II. Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
4. Nhóm các giải pháp về thị trờng
4.1 Phân tán rủi ro tín dụng BIDV trong thịtrờng tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, rủi ro là điều khó tránh khỏi. Vậy làm thế nào để hạn chế thấp nhất RRTD có thể xảy ra đồng thời đạt đợc mục tiêu lợi nhuận. Một trong những nguyên tắc cổ điển nhất trong kinh doanh là: “Không nên bỏ trứng vào một giỏ”. Đây là nguyên lý không có gì mới, nhng trong thực hiện thì ban lãnh đạo và Hội đồng quản trị rủi ro BIDV cần luôn quán triệt, xuyên suốt, nó đợc thể hiện dới các hình thức sau:
4.1.3 Đa dạng hóa phơng thức cho vay
Trong hoạt động tín dụng có nhiều phơng thức cho vay nh: Cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ...
+ Cho vay hạn mức: Cho vay ngắn hạn thờng áp dụng đối với khách hàng đã xó quan hệ tín dụng thờng xuyên, sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
+ Cho vay theo món: Thờng xuyên áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn và phát sinh không thờng xuyên.
+ Cho vay đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có những khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn, khả năng đáp ứng của một ngân hàng không đủ hay việc tập trung quá mức đối với một nhóm khách hàng dễ dẫn đến rủi ro lớn nếu khách hàng không trả đợc nợ. Thông thờng, trong trờng hợp này BIDV nên cùng
liên kết tham gia thẩm định dự án và góp vốn cho vay với các ngân hàng uy tín khác để chia sẻ rủi ro đảm bảo an toàn trong kinh doanh.
Ngoài ra còn có các hình thức khác nh cho vay trả góp, cho vay ủy thác, cho vay dự án đầu t...
Với đặc thù ngân hàng lợng vốn lớn, việc đa dạng các hình thức cho vay sẽ giúp BIDV phân nhỏ rủi ro tín dụng, từ đó có thể quản trị RRTD hiệu quả.
4.1.4 Đa dạng hóa khách hàng
Trong chiến lợc kinh doanh, BIDV cần có định hớng rõ ràng trong việc phân tán rủi ro theo lợng khách hàng, không nên tập trung vốn quá lớn đầu t vào một khách hàng mà cần thực hiện đúng giới hạn cho vay một khách hàng của NHNN. các khoản vay cần sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay. Tuy nhiên, BIDV cũng cần xác định rõ cho vay cần thu hồi đợc vốn không nên trông chờ vào việc phát mại các tài sản bảo đảm.
Mở rộng cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, mọi đối tợng khách hàng, tránh việc cho vay quá mức đối với một khách hàng, hạn chế rủi ro khi khách hàng gặp rủi ro không trả đợc nợ.
Qua việc phân tích rủi ro tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và phát triển tỉnh Phú Thọ, nợ quá hạn tập trung chủ yếu tại doanh nghiệp nhà nớc. Do vậy, BIDV cần phải có biện pháp thích hợp để mở rộng cho vay các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, t nhân cá thể... và hạn chế cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nớc làm ăn không hiệu quả.
4.1.3 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu t
Trong nền kinh tế thị trờng, các lĩnh vực kinh doanh đều có chu kỳ tăng trởng và suy thoái. Đa dạng hóa các lĩnh đầu t sẽ giúp cho BIDV phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền của ngân hàng đợc đầu t vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu t có hiệu quả và an toàn, BIDV cần có chiến lợc kinh doanh lâu dài ổn định dựa trên các vấn đề sau:
+ Bám sát định hớng tín dụng, những lĩnh vực khuyến khích đầu t của Ngân hàng để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu t.
+ Trên cơ sở định hớng hoạt động tín dụng của BIDV tại một số vùng kinh tế. Căn cứ vào thực tế, thuận lợi khó khăn trên địa bàn để xác định lĩnh vực đầu t.
4.2 Thực hiện bảo hiểm tín dụng:
Đây chính là biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, nó thờng đợc thực hiện dới các loại nh: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Hiện nay, tại Việt Nam mới chỉ có bảo hiểm tài sản đợc thực hiện, để hạn chế rủi ro đối với tài sản bảo đảm ngân hàng, BIDV nên mua bảo hiểm toàn bộ tài sản đã làm bảo đảm cho ngân hàng BIDV và ngời hởng quyền bồi thờng là BIDV.
