2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty
2.1.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của công ty
Từ một Xí nghiệp chế biến Gỗ xuất khẩu được thành lập từ năm 1993 thuộc công ty “Xây lắp kinh doanh tổng hợp và xuất nhập khẩu Nghệ An”. Trải qua 8 năm chuyên sản xuất, kinh doanh đồ gỗ nội địa và xuất khẩu. Năm 2001 thực hiện chủ trương cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước, Xí nghiệp chế biến Gỗ xuất khẩu đã đề xuất phương án cổ phần hoá 100% vốn góp của các cổ đông. Đến tháng 9 năm 2001, Xí nghiệp được chuyển đổi sang hình thức công ty cổ phần theo quy định 3132/UBND - ĐMDN ngày 7/9/2001 của UBND tỉnh Nghệ An mang tên công ty cổ phần NACONEX
Công ty Cổ phần NACONEX là đơn vị sản xuất kinh doanh đa ngành nghề, tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân và hoạt động theo luật doanh nghiệp.
Trụ sở chính: Số 38- Phan Đình Phùng- TP Vinh - tỉnh Nghệ an Điện thoại: 0383. 3210 986, 0383. 3848 579
Fax: 0383. 3848 579 Mã số thuế: 2900 492 894
Tài khoản: V000 710 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á
Giấy phép đăng ký kinh doanh số 2703000038 ngày 26/11/2001 của Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Nghệ An cấp với các ngành nghề kinh doanh sau:
+ Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, hạ tầng + Sản xuất và chế biến Gỗ xuất khẩu
+ Kinh doanh xăng dầu + Kinh doanh nhà nghỉ
+ Sản xuất các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn như ống thép, xà gồ, sản xuất lắp dựng khung nhà thép.
Khi thực hiện cổ phần hoá đánh giá tài sản chỉ có 1,4 tỷ đồng bao gồm nhà làm việc cấp 4, nhà xưởng cũ nát, 2 dãy ki ốt cho thuê mặt tiền và một số máy móc thiết bị cũ kỹ lạc hậu. Trải qua giai đoạn phấn đấu và phát triển công ty đã có một cơ sở vật chất vững mạnh, bao gồm:
- Cải tạo lại nhà làm việc cấp 4 thành nhà làm việc 3 tầng khang trang với tiện nghi và trang thiết bị đầy đủ;
- Cải tạo 2 dãy ốt cho thuê thành Cửa hàng xăng dầu, xây thêm khu Nhà nghỉ với 23 phòng nghỉ; xây dựng nhà máy cán thép với toàn bộ đầu tư xây dựng và lắp đặt dây chuyền sản xuất hơn 5 tỷ đồng;
- Thuê thêm 4000m2 tại khu quy hoạch tiểu thủ công nghiệp Đông Vĩnh - TP Vinh, xây dựng Nhà máy chế biến Gỗ xuất khẩu với tổng đầu tư xây dựng và lắp đặt dây chuyền máy móc thiết bị hơn 3 tỷ đồng.
Không ngừng lớn mạnh và phát triển, công ty đã khắc phục mọi khó khăn bằng sự chỉ đạo sáng suốt của ban giám đốc và lòng say mê nghề nghiệp của toàn thể cán bộ công nhân viên quyết tâm đưa doanh nghiệp ngày càng lớn mạnh và đứng vững được trên thị trường.
2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của công ty 2.1.1.2.1 Chức năng: 2.1.1.2.1 Chức năng:
Công ty cổ phần Naconex là đơn vị kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, có tu cách pháp nhân và hoạt động theo luật doanh nghiệp. Chức năng chính của công ty là: + Xây dựng công trình công nghiệp,dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, hạ tầng,
+ Sản xuất và Chế biến Gỗ, + Kinh doanh xăng dầu, + Kinh doanh nhà nghỉ,
+ Sản xuất các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn như ống thép, xà gồ, sản xuất lắp dựng khung nhà thép.
