7. Bố cục của đề tài
2.2Thực trạng hoạt động QTRRTD tại VPBank
2.2.1 Chính sách và công tác tổ chức QTRRTD
Chính sách quản trị RRTD của VPBank
Theo VPBank, rủi ro tín dụng của Khách hàng phải được quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ.
Công tác tổ chức QTRRTD tại VPBank
Sơ đồ tổ chức QTRRTD tại VPBank
Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức QTRRTD tại VPBank
38
Hệ thống QTRRTD tại VPBank được vận hành theo nguyên tắc độc lập và tập trung hóa. Theo đó công tác xây dựng chính sách rủi ro, xác định giới hạn rủi ro và công tác theo dõi, báo cáo và kiểm soát rủi ro được thực hiện độc lập và tập trung tại Khối Quản trị Rủi ro. Khối Quản trị Rủi ro chịu sự lãnh đạo, điều hành và báo cáo trực tiếp lên Tổng Giám đốc. Bên cạnh đó, Khối Quản trị Rủi ro phải thiết lập và duy trì mối quan hệ hợp tác tốt đẹp với các Đơn vị trong hệ thống VPBank để đạt được hiệu quả cao nhất trong quá trình phối hợp xử lý công việc chung.
2.2.2 Tình hình thực hiện các nội dung QTRRTD 2.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 2.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng
Tại VPBank, việc nhận dạng rủi ro khách hàng chủ yếu thông qua phương pháp phân tích báo cáo tài chính. Trên cơ sở phân tích báo cáo tài chính, đánh giá được tình hình tài chính hiện tại của khách hàng, từ đó đưa ra cơ sở hợp lý cho việc dự đoán trong tương lai. Tình hình tài chính khách hàng chủ yếu thông qua các nhóm chỉ tiêu như: nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán (Hệ số khả năng thanh toán hiện thời, hệ số khả năng thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay,…); nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động (Hệ số vòng quay hàng tồn kho, hệ số vòng quay các khoản phải trả, hệ số vòng quay các khoản phải thu,..); nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính (tổng nợ/tổng tài sản, tổng nợ/vốn chủ sở hữu,…); nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi (ROS, ROA, ROE).
Việc nhận dạng rủi ro tín dụng bằng phương pháp phân tích báo cáo tài chính tại VPBank được thực hiện như sau: số liệu báo cáo tài chính của Khách hàng vay vốn bao gồm Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, được CBTD phụ trách hồ sơ nhập vào bảng Phân tích tài chính được thiết kế sẵn. Số liệu được nhập đầy đủ theo yêu cầu sẽ cho kết quả các chỉ tiêu phân tích tài chính. Đây là cơ sở để CBTD phân tích, đánh giá, nhận định và đưa ra kết luận; đồng thời, CBTD sẽ lập tờ trình tín dụng trình cấp có thẩm quyền nếu các chỉ tiêu tài chính được đánh giá là an toàn và rủi ro tín dụng thấp.
Việc sử dụng phân tích báo cáo tài chính để nhận dạng rủi ro tín dụng giúp VPBank tăng trưởng tín dụng rất tốt trong giai đoạn 2010 – 2014 và cả những năm trước
39
đây. Tuy nhiên, vì phương pháp này rất đơn giản, dễ thực hiện kể cả những CBTD chưa có kinh nghiệm trong phân tích tài chính cũng có thể thực hiện được. Một số CBTD còn yếu về trình độ, năng lực, kỹ năng phân tích tài chính. Bên cạnh, số liệu báo cáo tài chính Khách hàng cung cấp không đúng thực tế hoạt động kinh doanh, hoặc bị sai lệch cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến kết quả phân tích không đủ độ tin cậy và chắc chắn tiềm ẩn nhiều rủi ro khi cấp tín dụng cho khách hàng. Hệ lụy của việc này đến nay vẫn còn chưa giải quyết, như trường hợp Công ty CP Kim Long,…
2.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Tại VPBank, việc đo lường rủi ro tín dụng đối với khách hàng có quan hệ tín dụng được thực hiện theo Quy định Số 113/2013/QĐi-HĐQT ngày 05/2/2013 của HĐQT về Quy định Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng nội bộ sẽ là một công cụ sàng lọc, phân biệt khách hàng tạo cơ sở để hỗ trợ quyết định phê duyệt tín dụng cho từng khách hàng; là công cụ hỗ trợ việc đánh giá rủi ro định kỳ đối với khách hàng đang có quan hệ với VPBank, để xây dựng chính sách quản lý khách hàng phù hợp; giúp tăng cường tính minh bạch của quá trình phê duyệt tín dụng, hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc xác định yếu tố rủi ro liên quan; làm căn cứ xây dựng các chính sách phù hợp từng sản phẩm, đối tượng khách hàng cụ thể; sử dụng để đo lường rủi ro về khả năng trả nợ của khách hàng sử dụng các sản phẩm tại VPBank; Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy
định của NHNN. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank, bao gồm:
- Hệ thống xếp hạng tín dụng Khách hàng cá nhân;
- Hệ thống xếp hạng tín dụng Hộ kinh doanh;
- Hệ thống xếp hạng tín dụng Khách hàng doanh nghiệp;
- Hệ thống xếp hạng tín dụng Khách hàng định chế tài chính.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm các chỉ tiêu đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề và địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng như:
- Cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng;
40
khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết;
- Uy tín của khách hàng với tổ chức tín dụng đã giao dịch trước đây.
- Hạng tín dụng của khách hàng được xác định dựa trên điểm số khách hàng đạt được. Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng gồm tối thiểu 07 khoảng với năng lực tín dụng tương ứng như bảng sau:
STT Hạng của khách hàng Năng lực tín dụng 1 A+ Năng lực tín dụng rất tốt 2 A Năng lực tín dụng tốt 3 B+ Năng lực tín dụng khá 4 B Năng lực tín dụng trung bình khá 5 C+ Năng lực tín dụng trung bình
6 C Năng lực tín dụng dưới trung bình
7 D Năng lực tín dụng kém (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Có thể nhận thấy, VPBank xây dựng hệ thống đo lường RRTD riêng biệt, được mô phỏng theo mô hình xếp hạng tín dụng của các tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế như Moody’s, Standard & Poor.
Tại VPBank, việc xếp hạng tín dụng nội bộ Khách hàng được thực hiện trên Phần mềm Exel được thiết kế sẳn sao cho phù hợp với từng đối tượng khách hàng. CBTD sẽ là đầu mối thực hiện công tác nhập số liệu từ báo cáo tài chính do Khách hàng cung cấp và sẽ có kết quả điểm theo chỉ tiêu tài chính. Để có kết quả XHTD cuối cùng, CBTD phải tiến hành chấm điểm tín dụng theo chỉ tiêu phi tài chính. Những chỉ tiêu này cũng được thiết kế trên phần mềm Excel và đã được thiết lập sẳn các tiêu chí và sẽ cho kết quả kết quả khi thông tin được nhập đầy đủ. Phiếu xếp hạng tín dụng là kết quả cuối cùng dựa trên điểm số của 2 chỉ tiêu: tài chính (60%) và phi tài chính (40%). Qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, VPBank đã lựa chọn được những Khách hàng có tình hình kinh doanh ổn định, khả năng tài chính lành mạnh và loại bỏ được phần lớn những Khách hàng không tốt, yếu kém. Tuy nhiên, phần lớn Khách hàng vay vốn của VPBank chủ yếu là Doanh nghiệp vừa và nhỏ, không ít doanh nghiệp có báo cáo tài chính không chính xác, thậm chí có BCTC không có lưu chuyển tiền tệ, trong khi phần lớn các báo cáo tài
41
chính này lại không được kiểm toán. Khi doanh nghiệp bị thua lỗ, nhưng BCTC doanh nghiệp gửi đến VPBank với kết quả lãi, và doanh nghiệp đã dùng kỹ thuật kế toán để treo khoản lỗ này như một khoản hàng tồn kho trên Bảng cân đối kế toán. Khi sử dụng các chỉ tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng cho vay, CBTD sử dụng những con số trên BCTC, trong đó có con số này và hiển nhiên là tài sản của doanh nghiệp và kỳ vọng rằng trong tương lai doanh nghiệp sẽ bán số hàng này thu tiền về và trả cho VPBank. Nhưng không ngờ số hàng tồn kho trên chỉ tồn tại là con số trên BCTC, chứ sự thật đời thường không có lô hàng này, hậu quả là Doanh nghiệp không có hàng để bán và đương nhiên không có tiền trả cho VPBank.
