hàng TMCP Quân Đội
2.3.1. Quy trình tác nghiệp giữa các cá nhân tham gia hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Quy trình chấm điểm các doanh nghiệp mới phát sinh quan hệ tín dụng tại MB: (1)Nhân viên quan hệ khách hàng sẽ nhập các số liệu báo cáo tài chính và phần
mềm.
(2)Nhân viên thẩm định dựa trên Báo cáo thẩm định vừa lập thực hiện đánh giá các chỉ tiêu về quy mô doanh nghiệp, các chỉ tiêu phi tài chính và thực hiện xuất kết quả XHTD ngay trên hệ thống. Sau đó, kiểm soát viên sẽ duyệt kết quả XHTD và toàn bộ hồ sơ liên quan đến Khách hàng sẽ được chuyển trả lại cho Nhân viên quan hệ khách hàng.
Quy trình chấm điểm định kỳ đối với doanh nghiệp tại MB:
Tương tự với quy trình vừa nêu trên. Tuy nhiên, nhân viên thẩm định thường không có báo cáo thẩm định của đối tượng xếp hạng và các thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp cần chấm điểm.
Một số hạn chế của quy trình tác nghiệp chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại MB
Công tác thu thập thông tin phi tài chính của doanh nghiệp còn nhiều yếu kém
Hiện nay, các thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp như danh sách hội đồng quản trị, ban điều hành, lý lịch người đứng đầu doanh nghiệp… được lưu dưới hình thức văn bản tại các kho lưu trữ của chi nhánh. Do đó, khi chấm điểm XHTD, nhân viên XHTD thường gặp rất nhiều khó khăn để tìm kiếm những văn bản này, ảnh hưởng đến thời gian thực hiện XHTD cũng như mức độ chính xác của khá nhiều chỉ tiêu phi tài chính.
Các bộ chỉ tiêu xếp hạng theo ngành nghề kinh tế
Hệ thống XHTD đã xây dựng được 30 ngành nhưng vẫn chưa đủ bao quát hết các ngành nghề kinh doanh của khách hàng đang có quan hệ tín dụng. Qua thực tế vận hành, một số khách hàng mặc dù có dư nợ lớn nhưng ngành nghề của họ lại
không nằm trong danh mục 30 ngành hiện có. Từ đó phát sinh một số khó khăn trong việc đánh giá xếp hạng khách hàng, phản ánh chưa đúng bản chất hoạt động kinh doanh.
Đối tượng xếp hạng
Hiện nay, hệ thống XHTD doanh nghiệp của MB chỉ mới thực hiện xếp hạng cho những khách hàng có đầy đủ báo cáo tài chính 2 năm liên tiếp. Đối với khách hàng không đáp ứng được điều kiện này, MB sẽ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN tức dựa vào tuổi thọ nợ, từ đó tạo ra sự bị động trong việc xác định mức độ rủi ro của khách hàng. Vì vậy, MB nên xem xét bổ sung đối tượng khách hàng trên vào hệ thống XHTD.
Nhóm chỉ tiêu tài chính
MB chỉ mới tập trung vào các chỉ tiêu được tính từ bảng cân đối kế toán và hoạt động kinh doanh nên chưa có được sự đánh giá toàn diện về tình hình tài chính của khách hàng nhất là các số liệu dòng tiền được tính từ bảng lưu chuyển tiền tệ. Do đó, MB cần nghiên cứu thêm các chỉ số liên quan đến dòng tiền thông qua việc tiếp thu kinh nghiệm từ S&P, Moody’s, Fitch.
2.3.2. Thực trạng triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội