Hiện nay, MB đang thuộc top 5 NH TMCP hàng đầu tại Việt Nam, tuy nhiên trật tự trong nhóm này thường xuyên thay đổi nên để giữ vững vị trí, MB đã xác định tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm gấp 1,5 lần đến 2 lần tốc độ tăng trưởng bình quân của thị trường ngân hàng.
MB xây dựng định hướng chiến lược giai đoạn 2010 – 2015 với tầm nhìn trở thành ngân hàng thân thiện và thuận tiện đối với khách hàng, dựa trên 5 trụ cột cơ bản: Ngân hàng cộng đồng với phân khúc khách hàng vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân; Ngân hàng chuyên nghiệp với phân khúc khách hàng lớn; Ngân hàng giao dịch đối với tất cả các phân khúc khách hàng; trở thành ngân hàng có năng lực trong lĩnh vực thanh toán và quản lý dòng tiền; có năng lực quản trị rủi ro vượt trội; tiếp tục duy trì phát triển văn hóa hướng tới khách hàng.
MB xây dựng chính sách huy động vốn linh hoạt, xây dựng nhiều chương trình, sản phẩm huy động hấp dẫn, duy trì và tăng huy động vốn của năm ngành thế mạnh của MB bao gồm viễn thông, cảng biển Logistic, xăng dầu/dầu khí, than khoáng sản, quốc phòng kinh tế, nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường tiếp thị để thu hút nguồn tiền gửi.
Ngoài ra, MB đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng bình quân 17%, ưu tiên tập trung vào việc gắn chặt chu kỳ cho vay và chu kỳ kinh doanh của khách hàng, tăng vòng quay vốn, tập trung cho vay ngắn hạn, ưu tiên cho vay xuất khẩu, khách hàng truyền thống… nhưng chất lượng tín dụng phải được đặt lên hàng đầu, giảm tỷ lệ nợ xấu xuốngdưới mức bình quân toàn ngành ngân hàng, mục tiêu tỷ lệ nợ xấu dưới 2,5% tổng dư nợ.
3.1.2. Định hướng về giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Định hướng đặt ra đối với hệ thống XHTD của MB là nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng phản ánh được mức độ rủi ro của danh mục tín dụng, trên cơ sở đó giúp ra quyết định tín dụng chính xác. Bên cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả năng quản trị tín dụng thống nhất toàn hệ thống nói chung và tại chi nhánh nói riêng, đây là căn cứ để MB có thể dự báo được tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp.
Nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD cũng đặt ra yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế nhưng không xa rời điều kiện kinh doanh riêng biệt của MB và phải đảm bảo tính linh hoạt có thể điều chỉnh phù hợp với những biến động của điều kiện kinh doanh trong tương lai, kết quả xếp hạng khách hàng phải tính đến dự báo nguy cơ vỡ nợ dẫn đến mất khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Các chỉ tiêu chấm điểm XHTD trong mô hình phải đảm bảo không quá phức tạp và sát với thực tế để điều kiện thuận lợi cho nhân viên vận hành.
Ngoài ra, nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD cũng đặt ra mục tiêu phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo những quy định ngày càng nghiêm ngặt của NHNN.
3.2. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của MB nghiệp của MB
3.2.1. Nhóm giải pháp do MB tổ chức thực hiện
3.2.1.1. Xây dựng hệ thống thông tin riêng của MB
Cũng giống như các TCTD khác, MB cũng gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn thông tin để phục vụ cho việc XHTD khách hàng nhất là những thông tin về ngành. Với số lượng khách hàng doanh nghiệp ngày càng nhiều, việc XHTD đòi hỏi sự thống nhất về thông tin ngành, những triển vọng, những nguy cơ đối với ngành nên nhu cầu xây dựng hệ thống thông tin riêng cho cả ngân hàng hoàn toàn hợp lý. Hiện nay, Khối Thẩm định và Khối Quản trị rủi ro là hai khối có
nhiều thông tin về ngành nhưng chưa có sự thống nhất về thông tin và những đánh giá đối với ngành nên MB cần tập trung việc lập thông tin ngành cùng cơ sở dữ liệu về Khối Thẩm định vì đây là trung tâm thực hiện XHTD định kỳ của MB. Trên cơ sở dữ liệu thông tin, MB có thể sử dụng phần mềm tự động đánh giá các chỉ tiêu liên quan đến ngành của từng khách hàng nhằm tiết giảm thời gian XHTD của từng nhân viên và nâng cao độ chính xác đối với các chỉ tiêu phi tài chính liên quan đến ngành.