5 Nhóm các giải pháp về tác nghiệp
5.1 Thắt chặt và thực hiện đúng quy trình tín dụng
Giải pháp này đợc coi là thờng trực trong hoạt động tín dụng, không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua một khâu nào. Nhằm thắt chặt và thực hiện tốt quy trình tín dụng thì cốt lõi quan trọng nhất là phải thực hiện tốt công tác thẩm định tín dụng cũng nh kiểm tra, giám sát trong suốt quy trình tín dụng. Nội dung của giải pháp này đợc đề xuất nh sau:
5.1.1 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định
Xu hớng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn. Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn. Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn, cạnh tranh cao hơn và thị trờng diễn biến thất thờng hơn. Do đó, công tác thẩm định lại càng quan trọng hơn trớc khi quyết định cho vay. Việc thẩm định dự án, phơng án sản xuất kinh doanh chính là việc đa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phơng án đó. Để chất lợng thẩm định dự án, phơng án đạt chất lợng tín dụng, BIDV cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng, thờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khóa học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thẩm định dự án.
áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án, trên cơ sở đó đa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng. Đối với thẩm định dự án, BIDV không chỉ nên thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu quả của dự án đã đầu t, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau đợc tốt hơn.Thẩm định các dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thông tin, dự án cùng lĩnh vực đầu t để đa ra các nhận định chính xác.
Công tác thẩm định cần đợc thực hiện đối với hai đối tợng sau:
+/ Đối với thẩm định khách hàng: Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng. Trong thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, trong khi công tác thẩm định này chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng. Thẩm định tài chính sẽ giúp cho ngân hàng BIDV đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trớc khi có quyết định đầu t,
chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia nh cam kết sẽ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phơng án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ “nhạy” của dự án đó để xem xét quyết định cho vay.
Trong thẩm định dự án đồng thời BIDV cũng cần t vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho đồng vốn phát huy hiệu quả cao nhất, mối tơng quan giữa lợi nhuận và rủi ro phù hợp.
- Thẩm định tài sản bảo đảm
Hiện nay, tình hình kinh tế, thị trờng có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng đang chứa đựng rất nhiều tiềm ẩn, nguy cơ rủi ro cao. Một trong những biện pháp để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cờng cho vay có đảm bảo, đây chính là nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý. Tuy nhiên, việc xác định giá trị tai sản bảo đảm cần đợc BIDV thực hiện khách quan, đảm bảo tài sản có đủ khả năng chuyển nhợng, đủ điều kiện pháp lý. Cán bộ tín dụng BIDV cũng cần thờng xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin về tài sản bảo đảm, nếu có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản.
Thờng xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị trờng và trung tâm bán đấu giá để có cơ sở định giá tài sản bảo đảm.
Với định hớng tăng cờng cho vay có bảo đảm bằng tài sản, trong khi thực tế tài sản của khách hàng, nhất là đối với doanh nghiệp nhà nớc, rất thấp so với d nợ tại ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động có hiệu quả, nhng tài sản đủ cơ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay không nhiều[18]. Vì vậy, để tăng tài sản bảo đảm trong cho vay BIDV cần áp dụng các biện pháp sau:
+ Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm, ngoài tài sản của khách hàng có thể dùng tài sản cá nhân. Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trởng, thành viên hội đồng quản trị... có thể đứng ra bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng các biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh của Tổng công ty.
+ Giảm dần d nợ nếu khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản đảm bảo theo quy định của ngân hàng.
Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, ngân hàng cần thờng xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp và tính thị trờng của tài sản đó. Linh hoạt trong phạm vi cho phép đối với doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu quả.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện, ngăn ngừa những rủi ro do đạo đức cán bộ tín dụng gây ra. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế RRTD theo yêu cầu của chuẩn mực Basel II, ngân hàng BIDV cần thực hiện một số biện pháp nh sau:
5.1.2.1 Kiểm tra
Trong thực hiện quy trình tín dụng cần tuân thủ đúng quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả năng thu hồi vốn. Thông thờng cán bộ tín dụng phải kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay.
