3.4.1 Chức năng
- Thu mua, chế biến và vận chuyển, xuất khẩu gạo - Nuôi cá da trơn phục vụ cho chế biến xuất khẩu
3.4.2 Nhiệm vụ
Tạo nguồn ngoại tệ cho công ty, chủ trƣơng tìm kiếm khách hàng, ký hợp đồng ngoại thƣơng theo chức năng. Tận dụng tiềm năng của tỉnh An Giang để hợp tác với đối tác trong và ngoài nƣớc. Sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực, tạo công ăn việc làm cho ngƣời dân trong và ngoài tỉnh. Quản lý, sử dụng tài sản nguồn vốn hiện có để đạt hiệu quả, thực hiện các chỉ tiêu và nhiệm vụ định hƣớng đƣợc giao về kim ngạch, lợi nhuận và các khoản nộp ngân sách.
3.4.3 Mục tiêu
Không ngừng phát triển hoạt động sản xuất, thƣơng mại, dịch vụ trong nghành chế biến và xuất khẩu gạo nhằm tối đa hóa các nguồn lợi nhuận có thể có đƣợc và cải thiện điều kiện làm việc, nâng cao thu nhập và đời sống ngƣời lao động, đảm bảo lợi ích cho các thành viên đồng thời làm tròn nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nƣớc.
3.4.4 Sơ lƣợc về tình hình hoạt động kinh doanh của công ty Bảng 3.1 Khái quát tình hình kinh doanh của công ty (2011-2013) Bảng 3.1 Khái quát tình hình kinh doanh của công ty (2011-2013)
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng doanh thu 125.318,12 185.169,40 307.460,15
Tổng chi phí 121.291,86 182.803,06 321.631,68
Lợi nhuận trƣớc thuế 4.026,26 2.366,34 (14.179,53)
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh công ty TNHH Lương thực- Thủy sản Xuất nhập khẩu Tấn Vương,2011,2012,2013
27
Hình 3.2: Biểu đồ tổng doanh thu, chi phí, lợi nhuận trước thuế của công ty qua 3 năm 2011-2013
Qua bảng 3.1 báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và hình 3.2 của công ty từ năm 2011 đến năm 2013, ta nhận thấy rằng tổng doanh thu của công ty tăng từ 125.318,12 triệu đồng năm 2011 lên 185.169,40 triệu đồng năm 2012, tức tăng 59.851,28 triệu đồng, tƣơng đƣơng 47,76%. Sang năm 2013, tổng doanh thu công ty tiếp tục tăng đáng kể thêm 122.290,75 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 66,04%. Từ năm 2011 - 2013 tổng doanh thu tăng là do công ty mở rộng quy mô kinh doanh, tiềm kiếm đƣợc thị trƣờng mới, làm ăn có uy tín, bên cạnh đó việc tham gia họi chợ triển lãm cũng thu hút đƣợc nhiều khách hàng và đối tác. Về chi phí cũng có những biến đổi tƣơng tự doanh thu khi liên tục tăng cao qua các năm với tốc độ nhanh hơn và thậm chí năm 2013 chi phí còn lớn hơn khoản doanh thu đạt đƣợc. Cụ thể năm 2011 là 125.318,12 triệu đồng thì sang năm 2012 tăng 61.511,20 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 50,71% ở mức 182.803,06 triệu đồng đến năm 2013 chi phí tiếp tục tăng mạnh thêm 138.828,62 triệu đồng tƣơng ứng tăng 75,94% ở mức 321.631,68 triệu đồng. Chính điều này đã tác động không nhỏ đến sự giảm sút của lợi nhuận qua các năm. Cụ thể năm 2011 lợi nhuận là 4026,26 triệu đồng đến năm 2012 đã giảm 1.659,92 triệu đồng, tức giảm 41,22% ở mức 2.366,34 triệu đồng. Sang năm 2013 lợi nhuận sụt giảm mạnh xuống mức âm 14.179,53 triệu đồng tức giảm 16.545,87 triệu đồng tƣơng ứng giảm 699,22%. Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của công ty có nhiều biến động, các khoản doanh thu và chi phí đều có xu hƣớng tăng qua các năm, trong khi lợi nhuận liên tục giảm qua các năm thậm chí năm 2013 lợi nhuận còn ở mức âm, qua đó, ta thấy tình hình kinh doanh của công ty thực sự chƣa hiệu quả.
