1. 2 Cho thuê tài chính thuần
2.3.3.1Về việc ALCII lỗ 3000 tỷ đồng năm 2009
ALCII KH là một chi nhánh trực thuộc ALCII với quy mô dƣ nợ khoảng 200 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu trong tầm kiểm soát, Chi nhánh kinh doanh có lãi liên tục qua các năm. Chi nhánh thực hiện nghiêm chỉnh các quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nƣớc, NHNNo&PTNT VN và của ALCII.
Về việc ALCII thua lỗ 3000 tỷ đồng theo thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng. Ở phương diện này em tìm hiểu thông tin và phân tích việc thua lỗ do một số nguyên nhân sau:
ALCII đã đầu tƣ tập trung tài sản cho thuê vào ngành vận tải biển quá lớn (chiếm 56,6% tổng dƣ nợ), công ty lại thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh vận tải biển. Trong khi đó lĩnh vực vận tải biển gặp khó khăn, dẫn đến việc khách hàng không thanh toán đƣợc nợ tiền thuê dẫn đến phát sinh nợ quá hạn, ALCII phải xử lý rủi ro, trích lập dự phòng với chi phí quá cao.
Thêm vào đó, vốn điều lệ của ALCII là 350 tỷ,tỷ lệ vốn vay của ALC II tại NHNNo& PTNT VN không đáp ứng đƣợc nhu cầu cho thuê tài chính do đã ký kết các hợp đồng cho thuê và cam kết giải ngân. Do đó ALCII đã huy động vốn từ các tổ chức kinh tế: vay từ các Ngân hàng, các đơn vị bảo hiểm, Bảo hiểm xã hội Việt Nam với kỳ hạn ngắn và trung hạn ( chủ yếu là vay ngắn hạn) với mức lãi suất cao thời điểm 2008 đã dẫn đến việc mất khả năng thanh khoản các khoản nợ năm 2009, 2010 và lỗ do chênh lệch lãi suất huy động quá cao. Trong hoạt động huy động vốn, Công ty ALC II đã vi phạm các quy định huy động tiền gửi ngắn hạn. Trong hai năm 2008-2009, huy động sáu hợp đồng tiền gửi dƣới 12 tháng với số tiền trên 510 tỉ đồng nhằm đáp ứng khả năng thanh toán cho các khoản cam kết đầu tƣ, cho thuê của công ty. Bên cạnh đó, công ty trả lãi cho khách hàng không đúng thỏa thuận theo hợp đồng, gây thiệt hại trên 1,1 tỉ đồng. Công ty huy động 26 hợp đồng trị giá hơn 1.300 tỉ đồng với mức lãi suất trên 17,5%/năm, vƣợt trần lãi suất quy định của Ngân hàng NN&PTNT. [ Nguồn : http://www.congan.com.vn/ ]
Ngoài ra, Công ty ALC II giải ngân không căn cứ tiến độ hợp đồng và chứng từ chứng minh tiến độ thực hiện. Cụ thể, hợp đồng đầu tƣ mua dây chuyền nghiền đá của Công ty TNHH Thịnh Tƣờng, tại tỉnh Đồng Nai có giá trị 7,1 tỉ đồng đã đƣợc giải ngân, nhƣng đến thời điểm kiểm toán vẫn chƣa có tài sản cho thuê; Chi nhánh Bình Dƣơng của Công ty CTTCII mua xe cẩu thủy lực 250 tấn của Công ty TNHH Xây dựng và Thƣơng mại Quang Vinh với giá 65 tỉ đồng. Trong khi đó, Doanh nghiệp thƣơng mại và dịch vụ Hồng Hoàng bán chiếc xe này cho Công ty Quang Vinh với giá gần 32 tỉ đồng. [ Nguồn :http://www.cand.com.vn/ ]
Đối với hoạt động cho thuê tài chính, HĐQT công ty đã ban hành văn bản hƣớng dẫn có nội dung không đầy đủ, trái quy định nhà nƣớc, thực hiện thẩm định hồ sơ trƣớc khi cho thuê còn nhiều vi phạm. Nhiều khách hàng thuê không trả đƣợc nợ gốc và lãi hoặc có nợ xấu ở các tổ chức tín dụng khác nhƣng công ty vẫn mua và cho thuê thêm tài sản... Trong đó, điển hình là nhóm năm công ty của ông Lê Xuân Ninh thuê tài chính 10 con tàu với tổng số tiền 326 tỉ đồng. Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài chính chƣa hoàn chỉnh, còn nhiều yếu tố pháp lý chƣa hoàn thiện dẫn đến cơ chế cho thuê tài chính chƣa đƣợc kiểm soát chặt chẽ, cho thuê sai nguyên tắc. [ Nguồn :http://www.tuoitre.com/ ]
Bên cạnh đó, Công ty ALC II không thực hiện quy định kiểm tra chất lƣợng tài sản cho thuê theo quy định, thực hiện mua, cho chuyển đối tác cho thuê một số tàu biển sử dụng trong thời gian ngắn đã phải đƣa vào sửa chữa, nâng cấp với số tiền trên 100 tỉ đồng. Một trong những sai phạm dẫn đến thua lỗ nhiều nhất của Công ty ALC II là đầu tƣ vào tài sản cho thuê. Công ty đầu tƣ tài sản cho thuê không có dự toán, thiết kế; đầu tƣ vào tài sản cho thuê nhƣng không có cơ sở xác định giá của tài sản hoặc có dấu hiệu không bình thƣờng trong việc xác định giá tài sản.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ không phát huy hiệu quả, đây là công cụ để phát hiện, kiểm tra những sai sót và kịp thời điều chỉnh nhƣng việc quản lý lỏng lẻo này đã dẫn đến sai phạm trong thời gian kéo dài.
Một nguyên nhân không kém phần quan trọng đó là kỹ năng quản trị điều hành công ty cho thuê tài chính chƣa chuyên nghiệp.Trình độ của lãnh đạo và cán bộ làm công tác cho thuê của ALCII không đủ năng lực về kiến thức chuyên môn trong lĩnh vực đầu tƣ. Bên cạnh đó một số cá nhân đã vi phạm đạo đức nghề nghiệp và bị khách hàng lợi dụng dẫn đến sử dụng tiền thuê sai mục đích, lựa chọn những khách hàng không có khả năng trả nợ. Tình trạng cố tình để cho khách hàng sử dụng tiền của công ty không đúng mục đích, không đúng thỏa thuận trong hợp đồng gây thiệt hại lớn về kinh tế, dẫn đến thua lỗ kéo dài tại công ty.
Cuối cùng, việc thẩm định hồ sơ khách hàng cũng gặp khó khăn, do đa phần khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa, các báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán.