng cho ngƣời nhập khẩu theo quy định của hợp đồng.
Bước 2: Ngƣời xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng chứng từ tài chính tới ngân hàng phục vụ mình
Bước 3: Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu cùng chứng từ tài chính gửi đến ngân hàng thu hộ.
Bước 4: Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu tới ngƣời nhập khẩu.
Bước 5: Ngƣời nhập khẩu lập lệnh thanh toán gửi đến ngân hàng thu hộ hoặc gửi hối phiếu chấp nhận thanh toán đến ngân hàng thu hộ
Bước 6: Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhận nhờ thu.
Bước 7: Ngân hàng thu hộ chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngƣời xuất khẩu.
Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): Theo phƣơng thức này, chứng từ gởi đi nhờ thu không chỉ bao gồm chứng từ tài chính, mà còn chứng từ thƣơng mại. Ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu để nhận hàng sau khi ngƣời này đã thanh toán hoặc ký chấp nhận thanh toán hối phiếu.
Tùy theo cách trả tiền của ngƣời nhập khẩu mà nhờ thu kèm chứng từ có thể là nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (document against payment – D/P) hoặc nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Document against acceptance – D/A).
2 NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU NGÂN HÀNG NHỜ THU NGÂN HÀNG THU HỘ 1 6 4 7 3 5
Nếu là D/P thì nhà nhập khẩu phải trả ngay số tiền ghi trên tờ hối phiếu trả tiền ngay do ngƣời xuất khẩu lập thì mới đƣợc lấy bộ chứng từ thƣơng mại. Nếu là D/A thì ngƣời nhập khẩu phải ký tên chấp nhận trả tiền chi trên hối phiếu do ngƣời xuất khẩu ký phát thì mới đƣợc ngân hàng trao bộ chứng từ để nhận hàng hóa.
Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ
Hình 2.5 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHƢƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ
(Nguồn: Nguyễn Thị Thu Thảo, 2009)
Bước 1: Ngƣời xuất khẩu giao hàng cho ngƣời nhập khẩu theo quy định của hợp đồng.
Bước 2: Ngƣời xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thƣơng mại cùng chứng từ tài chính, nếu có) tới ngân hàng phục vụ mình.
Bước 3: Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ thanh toán đến ngân hàng thu hộ.
Bước 4: Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho ngƣời nhập khẩu.
Bước 5: Ngƣời nhập khẩu lập lệnh thanh toán gửi đến ngân hàng thu hộ hoặc gửi hối phiếu chấp thanh toán đến ngân hàng thu hộ.
Bước 6: Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ hàng hóa để ngƣời nhập khẩu đi nhận hàng.
Bước 7: Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu.
2 NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU NGÂN HÀNG NHỜ THU NGÂN HÀNG THU HỘ 1 7 4 8 3 6 5
Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngƣời xuất khẩu.