Hệ thống XHTD doanh nghiệp được thực hiện qua các bước sau:
2.2.2.6.1. Xác định ngành kinh tế
Hệ thống chấm điểm bao gồm 07 nhóm ngành chính được chia thành 30 ngành kinh tế được trình bày cụ thể tại phụ lục của luận văn. Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì MB được quyền lụa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
Trong trường hợp nhân viên XHTD không xác định được ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp theo 02 phương pháp trên thì có thể chấm ngành có bộ chỉ tiêu khắt khe hơn theo quan điểm rủi ro hoặc có thể lựa chọn ngành của phương án kinh doanh đang vay vốn tại MB.
Trường hợp khác có thể xin ý kiến tư vấn của Ban đề án XHTD của MB.
2.2.2.6.2. Xác định quy mô
Quy mô hoạt động phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng đang có hoạt động. Trong hệ thống chấm điểm này tương ứng với 30 ngành kinh tế sẽ có 30 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô. Quy mô của khách hàng được xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau:
- Số lượng lao động. - Doanh thu thuần. - Nguồn vốn chủ sở hữu. - Tổng tài sản.
Mỗi chỉ tiêu sẽ có khoảng 8 giá trị chuẩn tương ứng là thang điểm từ 1 đến 8 điểm. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ được dùng để xác định quy mô của khách
hàng theo nguyên tắc khách hàng có điểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của khách hàng càng lớn. Trong hệ thống này, quy mô của khách hàng được chia làm 3 loại:
- Khách hàng quy mô lớn: có tổng điểm đạt từ 22 đến 32 điểm. - Khách hàng quy mô vừa: có tổng điểm đạt từ 12 đến 21 điểm. - Khách hàng quy mô nhỏ: có tổng điểm dưới 12 điểm.
2.2.2.6.3. Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Doanh nghiệp Nhà nước: bao gồm Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước; Công ty TNHH Nhà nước do Trung ương và địa phương quản lý và Công ty cổ phần vốn trong nước mà Nhà nước chiếm giữ trên 50% vốn điều lệ.
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: bao gồm các doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài, không phân biệt tỷ lệ vốn góp là bao nhiêu. Khu vực này có hai loại hình chủ yếu là doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài và doanh nghiệp liên doanh.
Doanh nghiệp khác: bao gồm các doanh nghiệp vốn trong nước, mà nguồn gốc thuộc sở hữu tập thể, tư nhân của nhóm người hoặc có sở hữu Nhà nước nhưng chiếm từ 50% vốn điều lệ trở xuống. Các loại hình doanh nghiệp khác bao gồm các công ty hợp doanh, các công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân; các công ty cổ phần không có vốn Nhà nước và các công ty cổ phần có vốn Nhà nước từ 50% vốn điều lệ trở xuống (không bao gồm doanh nghiệp tư nhân).
2.2.2.6.4. Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được trình bày tại Phụ lục số 04 và Phụ lục số 05.
2.2.2.6.5. Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Tổng hợp điểm
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính + điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính
Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào BCTC của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán, cụ thể như sau:
Bảng 2.3: Bảng tỷ trọng của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Các chỉ tiêu
Báo cáo tài chính được kiểm toán, ý kiến chấp nhận toàn phần
Báo cáo tài chính không được kiểm toán hoặc được kiểm toán nhưng không có ý kiến chấp nhận toàn phần
Các chỉ tiêu tài chính 30% 25%
Các chỉ tiêu phi tài
chính 70% 75%
(Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm – Ngân hàng TMCP Quân Đội)
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản cho vay theo bảng dưới đây:
Bảng 2.4: Bảng kết quả xếp hạng và phân loại nhóm nợ Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ Từ Đến 91 100 AAA Đủ tiêu chuẩn 81 90 AA 71 80 A 66 70 BBB Cần chú ý 61 65 BB 56 60 B
Dưới tiêu chuẩn
51 55 CCC 46 50 CC Nghi ngờ 41 45 C 0 40 D Có khả năng mất vốn (Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm – Ngân hàng TMCP Quân Đội)