125.318,12 185.169,40 307.460,15 121.291,86 182.803,06 321.631,68 4.026,26 2.366,34 -14.179,53 -50.000,00 0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00 300.000,00 350.000,00 2011 2012 2013 Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế
28
3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN 3.5.1 Thuận lợi: 3.5.1 Thuận lợi:
Cơ sở sản xuất, máy móc thiết bị đã đƣợc đầu tƣ cơ bản, cơ giới hóa dần, trang bị phù hợp với điều kiện sản xuất của đơn vị.Cơ chế quản lý điều hành của công ty linh hoạt, năng động đã phát huy tốt hiệu quả trong hoạt động của các phòng ban công ty cũng nhƣ sự đoàn kết nhất trí của tập thể cán bộ công nhân viên công ty, quyết tâm thực hiện tốt chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.
Uy tín của công ty ngày càng cao đối với khách hàng trong và ngoài nƣớc, giá cả và chất lƣợng sản phẩm luôn đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng. Công tác thu thập thông tin cũng ngày càng đƣợc chú trọng và nâng cao giúp công ty dự báo chính xác hơn từ đó giúp hạt động kinh doanh của công ty hiệu quả hơn.
Vị trí địa lý thuận lợi, kho bải rộng lớn, bên cạnh đó với việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát chất lƣợng theo tiêu chuẩn HACCP đồng vào sử dụng máy tách màu bằng công nghệ Satake nên công ty đã có bƣớc đầu thành công tại các thị trƣờng xuất khẩu gạo truyền thống nhƣ các nƣớc bên Châu Phi và tiếp tục chinh phục các thị trƣờng cao cấp nhƣ Châu Âu, Hoa Kỳ và Hồng Kông. Mới đây, một số dự báo cho thấy hiện tƣợng thời tiết bất lợi, ảnh hƣởng của hiện tƣợng El- nino sẽ tác động ảnh hƣởng làm giảm sản lƣợng sản xuất lúa gạo ở một số nƣớc và thúc đẩy nhập khẩu trong thời gian tới. Vì thế, đây là một cơ hội để công ty có thể tận dụng để đẩy mạnh việc mở rộng thị trƣờng và kim ngạch xuất nhập khẩu nhằm gia tăng doanh thu và lợi nhuận cho công ty. Nguồn cung dồi dào trong nƣớc đặc biệt là tỉnh An Giang tỉnh nằm phía Tây Nam của Việt Nam, thuộc ĐBSCL, là vùng đất đầu nguồn sông Cửu Long. Tỉnh có diện tích và sản lƣợng lúa lớn, với sản lƣợng lúa cả năm đạt gần 4 triệu tấn. Vì thế, nguồn cung ứng nguyên liệu phục vụ cho chế biến xuất khẩu là rất lớn và ổn định. Giúp công ty không bị phục thuộc quá nhiều vào nguồn cung ứng đầu vào.
3.5.2 Khó khăn:
Công ty chƣa có phòng Marketing chuyên biệt chịu trách nhiệm theo dõi nghiên cứu thị trƣờng, sự biến động của nhu cầu khách hàng, đối thủ cạnh tranh. Do vậy việc phân tích khách hàng, đối thủ cạnh tranh, đối thủ tiềm ẩn chƣa đảm bảo tính chính xác và cụ thể.
Công ty còn khá non trẻ do mới ra đời năm 2009 nên việc cạnh tranh với các thƣơng hiệu khác gặp nhiều khó khăn, cùng với đó là sự ra đời của nhiều công ty xuất nhập khẩu lƣơng thực trong khu vực, nên việc chiếm thị phần cần
29
phải có thời gian dài và đòi hỏi sự kiên trì của tập thể cán bộ công nhân viên công ty.
Với chính sách tự do hóa thƣơng mại đã làm cho thị trƣờng xuất nhập khẩu ngày càng trở nên cạnh tranh một cách khốc liệt hơn.
Theo dự báo của bộ Công Thƣơng, năm 2014 tiếp tục là năm cạnh tranh gay gắt giữa các nƣớc xuất khẩu gạo. Một số nƣớc xuất khẩu lớn nhƣ Thái Lan, Ấn Độ vẫn còn lƣợng tồn kho cao buộc phải bán ra để giảm bớt áp lực cạnh tranh.
3.5.3 Định hƣớng phát triển:
Tiếp tục mở rộng giao dịch trên thị trƣờng quốc tế, duy trì và phát triển thị trƣờng truyền thống Châu Á, Châu Phi. Mở rộng các thị trƣờng tiềm năng vừa mới đƣợc xây dựng và phát triển nhƣ: Châu Âu, Châu Mỹ,…Đẩy mạnh xuất khẩu các loại gạo phẩm cấp cao: 5% tấm, gạo thơm, gạo nếp, để nâng cao giá trị gia tăng của hàng gạo xuất khẩu. Từng bƣớc đa dạng hóa các chủng loại, sản phẩm hàng hóa xuất khẩu có thế mạnh nhƣ: các loại giống gạo thơm,… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tăng giao dịch và tìm thêm thị trƣờng nội địa để tăng sản lƣợng bán ra. Đầu tƣ mở rộng kho hàng, thiết bị sản xuất gạo xuất khẩu. Cung cấp những sản phẩm cao nhất với giá cả phù hợp.
Sắp xếp điều chỉnh lại lao động theo hƣớng tinh gọn, tăng năng suất lao động tăng lên từ bằng đến cao hơn qua các năm gắn liền với mức lƣơng cao hơn.
Tăng cƣờng sự đoàn kết nhất trí cao của cán bộ tập thể công nhân viên, phát huy tình thần dân chủ sức sáng tạo, trí tuệ của ngƣời lao động tạo nên sức mạng thống nhất từ ban Giám đốc doanh nghiệp đến ngƣời lao động cùng nhau phát triển đƣa doanh nghiệp đi lên.
Đẩy mạnh mạng lƣới lƣu chuyển hàng hóa, tích cực khai thác nguồn hàng, khai thác triệt để nguồn nguyên liệu của địa phƣơng và cải tiến lại phƣơng thức mua hàng sao cho thuận tiên với giá cả hợp lý nhằm nắm chắc nguồn hàng.
Đầu tƣ thêm nhà máy xay xác lúa gạo nguyên liệu có công suất 20 tấn/ giờ. Định hƣớng thu mua tại chỗ 50% công suất thiết kế của doanh nghiệp.
30
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KẾT QUẢ KINH
DOANH TẠI CÔNG TY 4.1 PHÂN TÍCH DOANH THU
4.1.1 Phân tích doanh thu theo giai đoạn
Công ty TNHH Lƣơng thực- Thủy sản xuất nhập khẩu Tấn Vƣơng là một đơn vị kinh doanh bao gồm khoản thu đó là: doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác đây là ba thành phần quan trọng trong phân tích doanh thu của doanh nghiệp vì khi các thành phần này thay đổi sẽ ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong đó doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu chính của công ty. Vậy để biết đƣợc mức biến động tăng giảm doanh thu của công ty qua các năm, ta sẽ tiến hành phân tích từng khoản doanh thu của công ty từ năm 2011-2013.