2.1.1.2.2 Nhiệm vụ:
+ Thực hiện tốt hoạt động sản xuất kinh doanh, hoàn thành tốt các mục tiêu đã đặt ra của công ty,
+ Tuân thủ quy định của pháp luật về hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện tốt nghĩa vụ nộp thuế và các khoản phải nộp khác,
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý và sản xuất của công ty 2.1.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động SXKD của công ty 2.1.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động SXKD của công ty 2.1.2.1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý SXKD của công ty:
Chú thích: : Quan hệ trực tuyến
: Quan hệ chức năng
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý sản xuất của công ty
2.1.2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ
Tổ chức bộ máy quản lý vừa phù hợp với đặc điểm tổ chức sản xuất, vừa gọn nhẹ nhưng vẫn hiệu quả đóng vai trò quyết định thành công của doanh nghiệp, là nhân tố quan trọng giúp doanh nghiệp có thể càng ngày càng mở rộng quy mô sản xuất và đứng vững trên thị trường. Chính vì vậy, bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng.Đứng đầu là giám đốc công ty, giúp việc cho giám đốc có 2 phó giám đốc, tiếp đến là các phòng ban như phòng kế toán, phòng tổ chức hành chính, phòng vật tư và tiêu thụ sản phẩm, phòng kỹ thuật, Nhà máy chế biến Gỗ, Nhà máy sản xuất ống thép, …
Nhà máy SX thép Tổ, đội Xây dựng P.kế hoạch - kỹ thuật Dịch vụ nhà nghỉ Nhà máy CB gỗ P. Kế toán P.TCHC P.vật tư &TTSP Phó.GĐ sản xuất Phó.GĐ dịch vụ Đại lý xăng dầu Chủ tịch HĐQT (Kiêm Giám đốc)
+ Chức năng, nhiệm vụ của Giám đốc (Chủ Tịch HĐQT): là người đại diện pháp nhân của công ty, chịu trách nhiệm về tình hình sản xuất kinh doanh, giữ vai trò lãnh đạo chung toàn công ty và chỉ đạo trực tiếp đến các phòng ban.
+ Chức năng, nhiệm vụ của Phó Giám đốc sản xuất: là người giúp việc đắc
lực cho giám đốc và được phân công công việc quản lý phòng kỹ thuật, chỉ đạo kế hoạch sản xuất của 2 Nhà máy sản xuất ống thép và Nhà máy chế biến Gỗ xuất khẩu. Kiêm phụ trách Đảng và chủ trì các hoạt động đoàn thể, hội họp.
+ Chức năng, nhiệm vụ của Phó Giám đốc dịch vụ: là người giúp việc cho
giám đốc và được phân công công việc quản lý tài sản, nhân viên Đại lý xăng dầu và Dịch vụ Nhà nghỉ.
+ Chức năng, nhiệm vụ của phòng Tổ chức hành chính: quản lý toàn bộ hồ sơ nhân sự của công ty, tuyển chọn, sắp xếp cán bộ công nhân viên, tham mưu cho lãnh đạo về công tác quản lý cán bộ công nhân viên. Tổ chức các cuộc hội họp, các phong trào văn hoá xã hội, các hoạt động đối nội, đối ngoại.
+ Chức năng, nhiệm vụ của phòng kế toán: chịu trách nhiệm hạch toán các
hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, phản ánh thường xuyên các hoạt động kinh tế tài chính giúp cho ban lãnh đạo nắm bắt kịp thời tình hình tài chính của công ty. Tham mưu cho ban lãnh đạo về các chế độ chính sách tài chính - kế toán của nhà nước. Quan hệ với cơ quan thuế để đối chiếu số thuế tự khai tự nộp, quan hệ với ngân hàng liên quan đến vốn liếng để hoạt động. Quan hệ với các đối tác để thanh toán vốn các công trình Xây dựng. Phối hợp với phòng kế hoạch - kỹ thuật thực hiện hồ sơ đấu thầu.
+ Chức năng, nhiệm vụ của phòng Kế hoạch - Kỹ thuật: nắm bắt các thông
tin về thông báo đấu thầu báo lên ban Giám đốc. Khi nhận được lệch của ban giám đốc công ty về việc lập hồ sơ thầu, phòng Kế hoạch - Kỹ thuật lên phương án lập hồ sơ tổ chức đấu thầu. Nhận được lệnh thi công công trình của ban giám đốc, phòng Kế hoạch - Kỹ thuật lập kế hoạch thực hiện và chỉ đạo thi công. Kiểm tra giám sát các công trình, đôn đốc tiến độ công trình đang thi công. Lập hồ sơ hoàn công, hồ sơ quyết toán khi công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng.
+ Chức năng, nhiệm vụ phòng vật tư và tiêu thụ sản phẩm: nhận lệnh mua
vật tư về nhập kho và xuất vật tư đi các công trình cũng như đưa vào sản xuất. Theo dõi nhập - xuất - tồn vật tư báo lên lãnh đạo 10 ngày 1 lần. Báo cáo tình hình tiêu thụ sản phẩm ống thép cho lãnh đạo công ty và giám đốc nhà máy để ban lãnh đạo có kế hoạch sản xuất và dự trữ lượng hàng hoá cần thiết.
Nhận kế hoạch và chỉ tiêu của lãnh đạo đề ra về việc tiêu thụ sản phẩm. Phòng tiêu thụ lên kế hoạch khai thác và tìm kiếm thị trường để đạt được kế hoạch đề ra.
