- Những vi phạm thuộc về đạo đức mà những người lãnh đạo đơn vị có liên quan hoặc những vi phạm mà
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU
3.2.1 Hoàn thiện quy trình giám sát đặc biệt là nâng cao chất lượng dữ liệu thông tin đầu vào phục vụ hoạt động giám sát
thông tin đầu vào phục vụ hoạt động giám sát
Quy trình giám sát hiện tại của Chi nhánh chưa thực sự hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động giám sát từ xa tại Chi nhánh. Thực hiện theo Quy trình này chưa thực sự đảm bảo tính kịp thời cho hoạt động giám sát do thực tế còn nhiều khâu trung gian vẫn thực hiện theo phương pháp thủ công. Bởi vậy, Chi nhánh cần xây dựng Quy trình giám sát có sự liên kết chặt chẽ, hỗ trợ giữa các khâu đảm bảo dễ tổng hợp, thống nhất cách đánh giá về hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG. Quy trình giám sát mới phải có tác dụng hướng dẫn chi tiết về trình tự
các bước và kết quả xử lý sau giám sát và Quy trình phải là cơ sở tạo nên sự thống nhất thực hiện trong toàn hệ thống BHTGVN, từ Trụ sở chính đến các Chi nhánh khu vực. Ngoài ra, tài liệu yêu cầu người sử dụng đối với phần mềm giám sát cần được sửa đổi để phù hợp với Quy trình mới và là tài liệu tham chiếu để xây dựng phần mềm giám sát phục vụ tốt cho việc tổng hợp số liệu, phân tích, đánh giá, cảnh báo rủi ro trong toàn hệ thống.
Nâng cao chất lượng dữ liệu thông tin đầu vào: Chất lượng thông tin (tính chính xác và kịp thời) cũng như sự phong phú, đa dạng của dữ liệu thông tin là nhân tố đầu tiên ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động giám sát từ xa. Hoạt động giám sát từ xa dựa chủ yếu vào báo cáo định kỳ của các tổ chức tham gia BHTG như bảng cân đối kế toán, báo cáo tình hình hoạt động và thu nhập; báo cáo về hạn mức tín dụng, phân loại nợ, …
Trước năm 2006, nguồn thông tin cho hoạt động giám sát từ xa của Chi nhánh là Bảng cân đối kế toán tài khoản cấp 3 (gửi bằng file giấy) do các tổ chức tham gia BHTG gửi định kỳ hàng quý. Ngoài ra, được sự cho phép của BHTGVN, Chi nhánh được khai thác thêm thông tin từ Cục công nghệ tin học ngân hàng. Do vậy, sự đa dạng và chất lượng nguồn thông tin đầu vào ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả giám sát của Chi nhánh.
Từ năm 2006, BHTGVN đã ban hành Quy định về chế độ thông tin báo cáo đối với các tổ chức tham gia BHTG tại các Quyết định: Quyết định số 191/QĐ-BHTG7 ngày 18/8/2006 của Tổng giám đốc BHTGVN “V/v ban hành Quy định thông tin báo cáo áp dụng đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là ngân hàng thương mại”; Quyết định số 192/QĐ-BHTG13 ngày 18/8/2006 của Tổng giám đốc BHTGVN v/v ban hành Quy định thông tin báo cáo áp dụng đối
với tổ chức tham gia BHTG là Quỹ tín dụng nhân dân; Quyết định số 193/QĐ- BHTG13 ngày 18/8/2006 của Tổng giám đốc BHTGVN v/v ban hành Quy định thông tin báo cáo áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG là tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Theo đó, các tổ chức tham gia BHTG có thể gửi báo cáo cho Chi nhánh bằng văn bản (báo cáo bằng giấy) hoặc báo cáo điện tử truyền qua mạng máy tính hoặc vật mang tin. Tuy nhiên, cho đến nay, nguồn thông tin đầu vào phục vụ công tác giám sát từ xa của Chi nhánh chủ yếu là bảng cân đối tài khoản kế toán bậc 3, các loại báo cáo thống kê và báo cáo liên quan khác còn chưa đầy đủ về số lượng và sai lệch về giá trị. Do vậy, ảnh hưởng lớn tới hiệu quả của hoạt động giám sát.
Bởi vậy, trước mắt Chi nhánh cần tiếp tục tích cực đôn đốc các đơn vị tham gia BHTG gửi báo cáo bằng nhiều giải pháp như gửi công văn, điện thoại, mail v.v…và qua hoạt động kiểm tra trực tiếp để đơn vị thấy được việc cung cấp đầy đủ thông tin chính là mang lại lợi ích cho chính họ. Bởi vì, với những thông tin được cung cấp một cách đầy đủ, chính xác thì kết quả giám sát từ xa của Chi nhánh sẽ là một kênh hỗ trợ hữu hiệu trong việc phát hiện và khắc phục những sai phạm, tránh được những tổn thất trong hoạt động. Thứ hai, việc áp dụng tính phí theo mức độ rủi ro sẽ được tính toán chủ yếu trên cơ sở kết quả đánh giá xếp loại các đơn vị theo mức độ rủi ro trong hoạt động. Trong khi đó, kết quả xếp loại này lại phụ thuộc rất nhiều vào tính đầy đủ và chính xác của thông tin do các đơn vị cung cấp. Vì vậy, Chi nhánh cần xây dựng cơ chế khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG thực hiện tốt chế độ cung cấp thông tin báo cáo định kỳ, đột xuất, chẳng hạn chấp hành chế độ thông tin báo cáo được coi là một trong những tiêu chí đánh giá, xếp loại khi áp dụng tính phí theo mức độ rủi ro. Hơn thế nữa, quy định về việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo của tổ chức tham
gia BHTG cũng cần được nghiên cứu, xem xét và thể chế hóa trong Luật BHTG hoặc Luật Các TCTD.
Ngoài nguồn dữ liệu, thông tin do các tổ chức tham gia BHTG cung cấp, kết quả thanh tra, kiểm toán cũng là những thông tin bổ sung quan trọng để việc phân tích, đánh giá được toàn diện và đầy đủ hơn. Hiện nay, BHTGVN vẫn thực hiện chia sẻ và cập nhật thông tin với Trung tâm Thông tin tín dụng từng lần và truyền nhận dữ liệu. Muốn có được nguồn thông tin đầy đủ, cập nhật đáp ứng yêu cầu hoạt động giám sát theo rủi ro trong toàn hệ thống, cơ chế cho phép truy cập và trao đổi thông tin giữa BHTGVN với các đơn vị trong hệ thống và với các đơn vị thực hiện công tác kiểm tra hoạt động ngân hàng như Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra NHNN, Thanh tra Nhà nước cũng như các cơ quan liên quan cần được xây dựng.
Bên cạnh đó, Chi nhánh cần xây dựng và áp dụng phương pháp đối chiếu, kiểm tra thông tin như một lưới lọc thông tin trước khi sử dụng để tính toán, phân tích đảm bảo tính chính xác của thông tin đưa vào.