Tài sản của mỗi ngân hàng thể hiện việc sử dụng nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh. Chất lượng tài sản tốt chứng tỏ nguồn vốn được sử dụng hiệu quả. Cơ cấu tài sản thể hiện việc sử dụng vốn của ngân hàng ở các khoản mục với mức độ sinh lời và rủi ro khác nhau. Điều đáng chú ý ở đây là trong 3 năm 2011 – 2013, dù tình hình kinh tế Việt Nam và thế giới đang biến động mạnh ảnh hưởng đến sự tăng trưởng kinh tế; thị trường tài chính, tiền tệ, nhiều thay đổi trong cơ chế quản lý của nhà nước về lãi suất, tỷ giá… nhưng tỷ trọng của
Bảng 4.1.1.1 Tình hình tài sản của ngân hàng Agribank trong giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Khoản mục 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền %
1. Tiền mặt tại đơn vị 4.043 5.624 5.808 1.581 39.10 184 3.27
2. Cho vay 376.518 454.048 474.457 77.530 20.59 20.409 4.49
3. Tài sản cố định 3.538 4.089 15.094 551 15.57 11.005 269.14
4. Chứng khoán 21.920 27.391 31.022 5.471 24.96 3.631 13.26
5. Tiền gửi tại các TCTD khác 168.886 195.021 211.826 26.135 15.47 16.805 8.62
6. Tài sản khác 60.343 50.626 51.893 (9.717) (16.10) 1.267 2.50
Tổng tài sản 635.248 736.799 790.100 101.551 15.99 53.301 7.23
Trong đó
Tài sản có sinh lời ( 2+4+5) 545.404 649.069 686.283 103.665 19.01 37.214 5.73 Tài sản không có sinh lời (1+3+6) 89.844 87.730 103.817 (2.114) (2.35) 16.087 18.34
Tổng tài sản của Ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời. Nhìn chung từ bảng số liệu ta thấy ngân hàng hoạt động theo hướng ngày càng tốt, quy mô ngày càng được mở rộng. Giá trị của tổng tài sản tăng liên tục qua các năm chủ yếu là do sự gia tăng của tài sản sinh lời, đây là một dấu hiệu tốt, là nhân tố tác động tích cực đến nguồn thu nhập hiện tại và trong tương lai của ngân hàng
- Như chúng ta biết tài sản sinh lời của ngân hàng bao gồm các khoản đầu tư như: tiền, vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác, cho vay khách hàng, chứng khoán đầu tư, góp vốn liên doanh….những nghiệp vụ này có khả năng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng.
+ Trong đó khoản mục cho vay khách hàng là chiếm tỷ trọng lớn nhất nên nó có ảnh hưởng đến sự tăng giảm của tài sản sinh lời. Đây là khoản mục chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng cho vay thì chủ yếu phụ thuộc vào tăng trưởng của nền kinh tế. Nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng càng cao thì nhu cầu vốn càng lớn. Đặc biệt là các doanh nghiệp ở các nước phát triển như Việt Nam, có đặc điểm hoạt động dựa vào nguồn vốn vay ngân hàng là chủ yếu. Tuy nhiên khoản mục cho vay chiếm tỷ lệ cao trong tổng tài sản cũng cho thấy mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải gánh chịu đặc biệt là rủi ro tín dụng. Vì thế ngân hàng cần cân đối lại khoản cho vay sao cho hợp lý vừa đem lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa tránh được rủi ro từ nó mang lại.