3.2.1.2. Nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên chịu trách nhiệm xếp hạng tín dụng hạng tín dụng
Bên cạnh việc tạo ra cơ sở dữ liệu thống nhất, MB cần nâng cao ý thức của từng nhân viên chịu trách nhiệm XHTD, họ cần chú trọng nhiều hơn nữa việc phân tích hoàn cảnh kinh tế vào thời điểm cho vay và dự đoán tương lai một cách khoa học đối với mọi biến động của nền kinh tế, chính trị, cung cầu hàng hóa, giá cả nhằm đo lường trước các rủi ro ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để có các biện pháp nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, nhân viên XHTD phải bám sát các chủ trương, chính sách, quy định của Nhà nước và chính sách tín dụng trong từng thời kỳ của MB nhằm đánh giá chính xác các yếu tố phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp như tác động của Nhà nước đến doanh nghiệp, tác động của các chính sách liên quan đến xuất nhập khẩu…
Cần quan tâm và đầu tư kinh phí nhiều hơn cho việc đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên, liên tục nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đáp ứng các yêu cầu hiện tại của ngân hàng và từng bước bắt kịp với tiêu chuẩn nhân viên của các ngân hàng quốc tế.
3.2.1.3. Đẩy mạnh thực thi XHTD trong hoạt động tín dụng
Hệ thống XHTD dù có hoàn thiện đến đâu cũng đều do con người thực hiện. Nếu kết quả XHTD không được sử dụng để quản lý rủi ro tín dụng một cách triệt để và kiên quyết thì ý nghĩa và tác dụng của hệ thống XHTD sẽ không được phát huy đầy đủ. Hiện nay, một số chi nhánh hoặc trung tâm thẩm định vì một số lý do không
thực hiện XHTD định kỳ đối với một số khách hàng làm ảnh hưởng đến việc đánh giá rủi ro và trích lập dự phòng. Ngoài ra, do lãi suất được xác định dựa trên kết quả XHTD nên nhân viên XHTD tại chi nhánh thường điều chỉnh kết quả sao cho đạt được mức điểm có lãi suất phù hợp để lôi kéo khách hàng. Vì vậy, MB cần tăng số lượt kiểm soát tuân thủ đối với XHTD nhiều hơn, đồng thời có kế hoạch mời kiểm toán độc lập hàng năm kiểm tra lại kết quả XHTD đối với những Khách hàng có dư nợ lớn hoặc nhận được nhiều ưu đãi… Dựa trên những đợt kiểm soát này, MB có thể đưa ra những hình thức xử lý kỷ luật nhằm nâng cao ý thức tuân thủ hệ thống XHTD cho nhân viên trên toàn hệ thống.
3.2.1.4. Chú trọng công tác thẩm định
Trong hoạt động XHTD tại MB, báo cáo thẩm định giữ vai trò là nền tảng cơ bản cung cấp thông tin để các nhân viên thực hiện đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Hiện nay, báo cáo thẩm định này do các chuyên viên thẩm định lập nên việc không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ này sẽ quyết định đến chất lượng đánh giá các chỉ số XHTD. MB hiện đang có đội ngũ thẩm định khá đồng đều về chuyên môn nhưng có sự chênh lệch lớn về kinh nghiệm khiến cho việc đánh giá các chỉ tiêu liên quan đến XHTD không đạt được độ chính xác cao. Do đó, MB cần phân cấp chuyên viên thẩm định theo từng nhóm khách hàng như khách hàng doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng lớn nhằm tạo ra sự phù hợp giữa trình độ chuyên môn, kinh nghiệm với độ phức tạp của từng nhóm khách hàng. Bên cạnh đó, việc thiết kế mẫu biểu thẩm định khoa học, sắp xếp các thông tin phục vụ việc XHTD hợp lý là vấn đề cấp thiết hiện nay nhằm hỗ trợ công tác XHTD trên toàn hệ thống MB.
