e. Chuyển nợ thành cổ phần
2.2.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Căn cứ theo các nhóm nguyên nhân, dấu hiệu của rủi ro tín dụng, VCB có thể cụ thể hóa danh mục các doanh nghiệp có khả năng phát sinh rủi ro trong tương lai, cụ thể:
- Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến khách hàng, một số khách hàng thường xuyên thanh toán chậm, không đầy đủ các khoản nợ lãi, gốc đến hạn như: Công ty CP Gạch Tuynel số 2 TT Huế, Công ty TNHH Mặt trời mọc,... Một số khách hàng xin ngân hàng kéo dài kỳ hạn trả nợ, có quan hệ tín dụng tại nhiều ngân hàng, đảo nợ tại các ngân hàng như: Công ty TNHH Phúc Đức, Doanh nghiệp tư nhân Tân Nhà Việt,...
- Nhóm 2: Các dấu hiệu liên quan đến quản lý và tổ chức của khách hàng. Một số công ty không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị, có sự mâu thuẫn trong cách quản lý, hướng đi của doanh nghiệp, dùng người không hợp lý, như: Công ty CP Gạch Tuynel số 2 TT Huế, Công ty CP Vật liệu xây dựng TT Huế, hệ quả cụ thể là những công ty này thường xuyên trả chậm, hoặc không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn. Trong khi đó, do nội bộ mâu thuẫn nên cũng không thể đưa ra được hướng cơ cấu, tái cấu trúc trong tương lai.
- Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Các doanh nghiệp khi kinh doanh đều có những thời điểm thuận lợi, những thời điểm khó khăn khác nhau. Do nhiều nguyên nhân khác nhau như: Thời tiết, chất lượng sản phẩm sụt giảm, kênh bán hàng nhỏ lẻ, ... khiến việc tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều khó khăn, doanh thu sụt giảm, lợi nhuận âm. Có thể kể đến một số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong thời gian qua: Công ty CP Gạch Tuynel số 2 TT Huế hàng tồn kho cao, chất lượng sản phẩm kém, kết quả
kinh doanh thua lỗ; Công ty CP Vật liệu xây dựng TT Huế do thị trường bất động sản gặp khó khăn nên việc kinh doanh cũng vì thế mà giảm mạnh, doanh thu giảm, lợi nhuận âm; một số công ty khác mặc dù có lợi nhuận dương nhưng khả năng tiêu thụ sản phẩm giảm sút, doanh thu sụt giảm do giảm giá đầu ra như: Công ty CP vật tư nông nghiệp TT Huế, Trường trung cấp nghề Âu Lạc,...
- Nhóm 4: Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán. Đặc điểm chung của các doanh nghiệp nhỏ và vừa là quy mô nhỏ, hệ thống tài chính kế toán vì thế mà không chuyên nghiệp, số liệu trong báo cáo tài chính hầu hết đều có chỉnh sửa để điều chỉnh lợi nhuận sau thuế, giảm số tiền phải nộp thuế. Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp có những dấu hiệu về suy giảm tài chính, mất cân đối ngắn hạn, hệ số nợ cao nhưng cố tình trì hoãn nộp báo cáo tài chính. Vì vậy nhiệm cụ của cán bộ tín dụng phải bóc tách được số liệu, phải tìm hiểu kỹ những số liệu do đơn vị cung cấp để từ đó mới có thể hiểu rõ được tình hình kinh doanh của đơn vị.
- Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu về thương mại. Một số khách hàng qua quá trình hoạt động tạo ra lợi nhuận giữ lại cao, hoặc tăng vốn góp cổ đông đã mạnh dạn đầu tư sang linh vực khác, tuy nhiên những lĩnh vực này lại có nhiều rủi ro. Một số điển hình như Công ty TNHH Thanh Trang kinh doanh thương mại bia, nước ngọt lại đầu tư thêm khách sạn Midtown, Công ty TNHH Tân Thành An chuyên kinh doanh gỗ đầu tư thêm viên nén năng lượng, Công ty CP Vật tư nông nghiệp TT Huế kinh doanh phân bón lại mở rộng thêm lĩnh vực thương mại xăng dầu, nhà hàng, khách sạn,... Những lĩnh vực đầu tư trái ngành này đều chứa nhiều yếu tố rủi ro về thị trường, mức độ hiểu biết, chuyên môn,... Hiện nay các công ty này đều đang gặp khó về những linh vực mở rộng thêm này.
- Nhóm 6: Nhóm đấu hiệu về pháp luật. Hiện nay chưa có khách hàng nào có yếu tố vi phạm pháp luật, giả mạo hồ sơ theo hướng có lợi cho khách hàng. Tuy nhiên trong lịch sử tại VCB Huế đã có trường hợp Doanh nghiệp tư nhân Khánh Hà cố tình chính sửa hóa đơn giá trị gia tăng nhằm chiếm đoạt tiền của Ngân hàng, sau đó mất khả năng trả nợ.