1. 2 Cho thuê tài chính thuần
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Trong những năm đầu thành lập, công ty cho thuê tài chính II đã có những cố gắng nhất định trong việc thẩm định dự án và thực tế đã có những thành quả nhất định. Tuy nhiên, đánh giá một cách nghiêm túc thì công tác thẩm định tại Công ty vẫn còn nhiều hạn chế.
- Thứ nhất: Do quá trình kinh doanh mới chỉ thực hiện trong thời gian gần đây, lại ra đời chậm hơn các công ty cho thuê khác nên việc cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trƣờng cũng nhƣ tạo mối quan hệ rộng với khách hàng là nguyên nhân khiến cho công tác thẩm định dự án đầu tƣ bị xem nhẹ. Một số dự án đƣa đến công ty chỉ cần đảm bảo tính pháp lý của chủ đầu tƣ là có thể đƣợc duyệt cho thuê. Thực tế không thể phủ nhận là công việc thẩm định dự án sẽ khiến quá trình ra quyết định cho thuê dài hơn, phức tạp hơn và vì thế, đôi khi khách hàng bị lỡ mất cơ hội kinh doanh. Nhƣ vậy có thể tạo ấn tƣợng không tốt của khách hàng đối với công ty.
Mặt khác, do là đơn vị trực thuộc ngân hàng nông nghiệp nên các yêu cầu về dƣ nợ tín dụng từ trên đƣa xuống cũng là nguyên nhân của việc bỏ qua giai đoạn thẩm định. Thêm vào đó, do đặc thù nghiệp vụ cho thuê tài chính ít xảy ra rủi ro hơn các hoạt động tín dụng ngân hàng; nhân viên tín dụng của công ty cũng vì vậy
mà nảy sinh tâm lý chủ quan, xem nhẹ việc xác định độ chính xác của các dữ liệu trong hồ sơ xin thuê.
- Thứ hai: Phƣơng pháp phân tích tài chính trong quá trình thẩm định còn nhiều hạn chế. Thông tin làm căn cứ để đánh giá độ tin cậy của khách hàng và làm cơ sở của công tác thẩm định thƣờng không đầy đủ. Một phần là do một số các doanh nghiệp đến với công ty là những doanh nghiệp mới thành lập, quan hệ tín dụng chƣa rộng rãi; Mặt khác thông tin do ngân hàng nông nghiệp cung cấp thƣờng chậm cập nhật. Đối với các dự án xin thuê phƣơng tiện vận tải và chuyên chở điển hình là ô tô du lịch và các loại ô tô vận tải với giá trị nhỏ, việc phân tích tài chính tại công ty chƣa đƣợc thực hiện.
Đối với những dự án tƣơng đối lớn, việc thẩm định chủ yếu đƣợc tiến hành tập trung vào việc đánh giá giá trị tài sản của doanh nghiệp mà không chú trọng nhiều vào tính khả thi hay không khả thi của dự án, tuy nhiên, ngay cả việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp cũng thƣờng không chính xác. Nguyên nhân là những khách hàng chủ yếu của công ty là những công ty trách nhiệm hữu hạn và tƣ nhân. Đây là những đối tƣợng thƣờng tồn tại 2 hệ thống báo cáo tài chính để đối phó với cơ quan thuế cũng nhƣ các tổ chức tín dụng. Vì vậy việc xác định chính xác giá trị doanh nghiệp là điều khó khăn ngay cả khi nhân viên tín dụng của công ty trực tiếp xuống địa bàn để thẩm tra giá trị doanh nghiệp xin thuê.
Việc đánh giá giá trị của tài sản xin thuê tại công ty chỉ nhận định dựa vào hợp đồng giữa nhà cung ứng với bên thuê. Mặc dù nhân viên thẩm định cũng có tham khảo giá cả thị trƣờng nhƣng việc xem xét này dƣờng nhƣ chỉ tính đến sự chênh lệch trong giá cả chứ chƣa chú trọng đến tƣơng quan giữa giá cả và chất lƣợng.
Việc hình thức hoá công tác thẩm định trong một số dự án là một nhƣợc điểm của công ty. Các dữ liệu đề cập đến trong dự án thƣờng không đƣợc thẩm định với con mắt khách quan mà vẫn đƣợc xem nhƣ là những thông số tin cậy. Nhƣng trên thực tế, các khoản mục chi phí cũng nhƣ doanh thu đề cập đến trong dự án
thƣờng mang tính chủ quan của ngƣời lập. Các dòng tiền dự tính thƣờng không xét đến những biến động của thị trƣờng vì vậy thƣờng không chính xác.
Hơn nữa, giá trị thời gian của tiền thƣờng không đƣợc xem xét đến trong các dự án đề xuất. Các nhân viên cũng không sử dụng các phƣơng pháp phân tích giá trị thời gian của tiền để đánh giá dự án cần thẩm định; phƣơng pháp chủ yếu sử dụng là điểm hoà vốn và những chỉ tiêu về khả năng thanh toán cũng nhƣ các tỷ số nợ trên vốn…
Nhƣ vậy các cán bộ tín dụng mới chỉ xem xét các dự án có tính cố định mà không xem xét đến sự thay đổi các giá trị về doanh thu, chi phí và những dòng tiền trong tƣơng lai - là khi dự án đã đƣợc thực hiện, là lúc quan trọng đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tƣ cũng nhƣ hoàn trả tiền thuê. Vì vậy độ tin cậy của các dự án đƣợc đề xuất là rất thấp. Thực tế này làm công tác thẩm định tài chính dự án tại công ty dễ phát sinh sai sót, nhầm lẫn khi thực hiện.
- Thứ ba: Trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên của công ty cũng là điểm cần phải xét đến.
Đặc thù của ngành cho thuê tài chính đòi hỏi sự hiểu biết rất đa dạng về thị trƣờng, về khoa học công nghệ và những kiến thức khác vì tài sản cho thuê thƣờng rất phong phú, thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với những thị trƣờng riêng biệt. Mặc dù các nhân viên của công ty đã đƣợc dào tạo chuyên ngành nhƣng mỗi khi tiếp cận một dự án phức tạp, đòi hỏi sự thẩm định kỹ càng và có bài bản vẫn còn có sự e ngại. Nguyên nhân là chƣa có một sự đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định dự án tại công ty, ngân hàng nông nghiệp cũng có những lớp bồi dƣỡng nhƣng lại không đủ rộng để những cán bộ tiếp cận trực tiếp với cơ sở có điều kiện tham gia; các nhân viên của công ty vẫn chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và dự tự tìm hiểu qua sách vở để tiến hành trong thực tiễn.
Đó là riêng về những công việc chuyên môn của nghiệp vụ tín dụng, còn đối với những công việc ngoài phạm vi của ngành nhƣ việc thẩm định giá trị và giá trị sử dụng của tài sản thuê, tính mùa vụ trong hoạt động của một số loại hình phƣơng
tiện, tài sản … các nhân viên công ty chủ yếu phải dựa vào kinh nghiệm bản thân để tiến hành đánh giá. Nhƣng với một đội ngũ nhân viên trẻ của công ty điều này là khó thực hiện.
- Thứ tư: Hiện nay hoạt động cho thuê của công ty ngày càng phát triển, số lƣợng các dự án ngày càng nhiều, quy mô của các dự án rất khác biệt. Số lƣợng nhân viên trong công ty lại không nhiều. Điều này đòi hỏi sự phân công công việc của các nhân viên trong việc quản lý dự án phải có sự chuyển đổi. Việc phân vùng quản lý các dự án nhƣ hiện nay của công ty có nhiều ƣu điểm tiết kiệm đƣợc chi phí giao dịch và tận dụng đƣợc mối quan hệ của nhân viên với các doanh nghiệp trong vùng nhƣng vƣớng phải một nhƣợc điểm lớn cần đƣợc giải quyết là sự khác biệt về quy mô của từng dự án trong một vùng và số lƣợng các dự án trong các vùng.
Với những địa phƣơng số lƣợng khách hàng đông, một nhân viên tín dụng có thể không đáp ứng đƣợc yêu cầu của khối lƣợng công việc. Mặt khác, với những dự án lớn, quy mô cũng nhƣ tính chất phức tạp trong khi trình độ của nhân viên không phù hợp sẽ gây ra những sai lệch trong quá trình xem xét hồ sơ và ra quyết định cho thuê.
Cũng do quá trình hoạt động chƣa lâu, chƣa phát sinh những trục trặc trong việc thực hiện những dự án lớn nên các nhân viên khó có điều kiện rút kinh nghiệm từ quá trình thẩm định trƣớc đó.
Môi trƣờng kinh doanh hiện tại ngoài mặt tích cực luôn có những đơn vị kinh tế hoạt động không hiệu quả luôn tìm những thủ đoạn để chiếm dụng tài sản, vốn của những tổ chức khác, đặc biệt là các ngân hàng và các tổ chức tín dụng. Chính những đơn vị này luôn tìm cách đƣợc hƣởng sự ƣu tiên của các tổ chức tín dụng. Họ tìm cách tạo ra những hồ sơ dự án có tính khả thi rất cao. Xuất phát từ những dữ liệu giả nên công tác thẩm định rất khó phát hiện ra nếu không đƣợc tiến hành một cách kĩ lƣỡng. Mặt khác, ngay cả những đơn vị hoạt động hợp pháp cũng nảy sinh những hồ sơ dự án rất khó kiểm soát đối với nhân viên tín dụng công ty do hạn chế về trình độ của chủ đầu tƣ.
Các cơ chế của ngân hàng nhà nƣớc và ngân hàng nông nghiệp về thẩm định dự án và những chỉ tiêu yêu cầu đƣợc sử dụng chƣa đƣợc rõ ràng. Năng lực quản lý dự án của một số ngành còn hạn chế. Việc ban hành các chính sách có liên quan của nhà nƣớc hay thay đổi đặc biệt trong thời gian mới áp dụng nghiệp vụ cho thuê. Hơn nữa, các chỉ tiêu hiệu quả bình quân và những định mức kĩ thuật từng ngành làm căn cứ so sánh còn thiếu. Điều này gây khó khăn không chỉ đối với nhân viên của công ty cho thuê tài chính 2 trong việc tính các chỉ tiêu phục vụ thẩm định dự án.
Hệ thống ngân hàng của nƣớc ta vẫn chƣa thể coi là vững mạnh và hoạt động hiệu quả. Công ty cho thuê tài chính lại chƣa đƣợc coi là một ngành riêng biệt nên không thể không gặp phải những khó khăn khi phải ở trong một "vỏ bọc" không đƣợc coi là "khoẻ mạnh".
Như vậy, hoạt động thẩm định dự án đầu tư của công ty cho thuê tài chính II - NHNo&PTNT mặc dù đã có những thành quả nhất định trong những năm hoạt động vừa qua nhưng không thể phủ nhận những hạn chế mà công tác này còn mắc phải. Tìm ra nguyên nhân để có những giải pháp thích hợp là một trong những điều có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của công ty.