7. Bố cục của đề tài
1.3Các nhân tố ảnh hƣởng đến Quản trị RRTD của NHTM
1.3.1 Các nhân tố bên trong
- Chiến lược kinh doanh: để phát triển bền vững và ngày càng mở rộng quy mô hoạt
động, đòi hỏi các NHTM phải có chiến lược kinh doanh bài bản cả trong ngắn hạn lẫn dài hạn, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế, đây là một trong những yếu tố rất quan trọng, ảnh hưởng đến QTRRTD của NHTM. Như chúng ta đã biết, trong thời gian vừa qua, một số tổ chức tín dụng đã gặp rất nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động của mình trong đó có liên quan đến yếu tố Chiến lược kinh doanh, và cuối cùng, dẫn đến hàng loạt các TCTD phải cơ cấu lại hoặc sáp nhập như: Phương Nam Bank, Đại Á Bank, Habubank, MDBank,…
- Nguồn lực tài chính: trong quá trình hội nhập sâu và rộng với nền kinh tế khu vực và
thế giới, đặc biệt, là kể từ khi Việt Nam gia nhập TWO năm 2006, theo đó, các tổ chức tài chính, mà cụ thể là ngân hàng nước ngoài được phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam. Với những ưu thế vượt trội về lịch sử hoạt động hàng trăm năm; với phương pháp quản lý hiện đại; với trình độ công nghệ tiên tiến, cùng với nguồn lực tài chính dồi dào,…Đây sẽ là một áp lực rất lớn đối với các NHTM Việt Nam. Thực tế hiện nay, nguồn lực tài chính của phần lớn NHTM Việt Nam chưa đủ mạnh, thậm chí có một số NHTM có vốn pháp định dưới quy định của NHNN, sau khi kết thúc năm tài chính. Chính điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động QTRRTD tại các
24
NHTM, việc trích lập dự phòng rủi ro sẽ gặp nhiều khó khăn, và sẽ càng khó khăn hơn khi gặp phải những khoản rủi ro tín dụng rất lớn mà NHTM không lường trước được.
- Nguồn nhân lực: trong tất cả mọi việc, con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng
nhất. Trong nhân tố con người thì người lãnh đạo là quan trọng nhất. Đối với hoạt động QTRRTD trong NHTM, HĐQT và Ban Điều hành, có trình độ học vấn và chuyên môn cao, sẽ phát họa và đưa ra định hướng, chiến lược kinh doanh đúng đắn, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế Việt Nam, sẵn sàng hội nhập với nền kinh tế Quốc tế. Bên cạnh đó, CBNV ngân hàng, cũng góp phần không nhỏ trong hoạt động QTRRTD của NHTM. Cán bộ được đào tạo bài bản, đúng chuyên ngành sẽ thực hiện tốt các chủ trương, chính sách, quy định của ngân hàng. Hiện nay, một số NHTM chưa xây dựng được chính sách Quản trị RRTD theo thông lệ Quốc tế, thậm chí một số Lãnh đạo ngân hàng thực hiện quản trị RRTD theo cảm tính, chưa chuyên nghiệp, mang tính chủ quan,…CBTD vừa thiếu, vừa yếu về kỹ năng phân tích tài chính, phi tài chính của khách hàng; khả năng dự báo tình hình kinh tế thị trường còn nhiều hạn chế; kiến thức về xã hội còn yếu và thiếu. Mặc khác, chế độ đãi ngộ chưa hợp lý, không giữ chân được người có tâm huyết với nghề.
- Hệ thống công nghệ thông tin: hạ tầng công nghệ là một công cụ hỗ trợ đắc lực và
hữu hiệu trong hoạt động QTRRTD của ngân hàng. Công nghệ ngân hàng lạc hậu, chưa đáp ứng được yêu cầu kinh doanh, nhất là công tác quản trị hệ thống trong điều kiện các NHTM Việt Nam có sự mở rộng đáng kể về phạm vi địa bàn hoạt động lẫn danh mục các dịch vụ ngân hàng và tăng trưởng tín dụng quá nhanh. Để các hoạt động diễn ra an toàn, thuận lợi và hiệu quả, rất cần có sự hậu thuẫn của công nghệ, nhất là công nghệ thông tin. Nếu như điều này không được đáp ứng thì cũng có nghĩa là các NHTM càng mở ra thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ, càng mở ra thêm nhiều mạng lưới chi nhánh giao dịch, tốc độ tăng trưởng tín dụng càng nhanh, thì rủi ro sẽ càng gia tăng khó kiểm soát hơn và khi đó rủi ro tiềm ẩn sẽ càng lớn, và chắc chắn công tác QTRRTD gặp nhiều khó khăn hơn.
