I. Khái niệm, đặc điểm và bản chất của tín dụng ········································· ········
3. Quy trình tín dụng cơ bản ········································································ ········
3.1. Khái niệm quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bƣớc đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Nhƣ vậy, quy trình tín dụng là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.
Hầu hết các ngân hàng đều tự thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều bƣớc đi khác nhau với kết quả cụ thể của từng bƣớc đi.
3.2. Ý nghĩa của quy trình tín dụng
Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện qui trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với họat động tín dụng của ngân hàng.
7 Hạn mức tín dụng là mức dƣ nợ vay tối đa đƣợc duy trì trong một thời hạn nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
8 Thấu chi là một trong những phƣơng thức cho vay mới đƣợc áp dụng ở Việt Nam từ năm 2002 theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001.
Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lƣợng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có tác dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng, là cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính, và chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng.
3.3. Nội dung quy trình tín dụng
Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tự thiết kế và xây dựng cho mình một qui trình tín dụng riêng. Giáo trình này chỉ trình bày các bƣớc cơ bản của một qui trình tín dụng. Một bảng mô tả quy trình tín dụng có thể tóm tắt nhƣ sau:
3.3.1. Lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng
Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của qui trình tín dụng và đƣợc thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Đây là khâu đặc biệt quan trọng vì nó giúp thu thập thông tin, tạo cơ sở để thực hiện các khâu sau.
Tùy theo quan hệ khách hàng và ngân hàng, loại tín dụng yêu cầu và qui mô tín dụng, cán bộ tín dụng hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau. Nhìn chung, những thông tin mà khách hàng phải cung cấp có thể phân thành 4 nhóm nhƣ sau:
- Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng.
- Những tài liệu chứng minh khả năng sử dụng và hoàn trả vốn tín dụng của khách hàng.
- Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng. - Giấy đề nghị cấp tín dụng.
Nhiệm vụ chủ yếu là của nhân viên ngân hàng trong giai đoạn này là tiếp xúc, thông báo điều kiện cấp tín dụng đối với từng khách hàng cụ thể với những mục đích sử dụng vốn đã định. Nhân viên có trách nhiệm hƣớng dẫn cho khách hàng hoàn chỉnh các thủ tục, giấy tờ. Thời gian thực hiện giai đoạn này chủ yếu phụ thuộc vào khách hàng. Kết thúc giai đoạn này là hành vi tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng. Tùy theo thể thức cấp tín dụng mà nhân viên ngân hàng có thể trao giấy hẹn phỏng vấn, tham quan cơ sở vật chất, thẩm định tài sản bảo đảm và thời gian thông báo kết quả.
3.3.2. Thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm (tàng) năng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc lẫn lãi. Mục tiêu của thẩm định tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, tiên lƣợng khả năng kiểm soát những rủi ro đó, tìm kiếm các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại xảy ra. Mặt khác, thẩm định tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định đƣợc thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay.
3.3.3. Quyết định tín dụng
Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong qui trình tín dụng vì nó ảnh
hƣởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hƣởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Quyết định tín dụng thƣờng là khâu dễ mắc sai lầm nhất. Có hai loại sai lầm cơ bản thƣờng xảy ra trong khâu này: (1) Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt; (2) Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt.
Cả hai loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng. Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc không thể thu hồi, tức là thiệt hại về mặt tài chính. Loại sai lầm thứ hai thiệt hại về uy tín và mất cơ hội cho vay.
Nhằm hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng các ngân hàng thƣờng chú trọng hai vấn đề: (1) Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở để ra quyết định; (2) Trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những ngƣời có năng lực phân tích và phán quyết .
Cơ sở để ra quyết định tín dụng. Cơ sở để ra quyết định tín dụng trƣớc hết dựa vào thông tin thu thập và xử lý hồ sơ tín dụng, do giai đoạn trƣớc chuyển sang. Kế đến dựa vào thông tin khác hoặc thông tin cập nhật hóa có liên quan, chẳng hạn nhƣ thông tin cập nhật về tình hình thị trƣờng, chính sách tín dụng của ngân hàng Nhà nƣớc, nguồn vốn cho vay của ngân hàng, kết quả thẩm định các hình thức đảm bảo nợ vay….
Quyền phán quyết tín dụng. Theo qui mô vốn vay lớn hay nhỏ quyền phán quyết thƣờng đƣợc trao cho hội đồng tín dụng hay một cá nhân phụ trách. Hội đồng tín dụng bao gồm những ngƣời có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, thƣờng phán quyết những hồ sơ vay vốn có qui mô lớn trong khi quyền phán quyết có qui mô nhỏ thƣờng đƣợc trao cho cá nhân phụ trách.
Sau khi ra quyết định tín dụng, kết quả có thể là chấp thuận hoặc từ chối cho vay, tùy vào kết quả phân tích và thẩm định ở khâu trƣớc. Nếu chấp thuận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hƣớng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bƣớc tiếp theo. Nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng đƣợc rõ.
3.3.4. Giải ngân
Giải ngân là khâu tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã đƣợc ký kết. Giải ngân là phát tiền cho khách hàng vay trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng. Tuy là khâu tiếp theo sau của quyết định tín dụng nhƣng giải ngân cũng là khâu quan trọng vì nó có thể phát hiện và điều chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trƣớc. Ngoài ra, cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có đƣợc sử dụng đúng với mục đích cam kết hay không. Nguyên tắc giải ngân là luôn luôn gắn liền vận động tiền tệ và vận động hàng hóa hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này. Tuy vậy, giải ngân luôn tuân theo nguyên tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây khó khăn và phiền hà cho khách hàng.
3.3.5. Giám sát, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng
Giám sát tín dụng là khâu khá quan trọng nhằm mục tiêu đảm bảo cho tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Các phƣơng pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:
- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng. - Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ. - Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ.
- Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xất kinh doanh hoặc nơi cƣ ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn.
- Kiểm tra các hình thức đảm bảo tiền vay.
- Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác. - Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác.
Thu nợ là khâu ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng đúng nhƣ các điều khoản
đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tùy theo tính chất khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong những hình thức thu nợ sau: thu nợ gốc và lãi khi một lần đáo hạn, thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ, thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn.
Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng chi trả thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm thu hồi nợ.
Tái xét hợp đồng tín dụng thực chất là khâu tiến hành phân tích tín dụng trong
điều kiện khoản tín dụng đã đƣợc cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng, phát hiện rủi ro để có hƣớng xử lý kịp thời.
Thanh lý hợp đồng tín dụng. Nếu hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc lẫn lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lƣu hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lƣu trữ.
Bảng 5.1: Bảng tóm tắt quy trình tín dụng
Các giai đoạn của quy trình
Nguồn và nơi cung
cấp thông tin hàng ở mỗi giai đoạn Nhiệm vụ của ngân Kết quả của mỗi giai đoạn
(1) (2) (3) (4) Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Khách hàng đi vay cung cấp thông tin Tiếp xúc, phổ biến và hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. Hoàn thành bộ hồ sơ để chuyển sang giai đoạn sau. Thẩm định tín dụng Hồ sơ đề nghị vay từ giai đoạn trƣớc chuyển sang. Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn, hồ sơ lƣu trữ,... Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện.
Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang bộ phận có thẩm quyền để quyết định cho vay. Quyết định tín dụng Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn trƣớc chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định.
Các thông tin bổ sung.
Quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dựa vào kết quả phân tích.
Quyết định cho vay hoặc từ chối tuỳ theo kết quả thẩm định. Tiến hành các thủ tục pháp lý nhƣ ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng công chứng, và các loại hợp đồng khác.
Giải ngân Quyết định cho vay và các hợp đồng liên quan.
Các chứng từ làm cơ sở giải ngân.
Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng trƣớc khi phát tiền vay.
Chuyển tiền vào tài khoản tiền gởi của khách hàng hoặc chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu của khách hàng. Giám sát, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Các thông tin từ nội bộ ngân hàng.
Các báo cáo tài chính theo định kỳ của khách hàng. Các thông tin khác. Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay. Tái xét và xếp hạng tín dụng. Thanh lý hợp đồng tín dụng.
Báo cáo kết quả giám sát và đƣa ra các giải pháp xử lý.
Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng.