thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là hai bộ phận cấu thành hệ thống XHTD doanh nghiệp tại MB. Trong đó, các chỉ tiêu phi tài chính được các nhân viên XHTD cho điểm theo quan điểm cá nhân (ngoại trừ một số chỉ tiêu đánh giá tốc độ tăng trưởng, ROE và các chỉ tiêu liên quan đến quan hệ ngân hàng) nên độ tin cậy đối với các chỉ tiêu này không cao. Tuy nhiên, đây là yếu tố không thể tránh khỏi đối với mô hình chấm điểm XHTD tại các ngân hàng TMCP hiện nay. Các chỉ tiêu tài chính được phần mềm tính toán trực tiếp từ các số liệu báo cáo tài chính do nhân viên XHTD nhập vào hệ thống và có thể dễ dàng đối chiếu các số liệu này với báo cáo tài chính đã được các cơ quan thuế hoặc kiểm toán viên kiểm tra. Chính vì vậy, các chỉ tiêu tài chính là cơ sở đánh giá quan trọng, ảnh hưởng khá nhiều đến độ chính xác của kết quả XHTD mặc dù trọng số đối với phần chỉ tiêu tài chính không cao.
Hiện nay, bộ chỉ tiêu tài chính gồm 15 chỉ tiêu tài chính được chi thành 4 nhóm: Chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ và chỉ tiêu thu nhập. Tuy nhiên, số lượng chỉ tiêu khá nhiều so với một số công trình nghiên cứu gần đây và hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Do đó, việc xem xét tinh giảm bộ chỉ tiêu tài chính của MB rất cần thiết nhằm giảm thời gian tính toán các chỉ tiêu tài chính và nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá kết quả tín nhiệm đối với từng khách hàng.
Qua xem xét một số mô hình định lượng nêu ở chương 1, mô hình Binary Logistic cơ bản đáp ứng được yêu cầu nghiên cứu của đề tài và thích hợp khi dùng để đánh giá bộ chỉ tiêu tài chính của MB.