25
1.3.2 Những nhân tố bên ngoài
- Khách hàng: trong hoạt động kinh doanh, ở bất kỳ lĩnh vực nào, khách hàng cũng luôn ở vị trí trung tâm của sự phục vụ. Đối với NHTM, việc Khách hàng sử dụng nguồn vốn vay nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả, không chỉ mang lại lợi ích thiết thực cho bản thân khách hàng, mà còn tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần tạo lập vì sự phát triển chung của nền kinh tế. Tuy nhiên, đối với những Khách hàng không có thiện chí, hay cố tình không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết sẽ gây không ít khó khăn cho công tác QTRRTD của NHTM.
- Môi trường pháp lý: Rủi ro pháp lý luôn luôn là vấn đề cần phải quan tâm, đây là loại
rủi ro rất khó kiểm soát. Sự thay đổi liên tục các văn bản pháp luật trong thời gian ngắn, khiến hầu hết các NHTM lúng túng, ứng phó không kịp thời; sự chồng chéo, không nhất quán giữa các thông tư, hướng dẫn, nên khi vận dụng vào thực tiễn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc. Chính hệ thống pháp lý không đồng bộ, nhất quán làm cho hoạt động QTRRTD tại các NHTM chưa đạt được hiệu quả cao nhất.
- Tình hình kinh tế vĩ mô: Các tổ chức tín dụng ở nước ta, đặc biệt là các NHTM có vai
trò to lớn trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, trong những năm qua đã thực hiện tốt sự chỉ đạo của NHNN về tín dụng, lãi suất, ngoại hối,…đã cung ứng cho nền kinh tế một khối lượng vốn rất lớn, góp phần mở rộng sản xuất cả về quy mô cũng như chất lượng sản phẩm dịch vụ. Do vậy, khi nền kinh tế phát triển ổn định, lạm phát được kiềm chế, an sinh xã hội được bảo đảm, tiềm lực phát triển kinh tế thị trường nội địa khá tốt, môi trường đầu tư thuận lợi, sẽ là động lực cho các tổ chức tín dụng phát huy hơn nữa vai trò trung gian tài chính của mình, góp phần gia tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh, làm giảm rủi ro tín dụng và kiểm soát được nợ xấu. Và ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, lạm phát gia tăng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà sản xuất, Nhà kinh doanh bị đình đốn, chi phí vốn gia tăng, làm giảm khả năng cạnh tranh. Nếu tình hình kinh tế khó khăn kéo dài, nguy cơ dẫn đến thu hẹp quy mô kinh doanh là rất lớn. Phần lớn Nhà sản xuất, Nhà kinh doanh khi hoạt động đều sử dụng nguồn vốn vay từ ngân hàng. Do vậy, khi hoạt động kinh doanh không mang lại hiệu quả, trong khi đó, vẫn phải trả gốc và lãi vay cho ngân hàng. Chính điều này
26
dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu và gây khó khăn cho hoạt động QTRRTD của các tổ chức tín dụng.
1.4 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng nƣớc ngoài 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng ngoại hối Hàn Quốc 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng ngoại hối Hàn Quốc (Korea Exchange Bank - KEB)
Cơ cấu tổ chức và quy trình quản trị rủi ro.
Chương trình QTRR của KEB bao gồm các yếu tố: Xác định hạn mức rủi ro; đánh giá rủi ro; quy trình QLRRTD;
KEB quản lý hạn mức rủi ro tín dụng trên cơ sở đo lường rủi ro tín dụng, thiết lập và QLRRTD, trắc nghiệm khả năng chịu đựng rủi ro, trắc nghiệm mô hình toán VAR (Value at risk);
Các bộ phận nghiệp vụ QTRR phải xác định hạn mức rủi ro cho từng bộ phận phụ trách mà phải là mức rủi ro nhất định do KEB chấp nhận được trong nỗ lực lớn nhất để
HỘI ĐỒNG QLRR Hội ĐỒNG ĐIỀU HÀNH HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG HỘI ĐỒNG THẨM ĐỊNH HỘI ĐỒNG CHUYÊN VIÊN CÁC GIAO DỊCH NGOẠI TỆ TÀI KHOẢN TÍN THÁC RỦI RO TÍN DỤNG
27
có lợi nhuận;
KEB đánh giá rủi ro dựa trên 4 yếu tố: nhận biết rủi ro để có một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả trên cơ sở nhận biết và xác định các loại rủi ro cụ thể mà KEB có thể gặp phải thông qua phân tích đặc thù và dự liệu trước rủi ro có thể xảy ra đối với các sản phẩm, dịch vụ và quá trình hoạt động. Phương pháp định lượng của KEB dựa trên 3 phương pháp: phương pháp thống kê; phương pháp dựa vào kinh nghiệm của các chuyên gia rủi ro; phương pháp tính toán, phân tích, dự báo;
Công tác theo dõi, kiểm tra, kiểm soát rủi ro do một bộ phận trực thuộc Hội đồng Quản trị độc lập với hệ thống kiểm soát nội bộ KEB đảm nhiệm có nhiệm vụ theo dõi, kiểm soát chặt chẽ diễn biến tình hình thực hiện quy trình QTRR. Đặc biệt, hệ thống báo cáo quản trị được KEB xây dựng có hiệu quả và hiệu lực cho phép thông tin có thể tới được các cấp ra quyết định tín dụng có thẩm quyền và Hội đồng rủi ro đơn vị phụ thuộc.
1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Maybank (Malaysia)
- Nguyên tắc “Đặt cược cân bằng”:
Cam kết của chủ sở hữu đối với doanh nghiệp hay nói cách khác là tài sản có liên quan của họ là gì. Nguyên tắc này coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án, nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp sao cho phần chênh lệch tài trợ cần thiết càng thấp càng tốt. - Nguyên tắc “Ngang bằng”:
Trong trường hợp hai Ngân hàng cùng cho vay đối với một khách hàng, phải bảo đảm rằng vị thế thế chấp của Maybank không tồi hơn so với Ngân hàng cùng cho vay. Đồng thời, tùy thuộc vào phương tiện cấp cho người vay so với định chế tài chính khác.
Ví dụ Công ty X là khách hàng truyền thống của Ngân hàng A nhưng tại Ngân hàng A thì X đã vượt giới hạn tín dụng cho vay đối với khách hàng đơn lẻ nên X chuyển qua Maybank. Trong trường hợp này, trước khi cho vay Maybank nên yêu cầu Công ty X đề nghị Ngân hàng A gửi cho Maybank một thông báo chấp thuận. Khi thanh lý tài sản, cả hai Ngân hàng cùng chia sẽ tổn thất. Với điều kiện, hai Ngân hàng
28
phải cung cấp loại hình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro là như nhau. - Nguyên tắc “Bảo vệ”:
Nếu khoản tín dụng đã xác định có tài sản thế chấp ngoài sự bền vững kinh doanh, thì Ngân hàng phải bảo đảm rằng khoản vay hoặc phương tiện được bảo vệ đủ an toàn và chất lượng của tài sản thế chấp. Đảm bảo rằng, Ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
Nếu khoản tín dụng được xác nhận dựa hoàn toàn vào sức mạnh tài chính của người vay và không cần tới tài sản thế chấp (tín chấp) thì tài sản của người vay phải bảo vệ khoản vay hoặc phương tiện đã cấp.
Ví dụ Ngân hàng A cho vay tín chấp đối với Công ty X thì Ngân hàng A phát hành thông báo cho Công ty X nêu rõ Công ty X không được dùng tài sản của mình để thế chấp vay vốn tại bất kỳ ngân hàng nào. Nếu Công ty X phá vỡ nội dung của thư chấp nhận của Ngân hàng A thì Ngân hàng A có quyền đòi lại vốn vay trước hạn.
- Nguyên tắc “Kiểm soát”:
Ngân hàng cần quan tâm tới việc cơ cấu hợp lý các phương tiện để bảo đảm rằng người cho vay ở thế chủ động. Bảo đảm các phương tiện dành cho mục đích đã định như tiền vay phải được trả trực tiếp cho bên bán hoặc nhà thầu,…chứ không chuyển cho người vay (hạn chế giải ngân bằng tiền mặt) để kiểm soát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích.
- Nguyên tắc “Danh mục cho vay chủ động”:
Cần đa dạng hóa danh mục cho vay của Ngân hàng, bảo đảm không có sự tập trung cao các khoản vay vào một ngành cụ thể. Nghĩa là đừng “ bỏ tất cả trứng vào một giỏ”.
- Nguyên tắc “Lối ra đầu tiên”:
Ngân hàng luôn nhận diện nguồn trả nợ như ai trả, ở đâu, khi nào,…đánh giá độ tin cậy của mỗi nguồn trả. Luôn phân tích các rủi ro hoạt động định tính có ảnh hưởng đến khả năng của doanh nghiệp, tạo đủ dòng tiền và dự báo dòng tiền định lượng. - Nguyên tắc “Kỳ hạn tài trợ phù hợp”:
29
hàng cũng không được chỉ cân nhắc phương tiện rủi ro và bỏ qua phương diện nhu cầu của người vay. Nếu nhu cầu tài trợ là dài hơn thì đừng rút ngắn kỳ hạn. Ngược lại, nếu quãng đời của tài sản được mua là giới hạn thì không cấp kỳ hạn dài tới khi giá trị tài sản bằng không.
- Nguyên tắc “ Phản ánh chính sách quốc gia”:
Chính sách tín dụng của Ngân hàng phải phù hợp với chính sách kinh tế của Chính phủ và đi theo dòng chảy. Ngân hàng cần nhận biết các ngành được ưu tiên để nhận sự hỗ trợ trực tiếp của Chính phủ. Ngân hàng cũng cần lưu tâm tới chương trình xã hội của Chính phủ. Chính phủ có thể tài trợ vốn cho Ngân hàng để ngân hàng cho vay các ngành ưu tiên của Chính phủ,…
1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho VPBank
Qua kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Maybank và KEB, có thể rút ra một số bài học cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng như sau:
Tuyệt đối tuân thủ nguyên tắc “Đặt cược cân bằng”, tức là coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực hiện dự án, phương án kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng thông qua việc nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp.
Tuân thủ nguyên tắc “Bảo vệ”, theo nguyên tắc này VPBank phải đảm bảo rằng các khoản vay phải được bảo vệ đủ an toàn và chất lượng của tài sản thế chấp, đảm bảo rằng Ngân hàng có đầy đủ quyền xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
VPBank cần tuyệt đối tôn trọng nguyên tắc “ Kiểm soát”, tức là giải ngân đúng mục đích theo phương án vay vốn của doanh nghiệp, hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt nhằm hạn chế việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Ngoài ra, VPBank cũng nên thực hiện việc đa dạng hóa danh mục cho vay, đảm bảo không có sự tập trung cho vay quá lớn vào một nhóm khách hàng, vào một ngành kinh tế nhằm phân tán rủi ro.
30
Kết luận Chƣơng 1
Chương 1 đã nêu khái quát về các khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng được sử dụng rất phổ biến trong hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới như Maybank và KEB. Những nội dung trên là cơ sở lý luận rất quan trọng để Tác giả nghiên cứu chương 2.
31
CHƢƠNG 2:
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG
2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (tên giao dịch là VPBank), tiền thân là Ngân hàng TMCP Các Doanh nghiệp Ngoài Quốc Doanh Việt Nam, được thành lập theo Giấy phép số 0042/NH - GP do Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 12/8/1993 và Giấy phép số 1535/QĐ - UB do Ủy ban Nhân dân thành phố Hà Nội cap ngày 04/9/1993. Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 10/9/1993. Sau 20 năm hoạt động, VPBank đã có trên 200 điểm giao dịch, trong đó có 63 Trung tâm SME hiện đại, chuyên nghiệp, gần 7.000 cán bộ nhân viên và cộng tác viên bán hàng. Vốn điều lệ ngân hàng đã tăng từ mức