III. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầ ut và Phát
2. Đánh giá quản trị RRTD theo các yêu cầu Basel II
2.1.1 Xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
BIDV hiện đang tiên phong thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của mình theo tinh thần Quyết định 493 của NHNN. Đây là một bớc tiến ban đầu đầy quyết liệt trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ, mà còn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lợng tín dụng.
Tháng 6/2006, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (BIDV) đăng ký với Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) Việt Nam thực hiện xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ làm cơ sở phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Tính tới thời điểm này, BIDV là ngân hàng (NH) đầu tiên và duy nhất hiện nay xây dựng xong hệ thống XHTD nội bộ phù hợp với thông lệ quốc tế.
Đánh giá chung của NHNN là hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đợc xây dựng theo một kết cấu chặt chẽ, khoa học. Hệ thống đợc tin học hoá thành chơng trình phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng và đợc triển khai thống nhất trong toàn hệ thống của BIDV, hạn chế tối đa tác động chủ quan của ngời trực tiếp thực hiện xếp hạng. Theo đánh giá của đơn vị t vấn Erns & Young, hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đảm bảo đợc các tiêu chuẩn đo lờng rủi ro trong hoạt động tín dụng; xác định phân hạng khách hàng một cách chi tiết và cụ thể, phản ánh đúng chất lợng tín dụng của NH, phù hợp với thông lệ quốc tế.
BIDV đã phải giải quyết một khối lợng công việc khổng lồ để xây dựng hệ thống này. Trớc năm 2007, chỉ các DN có d nợ trên 5 tỷ đồng mới nằm trong diện xếp hạng. Đến nay, tất cả DN có d nợ tại BIDV đều đợc xếp hạng trừ những DN nhỏ, có báo cáo tài chính không đợc kiểm toán thì xếp hạng cùng với hộ kinh doanh cá thể. Vấn đề khó khăn nhất đặt ra cho NH là khi thực hiện phân loại nợ, không ít trờng hợp điều chỉnh lần 1, DN bị xếp vào nhóm 2 nhng khi điều chỉnh lần thứ hai có thể sẽ “nhẩy” xuống nhóm 4. Nh vậy sẽ lập tức ảnh hởng đến tỷ lệ nợ xấu của NH. Vì là hệ thống tự động nên cứ “nạp” dữ liệu là máy tự chấm điểm và đa ra kết quả mà không thể can thiệp đợc
Trớc khi đa hệ thống XHTD vào thực hiện, BIDV đã tiến hành một cuộc cách mạng thực sự trong công tác tín dụng, NH đã tổ chức nhiều cuộc họp để đánh giá một cách thẳng thắn, trung thực tình trạng tài chính, khả năng trả nợ và năng lực của mỗi khách hàng (đặc biệt là với những khách hàng lớn) để có chính sách khách hàng phù hợp. Nếu trớc đây vì một lý do nào đó, NH vẫn phải “bơm” vốn cho những DN xếp hạng từ nhóm B trở xuống thì nay mọi chuyện đã khác. Chỉ riêng việc cùng với Tổng công ty Công trình giao thông 5 (CIENCO 5) xem xét, quyết định để 3 công ty trực thuộc CIENCO 5 giải thể đã cho thấy BIDV đang mạnh tay thực hiện cuộc cải cách này.
Về nội dung, hệ thống XHTD nội bộ của BIDV sử dụng phơng pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính với ba hệ thống chấm điểm khác nhau, cho ba nhóm khách hàng chính: Tổ chức kinh tế, các định chế tài chính và các khách hàng là cá nhân.
Năm 2006, BIDV đã chọn 35 ngành kinh tế với hơn 2.000 khách hàng có tổng d nợ bình quân mỗi khách hàng trên 5 tỷ đồng (chiếm 80% tổng d nợ toàn hệ thống) để chấm điểm. Mỗi khách hàng đợc chấm điểm dựa trên 54 chỉ tiêu, trong đó có 14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính. Những chỉ tiêu này đợc xây dựng một cách chi tiết, minh bạch, phù hợp với danh mục khách hàng và môi trờng quản lý rủi ro của NH. Thang điểm đợc chia thành 100-80-60-40-20 và quy về 5 nhóm. Nhóm 1 gồm các hạng: AAA- AA-A; Nhóm 2 gồm: BBB-BB; Nhóm 3 gồm: B-CCC-CC; Nhóm 4: C và Nhóm 5: D.(Xem thêm phụ lục 3)
Hệ thống XHTD nội bộ không chỉ giúp BIDV kiểm soát chất lợng tín dụng tốt hơn, đánh giá khách hàng một cách thống nhất trong toàn hệ thống để có chính sách khách hàng phù hợp. Đây cũng là căn cứ để BIDV hoàn thiện các quy trình, thủ tục cấp tín dụng, qua đó nâng cao đợc chất lợng tín dụng trong toàn hệ thống, góp phần xác định chính xác giá trị phần tài sản của BIDV khi thực hiện cổ phần hoá.