Bảng 4.1 Tình hình doanh thu theo thành phần của công ty (2011-2013)
Chỉ tiêu Doanh thu (Trđ) Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
2011 2012 2013 ST(Trđ) Tỉ lệ(%) ST(Trđ) Tỉ lệ(%) DT thuần BH và CCDV 125.170,49 179.461,38 299.823,68 54.290,89 43,37 120.362,30 67,07 DT hoạt động tài chính 93,66 39,97 980,31 (53,69) (57,32) 940,34 2.352,61 Thu nhập khác 53,97 5.668,05 6.656,16 5.614,08 10.402,23 988,11 17,43 Tổng cộng 125.318,12 185.169,04 307.460,15 59.850,92 47,76 122.291,11 66,04 Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh công ty TNHH Lương Thực- Thủy Sản Xuất
Nhập Khẩu Tấn Vương,2011,2012,2013.
Qua bảng thống kê ta thấy, tổng doanh thu của công ty liên tục tăng qua các năm. Nếu nhƣ năm 2011 tổng doanh thu đạt 125.318,12 triệu thì sang năm 2012, tổng doanh thu tăng lên 185.169,04 triệu, tức tăng 59.850,92 triệu tƣơng đƣơng với mức tăng 47,76%. Sang năm 2013, tổng doanh thu của công ty tiếp tục tăng mạnh lên 122.291,11triệu đạt mức 307.460,15 triệu với số tƣơng đối là 66,04%. Đây là mức tổng doanh thu cao nhất mà công ty đạt đƣợc qua ba năm.
31
Tổng doanh thu của công ty đƣợc hình thành từ ba nguồn chính là doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Để hiểu rõ hơn, chúng ta cần đi sâu vào phân tích kết cấu của nguồn hình thành nên tổng doanh thu của công ty, sự tăng trƣởng của nguồn cũng nhƣ mức độ đóng góp của chúng vào tổng doanh thu của công ty.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là doanh thu từ hoạt động mua bán trong nƣớc và xuất khẩu lúa gạo. Chỉ tiêu này có xu hƣớng tăng dần qua ba năm, cụ thể năm 2012 so với năm 2011 tăng 54.290,89 triệu tƣơng ứng 43,37%, năm 2013 so với năm 2012 tiếp tục tăng thêm 120.362,30 triệu tƣơng ứng 67,07%, năm 2013 là năm có doanh thu tăng nhiều nhất trong giai đoạn 2011-2013. Mức doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ liên tục tăng đối với một công ty mới thành lập nhƣ công ty TNHH Lƣơng Thực- Thủy Sản Xuất Nhập Khẩu Tấn Vƣơng là một tín hiệu tốt chứng tỏ doanh thu kinh doanh công ty, chiến lƣợc mở rộng thị trƣờng gia tăng xuất khẩu, tăng doanh số của công ty đang bƣớc đầu đạt hiệu quả.
Nhìn chung, doanh thu bán hàng có xu hƣớng tăng lên là do hai nguyên nhân chính sau:
- Hoạt động mở rộng thị trƣờng, tìm kiếm thị trƣờng mới của công ty đạt đƣợc hiệu quả. Điều này đạt đƣợc là do việc không ngừng nâng cao chất lƣợng và đáp ứng đƣợc yêu cầu về vệ sinh an toàn thực phẩm của các đối tác đề ra, đặc biệt là đối với các thị trƣờng khó tính.
- Lƣợng cầu về gạo ở các thị trƣờng thế giới cũng liên tục tăng. Đăc biệt là năm 2013 lƣợng gạo xuất khẩu sang thị trƣờng Châu Á tăng cao mà chủ yếu là Trung Quốc, đã làm cho doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong năm này tăng khá cao. Ngoài ra cũng phải kể đến hoạt động quảng bá, marketing, giới thiệu hình ảnh của công ty bằng việc tích cực tham gia hội trợ triển lãm thƣơng mại đã mang lại hiệu quả.
