Năm 2012 doanh thu giảm so với năm 2011 là 48.372 triệu đồng (15,2%). Trong đó, giảm mạnh nhất là doanh thu từ bán sản phẩm sản xuất 50.325 triệu đồng (29,9%). Đầu năm 2012, kinh tế khó khăn, khủng hoảng tài chính của một số nền kinh tế lớn trong năm 2011 đã đẩy kinh tế thế giới vào tình trạng suy thoái, làm thu hẹp đáng kể nhiều thị trường, trong đó có thị trường kim khí. Bên cạnh đó, gang thép trong nước không đủ sức cạnh tranh do giá gang thép cao (tăng giá điện, than, xăng dầu, tăng lương cán bộ công nhân viên làm chi phí đầu vào tăng). Vì vậy, sức tiêu thụ gang trong năm 2012 giảm rất mạnh so với năm 2011.
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng và cung cấp dịch vụ có mức tăng trưởng khá lần lượt là 25,3% và 35,5%. Riêng doanh thu từ bán hàng hoá có giảm nhưng mức giảm không đáng kể (4,1%). Sang năm 2013, Công ty đã tạo ra sự tăng trưởng trong doanh thu, doanh thu tăng 35.893 triệu đồng (13,2%) so với năm 2012. Tất cả các nguồn thu từ bán hàng hóa, bán sản phẩm sản xuất, cung cấp dịch vụ và xây dựng đều tăng, trong đó tăng mạnh nhất là doanh thu từ bán hàng hoá tăng 27.693 triệu đồng (22,9%). Như vậy, bên cạnh việc Công ty có được doanh thu từ bán sản phẩm do công ty sản xuất, công ty còn kinh doanh thương mại các sản phẩm vật liệu xây dựng phục vụ cho ngành xây dựng thì có thể nói việc cải tổ Công ty đã giúp hoạt động kinh doanh đạt kết quả tương đối tốt, cho thấy Công ty đang trên đà phát triển đi lên.
Giá vốn hàng bán luôn ở mức cao là do đặc thù của ngành sản xuất. Giá vốn/ Doanh thu thuần năm 2011 là 96,8%, năm 2012 là chiều hướng tốt lên, chi phí đầu vào của Công ty (giá nguyên liệu) tương đối ổn định nên chi phí trong mối quan hệ với doanh thu thuần có giảm. Nhưng sang 2013, lạm phát
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 44 tăng cao ở mức 2 con số nên chi phí đầu vào tăng nên chi phí trong tổng doanh thu có xu hướng tăng. Mức tăng nhẹ này cho thấy Công ty vẫn luôn có ý thức trong việc quản lý chi phí sản xuất, nỗ lực của Công ty làm chỉ tiêu lợi nhuận gộp tăng, nhưng rõ ràng với tỷ trọng giá vốn trong doanh thu cao như vậy vẫn thể hiện công tác quản lý chi phí chưa tốt.
Lợi nhuận trước thuế năm 2012 tăng so với 2011 là 806 triệu đồng (111,9%), năm 2013 tăng so với 2012 là 41 triệu đồng (2,7%). Nếu so sánh 2013 so với 2011 thì lợi nhuận tăng 847 triệu đồng (117,3%). Có được kết quả này là do năm 2012 nền kinh tế tương đối ổn định, Công ty được hưởng gói hỗ trợ lãi suất từ chính phủ nên chi phí lãi vay giảm 36% so với năm 2011. Chi phí bán hàng và chi phí quản lý DN cũng giảm thể hiện công tác quản lý chi phí đã có dấu hiệu tốt. Năm 2013, mặc dù lợi nhuận trước thuế có tăng nhưng mức tăng không nhiều, do tăng doanh thu, giảm chi phí khác; thực chất lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty lại giảm so với năm 2012, giảm 454 triệu đồng (30,5%). Nguyên nhân do năm 2013 lãi suất cho vay ở mức cao, kéo theo chi phí lãi vay tăng, chi phí bán hàng, chi phí quản lý DN tăng do Công ty tăng chi phí để ổn định sản xuất.
Như vậy, một cách tổng quát, qua 3 năm, lợi nhuận trước thuế đều tăng, cho thấy Công ty thực hiện đạt chỉ tiêu lợi nhuận. Nó tạo điều kiện cho Công ty có thể tăng lương cán bộ công nhân viên, tăng trích lập các quỹ, tạo cho chủ sở hữu có thu nhập cao hơn, đồng thời đóng góp vào ngân sách nhiều hơn thông qua chỉ tiêu thuế TNDN.
Năm 2011, 2012 Công ty được ưu đãi thuế 50% và năm 2012 được giảm 30% thuế TNDN, điều đó tạo điều kiện cho lợi nhuận sau thuế năm 2012 tăng mạnh so với 2011 (122%). Năm 2013 là năm đầu tiên Công ty cho
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 45 nộp thuế theo đúng mức quy định của Nhà nước là 25% nên lợi nhuận có giảm so với năm 2012 được ưu đãi thuế.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 46
Bảng 3.3. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm (2011 - 2013)
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh (%)
12/11 13/12
1. Doanh thu thuần 320.558 271.987 307.879 84,8 113,2
- Doanh thu bán hàng hóa 126.060 120.929 148.622 95,9 122,9
- Doanh thu bán sản phẩm sản xuất 168.202 117.877 125.429 70,1 106,4
- Doanh thu cung cấp dịch vụ 2.397 3.249 3.724 135,5 114,6
- Doanh thu hợp đồng xây dựng 23.897 29.932 30.104 125,3 100,6 2. Giá vốn hàng bán 310.222 261.236 295.945 84,2 113,3
3. Lợi nhuận gộp 10.336 10.750 11.934 104,0 111,0
12. Tổng lợi nhuận trước thuế 721 1.528 1.569 211,9 102,7
13. Thuế TNDN hiện hành 93 134 392 144,1 292,5
14. Lợi nhuận sau thuế 628 1.394 1.177 222,0 84,4
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 47