2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
VPBank thực hiện các kỹ thuật kiểm soát RRTD được thể hiện trong các văn bản thực thi chính sách tín dụng như Chính sách khách hàng; Quy trình cấp tín dụng; Chính sách định giá tài sản bảo đảm; Quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng; Hệ thống cảnh báo sớm phòng ngừa rủi ro; Công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ.
Né tránh rủi ro: Kỹ thuật này được sử dụng thông qua chính sách khách hàng của VPBank. Mục tiêu là nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh RRTD bằng cách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng, với các mức xếp hạng tín dụng khác nhau khách hàng sẽ được áp dụng chính sách cho vay với mức lãi suất và tài sản bảo đảm khác nhau.
Ngăn ngừa rủi ro: Kỹ thuật này được VPBank áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, khoa học, đảm bảo sự tách bạch giữa các bộ phận, phòng ban và quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm phát huy tính độc lập, tự chủ trong phê duyệt tín dụng.
VPBank quy định theo dõi tín dụng, đảm bảo sau khi phê duyệt khoản cấp tín dụng, VPBank theo dõi và kiểm soát tình hình tuân thủ của khách hàng đối với các điều khoản trong hợp đồng tín dụng. Việc kiểm tra này được tiến hành theo định kỳ, đối với khoản vay ngắn hạn thì việc kiểm tra được tiến hành hàng tháng; đối với khoản vay trung dài hạn, việc kiểm tra được thực hiện ba tháng một lần.
42
VPBank còn sử dụng các chỉ số tài chính để kiểm soát RRTD như tình hình tài chính và tình hình kinh doanh của khách hàng (Bao gồm các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và môi trường kinh doanh); tình hình trả nợ (Bao gồm nợ gốc và lãi vay); tình hình tuân thủ các điều kiện trong hợp đồng tín dụng quy định những hoạt động khách hàng được phép, hoặc không được phép tiến hành như mức độ đòn bảy tài chính, tỷ lệ LTV, tỷ lệ dòng tiền tối thiểu, hệ số vòng quay hàng tồn kho,…; đánh giá lại tài sản bảo đảm được tiến hành định kỳ sáu tháng một lần,…Đồng thời, VPBank còn xây dựng hệ thống nhắc nợ để kiểm soát RRTD, hệ thống này được xây dựng cho tất cả các khoản vay, đảm bảo rằng khách hàng được thông báo về khoản nợ trước khi đến hạn; tùy vào tính chất từng khoản vay, từng đối tượng khách hàng, thời hạn đến hạn hoặc quá hạn các hình thức nhắc nợ bao gồm SMS, Gọi điện, Gửi thư nhắc hoặc làm việc trực tiếp. Bên cạnh đó, VPBank xây dựng và sử dụng hệ thống cảnh báo sớm nhằm đưa ra công cụ hỗ trợ trong việc phát hiện, kiểm soát, cảnh báo nợ rủi ro; đánh giá khách hàng sau cho vay, cảnh báo sớm đối với trường hợp có dấu hiệu rủi ro để đưa ra biện pháp sử lý kịp thời nhằm giảm tỷ lệ chuyển nợ xấu; nâng cao chất lượng kiểm soát nợ quá hạn và hiệu quả của việc đánh giá khách hàng phát sinh nợ rủi ro tại VPBank thông qua việc đánh giá định kỳ và quản lý danh mục khách hàng sau cho vay.