Doanh thu hoạt động tài chính
Đây là khoản doanh thu này đƣợc hình thành từ nguồn lãi tiền gửi và đầu tƣ chứng khoán. Năm 2011 doanh thu hoạt động tài chính của công ty là 93,66 triệu đồng. Đến năm 2012 doanh thu hoạt động tài chính là 39,97 triệu đồng giảm 57.32 triệu đồng tức giảm 57,32% so với năm 2011 là do công ty rút một khoản tiền gửi để trang trải cho các khoản chi phí (chủ yếu là đầu tƣ vào máy móc thiết bị), và hoạt động dầu tƣ chứng khoán trong năm này cũng không mang lại hiệu quả cao. Sang năm 2013, doanh thu này tăng lên 940,34 triệu
32
đồng do hoạt động đầu tƣ chứng khoán của công ty trong năm này mang lại hiệu quả cao nhờ nắm bắt tốt thông tin cùng với một phần hỏ từ tiền gữi ngân hàng. Trong những năm tiếp theo, nếu công ty kinh doanh có hiệu quả và tạo ra đƣợc lợi nhuận thì nên đầu tƣ vốn vào hoạt động tài chính để khoản thu nhập này chiếm tỉ trọng cao hơn trong tổng doanh thu.
Thu nhập khác
Đây là khoản doanh thu từ hoa hồng mô giới bán gạo. Khoản thu nhập này tƣơng đối thấp trong năm 2011 là 53,97 triệu đồng và đột ngột tăng cao trong năm 2012 và 2013 lần lƣợt là 5.668.05 và 6.656,16 triệu đồng là do nhận đƣợc nhiều sự ủy thác xuất khẩu từ các đơn vị khác mà các đơn vị này không có giấy phép xuất khẩu nên không thể tiến hành xuất khẩu đƣợc một phần cũng do bị ảnh hƣởng bởi nghị định 109 của chính phủ về xuất khẩu gạo.
4.1.2 Phân tích doanh thu theo cơ cấu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khi phân tích tình hình về doanh thu theo chiều ngang nhƣ trên chỉ cho ta thấy đƣợc sự biến động tăng giảm của từng khoản mục năm sau so với năm trƣớc mà thôi, sau đây ta sẽ tiến hành phân tích tình hình doanh thu theo cơ cấu để biết đƣợc tỷ lệ kết cấu của từng khoản mục trong tổng doanh thu và từ đó có thể đánh giá đƣợc mức độ ảnh hƣởng của từng khoản mục nhƣ thế nào.
Nguồn: Kết quả tính theo công thức 2.17 cho bảng doanh thu theo thành phần của công ty TNHH Lương Thực- Thủy Sản Xuất Nhập Khẩu Tấn Vương,2011,2012,2013.
Hình 4.1: Tỷ trọng cơ cấu các thành phần doanh thu
Nhìn vào bảng phân tích cơ cấu doanh thu ta thấy doanh thu bán hàng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu, năm 2011 chiếm 99,89% doanh thu trong tổng doanh thu của công ty, chiếm 96,75% ở năm 2012 và 97,52% vào năm 2013. Nhìn chung thì doanh thu bán hàng có thay đổi một khoảng nhỏ qua các năm theo khuynh hƣớng giảm nhẹ xuống do các khoản
99,89 0,07 0,04 Năm 2011 DT thuần BH và CCDV DT hoạt động tài chính Thu nhập khác 96,75 0,02 2,23 Năm 2012 DT thuần BH và CCDV DT hoạt động tài chính Thu nhập khác 97,52 0,33 2,15 Năm 2013 DT thuần BH và CCDV DT hoạt động tài chính Thu nhập khác
33
doanh thu khác có phần tăng lên qua các năm nhƣng nhìn chung vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu. Nhƣ vậy, tổng doanh thu của công ty hầu hết do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đóng góp, điều này cho thấy nếu có sự biến động trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thì sẽ dẫn