3.2.2. Nhóm giải pháp hỗ trợ từ bên ngoài
3.2.2.1. Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế
Hệ thống kế toán của doanh nghiệp cần được thay đổi để đạt được các chuẩn mực kế toán quốc tế, các quy định về thống kê trong kế toán cần phải thống nhất và ổn định trong một khoảng thời gian dài nhằm giúp việc xử lý thông tin của ngân hàng được nhanh chóng và hiệu quả. Hiện nay, nhiều doanh nghiệp không tuân thủ
hoặc tuân thủ không đầy đủ các quy định về kế toán kiểm toán đã gây ảnh hưởng khá nhiều đến việc xử lý thông tin XHTD của ngân hàng mà nguyên nhân chủ yếu là do công tác kiểm tra xử lý các trường hợp vi phạm chưa được thực hiện thường xuyên và nguyên tắc.
Chế độ kế toán hiện hành chỉ khuyến khích các doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhưng không bắt buộc, điều này đã được thể hiện trong Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài Chính với nội dung cụ thể “Báo cáo tài chính quy định cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ không bắt buộc mà khuyến khích lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ”. Với quy định như vậy, khách hàng có thể lựa chọn khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trong khi đó, báo cáo này rất cần thiết đối với hoạt động quản trị của doanh nghiệp và nguồn thông tin của ngân hàng. Trường hợp khách hàng không lập báo cáo này thì khi XHTD, để đảm bảo đầy đủ và hợp lý, nhân viên xếp hạng phải tự lập báo cáo này nên mất nhiều thời gian và độ chính xác không cao khi tiến hành chấm điểm, đánh giá.
Từ nhận định nếu trên, luận văn kiến nghị hệ thống kế toán cần phải được các cơ quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp với các chuẩn mực quốc tế. Các quy định về kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, công bằng và ổn định trong khoảng thời gian nhất định để làm căn cứ phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính. Khi đó, mức độ tin cậy đối với kết quả XHTD của ngân hàng sẽ tốt hơn.
3.2.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động của cục Thống kê trong việc cung cấp các chỉ tiêu trung bình ngành
Trong quá trình đánh giá xếp hạng, đặc biệt là đánh giá về các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng rất cần các chỉ số trung bình ngành để so sánh. Hiện nay, cục Thống kê vẫn chưa thực hiện tốt việc cung cấp thông tin về các chỉ số ngành, các ngân hàng thường phải dựa vào số liệu từ các công ty chứng khoán nên đọ tin cậy và tính pháp lý không đảm bảo. Vì vậy, trong thời gian tới, cục Thống kê cần xây dựng đầy đủ các chỉ tiêu chính về trung bình ngành, để từ đó, không chỉ riêng các
ngân hàng mà nhiều cơ quan ban ngành khác có thể sử dụng các chỉ số này trong
việc phân tích đánh giá các vấn đề có liên quan.
3.2.2.3. Ngân hàng Nhà nước
Trong một số văn bản có tính chất quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động ngân hàng thương mại, NHNN đã đề cập đến việc các NHTM cần phải thiết lập hệ thống định hạng, chấm điểm xếp loại khách hàng. Tuy nhiên, cho đến nay, NHNN vẫn chưa có hướng dẫn cụ thể nào và cũng không đưa ra được các tiêu chuẩn thống nhất cho các ngân hàng trong việc xây dựng hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng và phân loại nợ. Bên cạnh đó, do hệ thống XHTD nội bộ được các NHTM tự xây dựng và NHNN phê duyệt nên tính tương đồng giữa các hệ thống XHTD nội bộ không đảm bảo. Chính vì những điều vừa nêu, luận văn kiến nghị NHNN nên nghiên cứu bổ sung để hoàn thiện một văn bản quy định rõ về việc: ban hàng một hệ thống XHTD thống nhất; hướng dẫn cụ thể các bước quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng, trong đó quy định một số chỉ tiêu với các trọng số đánh giá cụ thể để phục vụ cho công tác quản lý; yêu cầu các NHTM xây dựng chính sách tín dụng để quản lý khách hàng trong suốt quá trình cấp tín dụng, đảm bảo các khách hàng giống nhau phải được quản lý giống nhau từ khâu thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng, hồ sơ tín dụng đến quy trình đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nhằm đưa hoạt động chung của ngành Ngân hàng ngày thêm phù hợp, tiến gần đến chuẩn mực quốc tế.
3.2.2.4. Nâng cao chất lượng thông tin tín nhiệm doanh nghiệp từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC)
Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) đã thực hiện cung cấp thông tin tín nhiệm theo yêu cầu của các tổ chức tín dụng và các doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc cung cấp thông tin của CIC vẫn chưa đầy đủ, chủ yếu cung cấp thông tin về số lượng tổ chức tín dụng đã quan hệ, dư nợ hiện tại, lịch sử nợ quá hạn trong 3 năm gần nhất, thông tin về người đại diện doanh nghiệp. Riêng đối với thông tin XHTD, mức độ thông tin tương đối đơn giản, chỉ chấm điểm tài chính và chưa thực hiện chấm điểm phi tài chính, một số khách hàng được XHTD khi CIC có thông tin, số
còn lại vẫn chưa thực hiện và CIC vẫn chưa thực hiện được XHTD cho các doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng tại bất kỳ TCTD nào. Bên cạnh đó, các ngân hàng thường tốn chi phí thanh toán cho từng lần hỏi tin XHTD từ CIC, đơn giá đối với từng phiếu hỏi tin khoảng 500 nghìn đồng có thể gián tiếp làm tăng chi phí của ngân hàng nhưng thực tế, đa số báo cáo tài chính của các doanh nghiệp lại do chính các ngân hàng cung cấp cho CIC, CIC chỉ thực hiện tổng hợp và chạy số liệu nên chi phí vừa nêu chưa hợp lý.
Trong thời gian tới, CIC cần nâng cao chất lượng thông tin tín nhiệm doanh nghiệp bằng cách phối hợp, chia sẻ thông tin với các cơ quan thuế, thống kê, xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực hiện thu thập, xử lý và cập nhật thông tin; liên kết với các định chế tài chính nước ngoài nhằm mở rộng công tác thu thập thông tin liên quan đến các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, từ đó có thể cung cấp thông tin một cách nhanh chóng, chính xác và kịp thời.
3.2.2.5. Về phía các doanh nghiệp
3.2.2.5.1. Xây dựng và tổ chức bộ máy kế toán có hiệu quả
Để đảm bảo cung cấp số liệu kịp thời và mới nhất cho ngân hàng trong quá trình XHTD, các doanh nghiệp cần phải tổ chức bộ máy kế toán hiệu quả với các giải pháp như sau:
- Chọn hình thức kế toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp. - Mỗi nhân viên doanh nghiệp nên có bảng mô tả công việc của từng người
nhằm quy định trách nhiệm, nghĩa vụ, cùng thời gian cụ thể để hoàn thành công việc được giao tránh trường hợp gián đoạn trong cả quá trình khi một cá nhân không hoàn thiện phần việc của mình đúng thời gian quy định. - Các doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng nghiệp vụ của đội ngũ nhân viên
kế toán. Trong trường hợp doanh nghiệp quy mô nhỏ, có thể thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để có số liệu báo cáo chính xác. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp cần chú trọng áp dụng các phần mềm kế toán vào quá trình quản trị, vừa tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc nhập liệu, vừa có thể dễ dàng