+ Chức năng, nhiệm vụ của nhà máy chế biến Gỗ xuất khẩu: nhận kế hoạch sản xuất từ ban lãnh đạo, tiến hành triển khai phân việc, sắp xếp tiến độ, tổ chức sản xuất, kiểm tra giám sát quá trình sản xuất, chất lượng sản phẩm theo đúng yêu cầu kế hoạch.
+ Chức năng, nhiệm vụ của nhà máy sản xuất ống thép: nhận kế hoạch sản xuất của ban lãnh đạo, tổ chức kiểm tra máy móc trước khi sản xuất, quá trình sản xuất phải kiểm tra chặt chẽ từng khâu, kiểm tra chất lượng quy cách theo đúng yêu cầu đề ra, đảm bảo an toàn lao động. Phối hợp với phòng tiêu thụ sản phẩm ống thép để có kế hoạch dự trự khối lượng hàng tồn kho hợp lý.
+ Chức năng, nhiệm vụ của đại lý xăng dầu: được ban lãnh đạo giao quản lý toàn bộ máy móc thiết bị xăng dầu và nhập xăng dầu của công ty xăng dầu Nghệ Tĩnh theo hợp đồng và bán cho khách hàng. Hệ thống máy phải đặt đúng theo quy định của Cục quản lý đo lượng chất lượng Nghệ An. Các chứng từ nhập, xuất hàng xăng dầu phải chuyển lên phòng kế toán để theo dõi hàng ngày. Lập báo cáo nhập - xuất - tồn, kiểm kê hàng thực tế 10 ngày 1 lần để đối chiếu với phòng kế toán lượng hàng hao hụt.
+ Chức năng, nhiệm vụ của dịch vụ nhà nghỉ: kinh doanh dịch vụ nhà nghỉ theo quy định của ban lãnh đạo và quy định quản lý của Sở du lịch Nghệ An. Lập doanh thu theo từng phòng nghỉ và tổng hợp báo cáo doanh thu 10 ngày 1 lần lên phòng kế toán và ban lãnh đạo.
+ Tổ đội xây dựng: nằm trong quản lý của phòng kế hoạch - kỹ thuật, chịu trách nhiệm thi công các công trình xây dựng dưới sự giám sát của kỹ thuật A và kỹ thuật B, chịu trách nhiệm về an toàn lao động.
2.1.2 Tổ chức sản xuất sản phẩm của công ty
2.1.2.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh của nhà máy ống thép Thần Châu. Châu.
Dựa trên báo cáo khả năng tiêu thụ sản phẩm ống thép của các cán bộ tiêu thụ của các thị trường, phòng kế hoạch lên kế hoạch tiêu thụ sản phẩm. Dự trên kế hoạch này, giám đốc nhà máy chỉ đạo việc mua nguyên liệu đầu vào để đáp ứng nhu cầu thị trường. Đối với những sản phẩm không có nguyên liệu đầu vào thì sẽ mua thành phẩm. Sau khi mua nguyên liệu đầu vào, tổ sản xuất ống thép sẽ sản xuất những mặt hàng có khả năng bán chạy nhất sản xuất trước. Các sản phẩm sản xuất ra sẽ được thủ kho và tổ trưởng tổ sản xuất kiểm tra, đánh giá chất lượng sản phẩm. Từ đó sẽ báo cáo lượng hàng nhập cho phòng tiêu thụ sản phẩm lên kế hoạch tiêu thụ và cung cấp hàng cho các đại lý.
Sơ đồ 2.2: Quy trình sản xuất kinh doanh của Nhà máy ống thép Thần Châu
2.1.2.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh của nhà máy chế biến gỗ xuất khẩu
Tương tự quy trình sản xuất kinh doanh của Nhà máy sản xuất ống thép Thần Châu, Giám đốc nhà máy sẽ căn cứ vào đơn đặt hàng của khách hàng để mua nguyên liệu đầu vào. Từ đó sẽ xuất cho các tổ sản xuất sản phẩm. Sản phẩm sau khi được làm xong sẽ đưa tới người tiêu dùng.
Sơ đồ 2.3: Quy trình sản xuất kinh doanh của Nhà máy chế biến gỗ xuất khẩu Kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Mua thành phẩm Mua nguyên
liệu đầu vào
Tổ SX ống thép Sản phẩm Phòng tiêu thụ sản phẩm Khách hàng Đơn đặt
hàng Mua nguyên liệu đầu vào Tổ SX chế biến Gỗ Sản phẩm Phòng tiêu thụ sản phẩm Khách hàng
2.1.2.3 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh của bộ phận xây dựng cơ bản
Phòng kỹ thuật dựa trên các thông tin đấu thầu, tìm kiếm các công trình đấu thầu phù hợp với khả năng của công ty. Từ đó mua hồ sơ mời thầu, tiến hành thực hiện hồ sơ dự thầu. Sau khi đấu thầu và nhận được quyết định của chủ đầu tư về việc trúng thầu, giám đốc sẽ chỉ đạo kỹ thuật triển khai thực hiện công trình. Sau mỗi giai đoạn, phòng kỹ thuật phối hợp với phòng kế toán làm quyết toán giai đoạn, thanh quyết toán với chủ đầu tư.