Có thể nói, thông qua một loạt các văn bản, chính sách, VPBank đã thể hiện việc kiểm soát rủi ro tín dụng khá chặt chẽ, khoa học và sát với thực tiễn hiện nay, cũng như phù hợp với chiến lược kinh doanh của VPBank. Điều này giúp VPBank hạn chế rất nhiều rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
2.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng
Căn cứ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng Dự phòng để xứ lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, đã được sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
VPBank Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng Dự phòng để sử lý rủi ro tín dụng tại VPBank, ban hành kèm theo Quy định số 155/2013/QĐi-HĐQT ngày 21/02/2013 của Hội đồng Quản trị.
43
Qua cơ sở lý luận ở Chương 1 có thể nhận thấy, công cụ tài trợ rủi ro tín dụng tại VPBank chủ yếu vẫn là sử dụng quỹ dự phòng được trích lập hàng năm. VPBank chưa áp dụng các công cụ tài trợ rủi ro tín dụng hiện đại như chứng khoán hóa, chứng khoán phái sinh. Xuất phát từ thực tế thị trường tài chính Việt Nam vẫn chưa phát triển đầy đủ, việc nghiên cứu áp dụng các công cụ tài trợ rủi ro tín dụng hiện đại vẫn còn chưa phổ biến, đây cũng là tình trạng chung của toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
2.2.3 Thực trạng kết quả hoạt động QTRRTD giai đoạn 2010 – 2014 2.2.3.1. Hoạt động tín dụng tại VPBank 2.2.3.1. Hoạt động tín dụng tại VPBank
Biểu đồ 2.2: Tình hình dƣ nợ tín dụng tại VPBank giai đoạn 2010 - 2014
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2011, 2014, VPBank)
2.2.3.2 Cơ cấu tín dụng tại VPBank
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng
Đơn vị tính: Triệu VND Đối tƣợng khách hàng 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Khách hàng Doanh nghiệp 6.944.511 27,42 12.237.027 41,93 19.162.403 51,93 29.523.832 56,26 41.739.832 53,25 Khách hàng cá nhân 18.379.224 72,58 16.946.616 58,07 17.740.902 48,07 22.950.291 43,74 36.639.000 46,75 Tổng cộng 25.323.735 100 29.183.643 100 36.903.305 100 52.474.123 100 78.378.832 100
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2011, 2014, VPBank)
Năm 2010 nền kinh tế Việt Nam vừa bước qua giai đoạn khó khăn nhất, đang trên
25,324 29,184 36,903 52,474 78,379 - 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Dư nợ
44
đà phục hồi nhưng chưa ổn định. Những khó khăn thách thức từ nội tại nền kinh tế chưa thể giải quyết trong thời gian ngắn. Bên cạnh đó, nền kinh tế thế giới vẫn còn nhiều biến động phức tạp đã đặt các chính sách vĩ mô của nền kinh tế Việt Nam vào tình hình hết sức khó khăn. Có thể thấy, rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chính là sự thay đổi chính sách, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá.
Mặc dù khó khăn là vậy, nhưng với sự nỗ lực của Ban Lãnh đạo cùng toàn thể CBCNV trên toàn hệ thống, VPBank đã đạt được những kết quả nhất định. Tính đến ngày 31/12/2010, cho vay khách đạt 25.323.735 triệu đồng, tăng 9.510.466 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (tương ứng tăng 60,14%). Cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 6.944.511 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 27,42% và cho vay khách hàng cá nhân đạt 18.379.224 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 72,58%.
Năm 2011 hoạt động tín dụng tiếp tục gặp nhiều khó khăn trong việc chuyển định hướng và xác định khách hàng mục tiêu khi Nghị quyết 11/NQ-CP và Chỉ thị Số 01/CT- NHNN của NHNN được ban hành. Với đặc thù là ngân hàng bán lẻ, chủ yếu nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và khách hàng cá nhân, tỷ trọng cho vay đối với khách hàng cá nhân (trong đó cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô và cho vay tiêu dung khác) chiếm tỷ trọng rất lớn. Phần lớn các khoản cho vay phi sản xuất nói trên là cho vay trung dài hạn, vì vậy việc giảm tỷ trọng cho vay phi sản (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});