Qua bảng 4.1.1 ta thấy tài sản sinh lời của ngân hàng luôn chiếm tỷ lệ rất cao, tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản cho thấy việc sử dụng vốn của ngân hàng khả quan. Qua các năm tài sản này tăng liên tục, chính vì vậy nên tổng tài sản cũng liên tục tăng. Nguyên nhân tăng là do những năm qua ngân hàng luôn tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn để kinh doanh. Đồng thời công tác marketing cũng mang lại hiệu quả cao, các hình thức cho vay được đa dạng hóa, mức lãi suất áp dụng hợp lý… Cũng như các ngân hàng khác, trong giai đoạn này Agribank cũng tăng cường quy mô cấp tín dụng của mình để tìm kiếm thêm lợi nhuận. Bên cạnh đó, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác (thường phát sinh trong trường hợp nguồn vốn dư thừa, đáp ứng cho các khoản thanh toán trong hệ thống ngân hàng) khoản mục này chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ. Tuy nhiên tốc độ tăng của năm sau không cao bằng năm trước. Bên cạnh tiền mặt thì khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng có sự biến động lớn tăng mạnh qua các năm do một mặt là vốn huy động tăng cao nên lượng tiền gửi tại các tổ chức tín dụng cũng tăng theo,
nguyên nhân chủ yếu là do tăng dự trữ bắt buộc, lãi suất cho vay tăng, huy động vốn tăng nên kéo theo khoản tiền gửi này tăng.
Tài sản sinh lời của ngân hàng tuy tăng nhưng tốc độ tăng năm 2013 thấp hơn so với năm 2012. Đây có thể là dấu hiệu dự báo tình hình biến động không tốt cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bởi vì sự giảm sút cùa tài sản sinh lợi làm ảnh hưởng đến nguồn thu nhập hiện tại và trong tương lai của ngân hàng. Hơn nữa nó có thể là biểu hiện của những khó khăn ngân hàng đang gặp phải trong kinh doanh.
- Mặt khác, tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản, nhưng các tài sản không sinh lời vẫn có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và an toàn cho các hoạt động của ngân hàng. Nhóm tài sản không sinh lời gồm có: tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, tài sản cố định và các tài sản khác. Đây là phần tài sản không sinh lời nhưng không thể thiếu trong hệ thống ngân hàng vì ngân hàng phải xây dựng, sửa chữa cơ sở vật chất, chi nhánh cũng đầu tư những trang thiết bị có giá trị và hiện đại để phục vụ phát triển dịch vụ và sản phẩm của mình.
+ Tiền mặt là khoản mà ngân hàng phải dự trữ trong việc thanh toán hàng ngày trong giao dịch với khách hàng như: Chi trả lãi, vốn tiền gửi, giải ngân, Tiền mặt tại quỹ đóng vai trò rất quan trọng ảnh hưởng đến uy tín, tình hình hoạt động và khả năng tạo lợi nhuận của ngân hàng. Nếu một ngân hàng giữ tiền mặt tại quỹ nhiều thì năng lực thanh toán vững mạnh, nhưng lại không tối đa hóa được lợi nhuận vì đây là phần tiền không sinh lời. Nhưng ngược lại, nếu ngân hàng chạy theo lợi nhuận mà giữ tiền mặt tại quỹ quá ít, khi có biến động lớn, đặc biệt là phần tiền gửi không kỳ hạn không dự tính được, ngân hàng sẽ gặp khó khăn do không đáp ứng chi trả kịp thời được. Nhìn chung từ bảng số liệu trên trong 3 năm 2011 - 2013 khoản mục tiền mặt tuy chiếm tỷ lệ khá nhỏ trong tổng tài sản nhưng đã tăng dần qua các năm cho thấy lượng tiền mặt ở ngân hàng luôn đảm bảo được khả năng thanh toán đồng thời tạo được uy tín với khách hàng. Qua số liệu và tính toán trong bảng tài sản ta thấy, khoản mục tiền mặt tăng nhanh qua các năm. Năm 2012 lượng tiền mặt tăng qua các năm để đảm bảo được khả năng thanh toán đồng thời tạo được uy tín với khách hàng.
+ Do đặc thù của ngành nên cũng như các doanh nghiệp kinh doanh tín dụng khác tài sản cố định chiếm trọng tỷ trọng nhỏ nhất trong nhóm tài sản không sinh lời. Qua bảng 4.1 ta thấy, khoản mục tài sản cố định không ngừng tăng về giá trị lẫn tỷ trọng trong tổng tài sản với tỷ trọng từng năm điều đó là
do chi nhánh Agribank thành phố Vĩnh Long đã không ngừng nâng cao về cơ sở vật chất và trang thiết bị để hoạt động vì vậy mà tài sản cố định cũng tăng.