VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG 2013
Kết quả kinh doanh phản ánh hiệu quả hoạt động đầu tƣ của Ngân hàng, đồng thời nó cũng phản ảnh hiệu quả các chính sách, mục tiêu mà Ngân hàng đề ra trong từng thời kì. Mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Để tăng lợi nhuận, Ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tƣ, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng với sự tiết kiệm chi phí. Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3000 tỷ đồng. Trong 3 năm (2010 – 2012) NHNN đang thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát. Trong 3 năm qua hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng đạt đƣợc những hiệu quả kinh doanh đáng kể, điều này đƣợc thể hiện qua bảng kết quả sau:
28
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Vũng Liêm qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng năm 2013
Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6th2012 6th2013 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 So sánh 6th2013/6th2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
I. Thu nhập 58.092 85.592 88.266 20.985 16.801 27.500 47,34 2.674 3,12 (4.184) (19,94) 1.Thu từ lãi 52.534 76.547 77.083 20.552 16.284 24.013 45,71 536 0,70 (4.268) (20,77) 2.Thu dịch vụ 916 1.310 1.332 321 11 394 43,01 22 1,68 (310) (96,57) 3.Thu khác 4.642 7.735 9.851 112 506 3.093 66,63 2.116 27,36 394 351,79 II.Chi phí 48.815 72.136 73.426 19.379 14.228 23.321 47,77 1.290 1,79 (5.151) (26,58) 1.Chi lãi 37.546 54.351 55.607 15.431 10.970 16.805 44,76 1.256 2,31 (4.461) (28,91) 2.Chi dịch vụ 558 583 528 108 167 25 4,48 (55) (9,43) 59 54,63 3.Chi khác 10.711 17.202 17.291 3.840 3.091 6.491 60,60 89 0,52 (749) (19,51)
III. Lợi nhuận 9.277 13.456 14.840 1.606 2.573 4.179 45,05 1.384 10,29 967 60,21
29
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy kết quả kinh doanh của Ngân hàng khá tốt, lợi nhuận của Ngân hàng tăng lên mỗi năm.
ề thu nhập: thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của Ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% tổng thu, thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng mạnh vào năm 2011 với tốc độ tăng là 47,34% so với năm 2010 tuy nhiên cũng tăng vào năm 2012, tốc độ tăng ở mức 3,12% so với năm 2011. Sở dĩ có sự tăng cao trong năm 2011 vì lãi suất cho vay năm 2011 cao lên đến (19% - 21%), tùy theo từng ngành nghề mà Ngân hàng áp dụng mức lãi suất khác nhau, làm thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng mạnh, nhƣng sang năm 2012 NHNN đã thắt chặt lãi suất hơn theo thông tƣ 19/2012/TT-NHNN, theo đó lãi suất tiền gửi tối đa dao động trong mức 9%/năm - 9,5%/năm, và dựa vào lãi suất tiền gửi mà Ngân hàng ấn định mức lãi suất cho vay phù hợp từng ngành nghề kinh doanh, đối tƣợng khách hàng vì vậy mà làm giảm thu nhập hoạt động tín dụng.
Ngoài thu từ tín dụng thì dịch vụ cũng mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng tuy vẫn còn hạn chế chỉ chiếm 1,6% tổng thu. Bên cạnh đó còn có những khoản thu khác nhƣ: thu từ kinh doanh ngoại hối, thu nợ xử lý rủi ro, lãi dự chi kì trƣớc, thu nhập bất thƣờng…những khoản thu này tuy không lớn nhƣng cũng đóng góp một phần vào thu nhập của Ngân hàng.
Nhìn chung thì thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng nhƣng tốc độ tăng có phần chậm lại vào năm 2012, cụ thể năm 2010 thu nhập đạt 58.092 triệu đồng, năm 2011 đạt 85.592 triệu đồng tăng 47,34% so với năm 2010, năm 2012 tăng chậm lại ở mức 88,266 triệu đồng. Do lạm phát của Việt Nam đã tăng cao lên mức hai con số (11,8%) vào cuối năm 2010, để khắc phục những hạn chế, yếu kém về kinh tế vĩ mô mà tháng 2/2011 Chính phủ Việt Nam đã có Nghị quyết 11 tập trung “ƣu tiêm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội” với 6 gói các biện pháp chính sách, bao gồm: “Thắt chặt chính sách tiền tệ; thắt chặt chính sách tài chính; kìm hãm thâm hụt thƣơng mại; tăng giá điện đồng thời với việc hỗ trợ ngƣời nghèo và sử dụng một cơ chế mang tính thị trƣờng hơn đối với việc định giá xăng dầu; tăng cƣờng an sinh xã hội; nâng cao hiệu quả việc phổ biến thông tin chính sách”. Vì vậy mà lƣợng vốn tín dụng cung ứng cho nền kinh tế giảm, kèm theo đó là thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm làm cho nguồn thu nhập của Ngân hàng từ đó cũng giảm theo.
ề chi phí: Sự biến động của chi phí cũng tƣơng ứng với sự thay đổi của thu nhập, năm 2011 tổng chi phí tăng cao, tốc độ tăng là 47,77% so với 2010 và giảm
30
vào năm 2012 tốc độ tăng là 1,79% sở dĩ có sự tăng cao vào năm 2011 vì trong năm NHNN quy định trần lãi suất huy động lên tới 14%/năm theo thông tƣ 02/2011/TT-NHNN. Vì vậy mà chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay tăng cao, cụ thể là chi phí riêng cho hoạt động tín dụng năm 2010 là 37.546 triệu đồng nhƣng sang năm 2011 tăng lên 54.351 triệu đồng với tốc độ tăng 44,76% so với năm 2010. Và trong năm 2012 thì NHNN đã tiếp tục điều chỉnh trần lãi suất huy động về mức 9%/năm theo thông tƣ 19/2012/TT-NHNN theo đó mà chi phí cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng giảm so với năm 2011. Ngoài ra, còn có các khoản chi cho hoạt động dịch vụ và các chi phí khác: chi lƣơng nhân viên, chi nộp thuế phí và lệ phí,chi về tài sản, chi kinh doanh ngoại hối ( doanh số chi trả kiều hối có 1.762 món, số tiền 1.343 ngàn USD, doanh số dịch vụ Western union có 1.439 món với số tiền là 485.850 USD và 7.565 triệu đồng vào năm 2012)… Nhƣng những chi phí này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng chi phí nên sự thay đổi của các loại chi phí này cũng không tác động mạnh tới lợi nhuận của Ngân hàng
Về lợi nhuận: Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của Ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình nhƣ tiền, tài sản… và vô hình nhƣ uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần Ngân hàng chiếm đƣợc… Nhƣ vậy thì không một tổ chức nào lại không mong muốn có đƣợc lợi nhuận sau một quá trình hoạt động. Qua phân tích tình hình thu nhập và chi phí thì ta có thể thấy đƣợc lợi nhuận của Ngân hàng, cụ thể tốc độ tăng năm 2011 là 45,05% so với năm 2010, năm 2012 tăng chậm lại ở mức 10,29% nhƣng tốc độ tăng của lợi nhuận năm 2012 vẫn cao hơn so với mức tăng của thu nhập và chi phí.
Về kết quả kinh doanh của 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy tuy Ngân hàng có lợi nhuận tăng cao hơn cùng kì năm 2012 đến 60,21% tƣơng đƣơng tăng 967 triệu đồng nhƣng lại có thu nhập thấp hơn. Do đầu năm 2013 nhằm ổn định nền kinh tế và khuyến khích sản xuất, hỗ trợ vốn đầu tƣ cho các doanh nghiệp và hộ nông dân nên lãi suất huy động của Ngân hàng không ngừng giảm xuống (hiện nay lãi suất huy động không kì hạn là 5%/năm) từ đó giảm lãi suất cho vay xuống: lãi suất cho vay ngắn hạn phục vụ nông nghiệp là 9%/năm, cho vay trung – dài hạn là 11%/năm. Lãi suất huy động giảm làm thu nhập của Ngân hàng cũng giảm theo nhƣng Ngân hàng vẫn đảm bảo đƣợc mức lợi nhuận tăng trƣởng 60% so với cùng kì năm 2012 là nhờ chính sách cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết, tiết kiệm chi tiêu, cụ thể: chi phí của 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm 27% so với 6 tháng năm 2012. Khi nhìn vào bảng số liệu ta thấy lợi nhuận của 6 tháng đầu năm
31
của năm 2012 thấp hơn rất nhiều so với mức lợi nhuận cả năm, do chủ yếu các khoản thu nhập của Ngân hàng tập trung vào cuối năm, đầu năm có ít hợp đồng đến hạn, các khoản chuyển trả dự phòng cũng đƣợc chuyển vào cuối năm, bên cạnh đó cuối năm là khoản thời gian mà Ngân hàng tập trung nguồn lực thu nợ, nên thu đƣợc các khoản thu năm trƣớc và thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất của chính phủ theo Nghị định 41/2012/NĐ-CP…
32
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ CÁ THỂ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN
VŨNG LIÊM TỈNH VĨNH LONG