+ Kiểm tra trớc khi cho vay: kiểm tra các điều kiện vay vốn của khách hàng nh hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay...
+ Kiểm tra trong khi cho vay giúp cho cán bộ tín dụng cho vay đúng đối tợng, nhu cầu vay của khách hàng, việc kiểm tra trên thông thờng dựa trên các hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế,...
+ Kiểm tra sau khi cho vay: Sau khi giải ngân, BIDV cần yêu cầu các cán bộ tín dụng của mình kiểm tra thờng xuyên xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích đề nghị vay hay không, thờng kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng và hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của ngời thụ hởng rồi rút tiền mặt, không có tài sản thực tế.
Ngoài ra trong quá trình cho vay, BIDV cần phải thờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, việc kiểm tra có thể định kỳ hay đột xuất. Việc kiểm tra giúp cho cán bộ tín dụng đánh giá chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vầ tránh việc bố trí khi có sự kiểm tra từ phía ngân hàng. Do vậy, cần không ngừng hoàn thiện và đổi mới phơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tợng và mục đích của đợt kiểm tra. Đối với những khách hàng là doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn đều phải thông qua hội đồng tín dụng, qua đó sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả năng tài chính, kinh doanh hiệu quả để hạn chế rủi ro.
5.1.2.2 Kiểm soát:
Tổ chức thực hiện và nâng cao năng lực của hệ thống kiểm soát trong quy trình hoạt động tín dụng và hệ thống kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính độc lập của bộ phận kiểm toán nội bộ. Đặc biệt chú ý đến quy chế kiểm soát và phòng ngừa rủi ro chặt chẽ trong nội bộ NHTM, có tính đến các yếu tố cạnh tranh, tự do hóa các giao dịch tài chính, ngân hàng. Tăng cờng giám sát sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách hàng, cụ thể là:
+/ Đối với vốn vay: Trong quá trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trớc khi cho vay là việc cần thiết, tuy nhiên, sau khi phát tiền vay ngân hàng BIDV cũng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng đúng mục đích vay vốn. Nếu sau khi phát tiền vay, cán bộ tín dụng không kiểm tra, khách hàng có thể sử dụng không đúng mục đích vay vốn, mợn tài khoản để thanh toán, sau đó rút tiền mặt để chi tiêu không đúng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng.
BIDV cũng cần hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc nh tiền lơng, vật t nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính nh sắt thép, xi măng... yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho ngời thụ hởng.
+/ Đối với thanh toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán bộ tín dụng BIDV cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu t, ngời mua khi thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại BIDV để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt. Các cán bộ tín dụng BIDV cũng nên kiểm soát tiền gửi của khách hàng và việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có sự đồng ý của ngân hàng, tránh hiện tợng tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, khi nợ đến hạn không có khả năng trả.
- Xây dựng bộ máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội bộ NHTM làm việc đạt hiệu quả cao, hoạt động độc lập tăng cờng kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời những lĩnh vực có rủi ro cao, phòng ngừa trớc những lĩnh vực nhạy cảm có thể gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng.
- Tăng cờng những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho bộ phận Kiểm soát.Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cờng cán bộ trực tiếp từ bộ phận Tín dụng hoặc Thẩm định và Quản lý tín dụng cùng kiểm tra.
- Thờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng Kiểm soát. Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thởng phạt để nâng cao trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
5.2 Phân loại, thu hồi và xử lý nợ
5.2.1 Thực hiện tốt quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định về tỷ lệ an toàn vốn theo của chuẩn mực Basel II tới đáp ứng quy định về tỷ lệ an toàn vốn theo của chuẩn mực Basel II
BIDV cần tiếp tục phát huy, tuân thủ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định số 493/ 2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN. Việc tuân thủ quy định này không những từng bớc đa hoạt động của BIDV xích gần tới các thông lệ quốc tế trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn nâng cao chất lợng cho hoạt động ngân hàng nói chung và giảm thấp RRTD nói riêng.