Sơ đồ 2.4: Quy trình sản xuất kinh doanh của Bộ phận xây dựng cơ bản 2.1.3 Khái quát về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty qua các năm
Bằng sự chỉ đạo sáng suốt của ban giám đốc và lòng say mê nghề nghiệp của toàn thể cán bộ công nhân viên đã quyết tâm xây dựng công ty ngày càng lớn mạnh và đứng vững trên thị trường.
Bảng chỉ tiêu sau đây cho thấy tình hình sản suất kinh doanh của công ty tăng trưởng trong những năm qua:
Mua hồ sơ đấu thầu Nộp hồ sơ dự thầu Nhận quyết định trúng thầu Triển khai thực hiện dự án Quyết toán giai đoạn Quyết toán và bàn giao công
Bảng 2.1: BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA
CÔNG TY QUA CÁC NĂM (2005-2007)
Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
+\- % +\- % Tổng doanh thu Đồng 29.900.274.695 40.760.513.737 52.457.106.947 10.860.239.042 36,32 11.696.593.210 28,70 Tổng LNTT Đồng 667.160.271 836.593.368 585.485.355 169.433.097 25,40 -251.108.013 -30,02 Tổng LNST Đồng 609.786.271 775.718.958 585.485.355 165.932.687 27,21 -190.233.603 -24,52 Tổng VKD bình quân Đồng 14.895.644.797 21.947.300.064 26.876.907.438 7.051.655.267 47,34 4.929.607.374 22,46 Tổng vốn CSH bình quân Đồng 2.383.073.220 3.106.822.216 3.301.862.660 723.748.996 30,37 195.040.444 6,28 Tổng số lao động Người 107 127 157 20 18,69 30 23,62 Tổng quỹ lương Đồng 717.450.000 599.746.100 573.495.000 -117.703.900 -16,41 -26.251.100 -4,38 Thu nhập bình quân Đ\ người 1.400.000 1.600.000 1.850.000 200.000 14,29 250.000 15,63 Tổng ngân sách phải nộp Đồng 812.222.624 721.261.209 593.120.885 -90.961.415 -11,20 -128.140.324 -17,77
Tỷ suất LN/ DT (ROS) % 2,04 1,90 1,12 -0,14 -6,68 -0,79 -41,35
Tỷ suất LN/ Tổng TS(ROA) % 4,09 3,53 2,18 -0,56 -13,66 -1,36 -38,37
Tỷ suất LN/ Vốn CSH(ROE) % 25,59 24,97 17,73 -0,62 -2,42 -7,24 -28,98
(Nguồn: Phòng kế toán công ty)
Trong đó:
+ Tổng doanh thu và thu nhập = Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và CCDV + Doanh thu tài chính + Thu nhập khác
+ Tổng vốn kinh doanh bình quân = (Tổng tài sản đầu năm + Tổng tài sản cuối năm)/ 2
+ Vốn chủ sở hữu bình quân = (VCSH đầu năm + VCSH cuối năm)/ 2 +ROS= Lợi nhuận sau thuế / Tổng doanh thu và thu nhập x 100 % + ROA = Lợi nhuậấuu thuế / Tổng tài sản bình quân x 100% + ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu bình quân x 100 %
Nhận xét:
Qua bảng 2.1 ta thấy:
- Tổng doanh thu đều tăng qua các năm từ năm 2005 - 2007, cụ thể: Năm 2006, tổng doanh thu đạt hơn 40 tỷ, tăng hơn hơn 10 tỷ tương ứng tăng 36,32% so với năm 2005. Đến năm 2007, tổng doanh thu đạt trên 52 tỷ đồng, tức là so với năm 2006, doanh thu năm 2007 tăng hơn 11 tỷ đồng tương ứng với tăng 28,70 % . Như vậy, mức doanh thu tăng lên nhưng năm 2007 có giảm so với năm 2006. Nguyên nhân là do công ty trong 2 năm qua (2006 -2007) đã không ngừng mở rộng sản xuất, nâng cao năng lực sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
- Tổng lợi nhuận trước thuế và sau thuế năm 2006 tăng so với năm 2005. Nhưng tới năm 2007 thì lợi nhuận giảm mạnh so với năm 2006. Nhìn chung, lợi nhuận của cônng ty đang có xu hướng giảm trong khi tổng doanh thu năm 2007vẫn